投资项目绩效工资管理办法

《投资项目绩效工资管理办法》由会员分享，可在线阅读，更多相关《投资项目绩效工资管理办法（12页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、- 1 - 深圳市创新投资集团有限公司 深创新办20168 号 深圳市创新投资集团有限公司 投资项目绩效工资管理办法（修订稿） （2016 年第 21 次党政联席会议审议通过） 第一章 总则 第第一一条条根据集团和各区域基金投资业务发展实际情况，为 完善集团公司和各区域基金公司内部的激励与约束机制， 进一步 激发投资经理争创效益的积极性，现根据深圳市国资委关于创 新投加快推进激励约束机制改革有关事项的批复 （深国资委 201682 号）批复中关于“投资经理项目奖励从项目净收益 的2%提高到4%， 同时将项目亏损罚金从实际损失的1%提高到2%” 要求，对 2013 年发布的投资经理项目绩效工资管

2、理办法进 行修订、 完善， 并更名为 投资项目绩效工资管理办法 （修订稿） 。 第第二二条条 本办法所规范的项目绩效工资，指对投资经理团 队成员一定期间内一个或多个已经（或部分）完成退出的投资项 - 2 - 目损益计算，并按投资经理团队成员权责比重计算至个人名下， 再扣除本人应承担的个人直接成本（个人费用和薪酬）后，依据 个人项目净收益的 4计算的项目绩效工资。 同时，对于公司非出资获得收益（即公司未出资所获收益、 财务顾问费等服务收入） ，鉴于该部分收益提高了公司整体利润 水平， 公司加大奖励力度， 也对投资经理团队成员给予适当奖励， 具体原则为非出资所获收益的 20%为投资经理团队享有。

3、第第三三条条根据 深圳市创新投资集团有限公司区域基金及基金 管理公司暂行管理规定 （深创新办201025 号文）,区域基 金跟投集团或其他区域基金项目所获投资项目损益的 80由原 投资经理团队享有，20%由本区域基金管理团队享有，并以此为 依据计算项目绩效工资和项目亏损罚金。 牵头投资经理团队成员 为区域基金的， 该区域基金投资项目损益的分配也适用上述原则。 第第四四条条基本公式与定义： 1.基本公式： 投资项目损益项目投资收益/损失-项目相关成本； 投资经理项目净损益投资项目损益本人责权比例-个人 直接成本； 投资经理项目绩效工资投资经理项目净损益4 2.定义： （1）项目投资收益/损失：指

4、集团/区域基金公司出资部分 形成的投资收益/损失，包括已经实现的直接投资收益、已经形 成的投资损失、已确认的资产减值损失。 （2）非出资所获收益：指外部基金（指公司无出资基金， - 3 - 含跟投，以下同）敆付的业绩报酬、外部基金敆付财务顾问费及 其他非出资获得收益。 （3）项目相关成本：包括集团/区域基金公司按出资比例应 承担的项目直接费用、资金成本、营业税金及附加。 （4）本人责权比例：指投资决策委员会决议标明的团队成 员权责比重，未经批准，团队成员之间不得自行调整。 （5）个人直接成本：指投资经理发生的个人薪酬、业务招 待费、差旅费、交通费（仅指区域公司员工） 、通讯费（或通讯 补助）等

5、五项费用。 （6）投资经理：指集团/区域基金公司从事投资业务的项目 投资经理或投资经理团队成员。 第第五五条条个人项目绩效工资计算的一般流程： 第一步：计算投资项目损益（含收益和损失） ：按单个投资 项目区分投资主体、收益取得方式进行归集计算； 第二步：计算投资经理项目净损益：按投资经理团队成员权 责比重将投资项目损益分别计算至个人名下， 扣除由投资经理个 人直接成本得出。 如果投资经理个人项目净损益为正数， 可以根据本办法提取 项目绩效工资。 第第六六条条 集团 （含区域基金） 直接投资项目绩效工资按照 “谁 受益， 谁承担” 的原则， 依投资项目损益总额构成比例， 由集团、 基金和管理公司

6、分别承担。 区域基金公司向管理公司敆付业绩报酬的， 区域基金投资部 分的投资经理项目绩效工资由该区域基金对应的管理公司列敆， - 4 - 如果管理公司不能足额承担投资经理应得项目绩效工资， 由集团 从离职投资经理项目绩效奖金中予以补足。 第二章 投资项目损益计算 第第七七条条 投资项目满足下列条件之一， 可以为投资经理团队 计算投资项目损益： （一）该项目已全部退出； （二）该项目已部分退出，且退出金额超过该项目投资全部 本金及应负担税费、资金成本之和； （三） 该项目投资经公司认定其为问题项目并经年度审计确 认提取资产减值准备的。 第第八八条条投资项目损益区分不同投资主体和收入取得方式按 以

7、下公式确定： 投资项目损益集团投资项目损益各区域基金投资项目 损益 1.集团投资项目损益指集团出资但扣除跟投部分以外的项 目投资损益，计算公式为： 集团投资项目损益集团投资项目净损益-项目相关成本 2.区域基金投资项目损益指区域基金出资但扣除跟投部分 以外的投资损益，计算公式： 区域基金投资项目损益区域基金投资净损益-项目相关成 本 集团和多个区域基金共同投资一个投资项目， 分别计算投资 经理团队项目损益和基金管理团队项目损益。计算公式如下： 投资经理团队项目损益集团投资项目损益区域基金投 - 5 - 资项目损益80% 区域基金管理团队项目损益区域基金投资项目损益20%。 以上投资项目损益包括

8、项目投资收益和损失。 第第九九条条项目投资收益为该投资项目退出实现的投资收益、 持 有期间取得的投资收益以及被投资方敆付的咨询服务、 财务顾问 收入或对赌补偿等其他收入（不含跟投应分得业绩分成） 。 投资收益以各公司财务记录并经审计确认为准， 被投资方敆 付的对赌补偿款依据公司相关规定可冲减投资成本外， 其他款项 作为主营业务收入视同投资收益处理， 不得冲减投资成本以少计 资金成本。 第第十十条条项目投资损失包括实际损失和减值损失两类。 实际损 失指项目退出变现款低于投资成本形成的损失 （账面表现为投资 收益为负） ；减值损失指项目投资由于市价下跌或被投资企业经 营情况恶化等原因导致预计可收回

9、金额低于投资的账面价值， 且 经公司董事会认定其为问题项目并经年度审计确认提取资产减 值准备的金额。 投资损失实际损失减值损失 减值损失一般在首次计提资产减值准备的年末确认投资损 失。资产减值损失确认的流程，按照公司资产减值准备内部控 制制度 （深创新200913 号）有关条款执行。 以后年度继续提取资产减值准备的， 补提的资产减值准备作 为该年减值损失。 已确认的减值损失，以后年度项目实际收回时，原确认的损 失得以超额或部分恢复的，在计算投资项目损益时予以冲回。 - 6 - 第第十十一一条条项目相关成本包括： 1.营业税金及附加：指项目取得的各项收入（含投资收益） 按税法规定应交纳的增值税销

10、项税、 城建税、 教育费附加等税费。 2.项目直接费用： 指集团或各区域基金因该项投资业务外聘 中介机构而承担的审计费、律师费、咨询费等直接费用。 3.资金成本指该项投资业务所占用资金（不含跟投）而发生 的资金占用成本， 区域基金跟投资金成本按投资经理团队与区域 管理团队收益分配比例承担。 （1）资金成本按年计划利率和资金占用时间计算，年计划利 率为 6%，定向增发项目解禁前年计划利率为 6%，解禁后至实际 资金回款日的资金成本为 3%。 （2）资金占用时间自使用资金实际划款日，计算至资金回笼 日。投资回收分期到帐时，相应冲减资金占用额。上市退出项目 的资金占用时间计算至上市解禁日， 定向增发

11、项目的资金占用时 间计算至实际资金回款日。 （3） 投资项目经公司认定为问题项目并经年度审计确认提取 资产减值损失，资金成本计算至计提资产减值损失的当月末，后 续增加计提减值损失金额时，资金成本计算至增加计提当月。 第三章 个人项目净损益 第第十十二二条条个人项目净损益为个人项目绩效工资的计算基础， 需按照集团（含区域基金）直接投资项目损益和未出资所获收益 分别计算，其计算公式如下： 个人项目净损益集团（含区域基金）直接投资项目个人净 损益+非出资个人项目净收益 - 7 - 集团（含区域基金）直接投资项目个人净损益投资团队项 目损益本人责权比例-个人直接成本 非出资个人项目净收益非出资所获收益

12、本人责权比例 第第十十三三条条个人直接成本指投资经理个人所发生的以下直接 费用，包括薪酬（基本工资、绩效工资、车补、年金四项，不含 优秀员工奖励） 、业务招待费、差旅费、交通费（仅指区域公司 员工） 、通讯费（或通讯补助）等费用。 个人直接成本的扣减按“不重复不遗漏”的原则追溯处理， 按人计算，不考虑是否与项目相关。即： 1.一个投资经理在不同区域基金或基金管理公司有发生以 上费用的， 由该区域基金或基金管理公司出具费用清单并由集团 财务部审核确认。 2.以前未计提过项目奖励的投资经理， 应将其从事投资业务 以来累计发生的个人费用在第一个申请业绩奖励项目中扣除。 已 经扣除过的个人费用， 后续

13、项目申请业绩奖励仅扣除新增个人费 用。 3.投资经理团队中如有管理人员， 则其个人费用指其参加该 项目以来所开敆的薪酬以外其它所有个人费用。 第第十十四四条条区域基金应加强投资经理个人费用的核算， 个人费 用报销需严格计入个人名下， 原则上属于投资经理的个人费用严 禁计入公共费用项目下核算。 第四章 个人项目绩效工资计算 第第十十五五条条 投资经理团队个人项目绩效工资计算包括两部 - 8 - 分，一部分是集团（含区域基金）直接投资项目损益中投资经理 个人享有部分，一部分是非出资所获收益中投资经理享有部分。 其公式分别如下： 个人项目绩效工资集团（含区域基金）直接投资个人项目 绩效工资+非出资所

14、获收益中个人项目绩效工资 集团（含区域基金）直接投资个人项目绩效工资集团（含 区域基金）直接投资项目个人净损益4% 非出资所获项目收益中个人项目绩效工资非出资个人项 目净收益20%。 如果投资经理投资的其他项目出现损失时， 在计算盈利项目 个人项目绩效工资时应扣除其参与的其他投资项目损失中应由 该投资经理承担的项目亏损罚金。 投资经理个人应承担的投资项目亏损罚金投资项目亏损 本人责权比例2% 第五章 区域基金管理团队项目绩效工资计算 第第十十六六条条 区域基金管理团队项目绩效工资按照区域基金 管理团队项目损益的 4%计算，并扣除区域基金管理团队应承担 的区域基金投资项目亏损罚金，计算公式为：

15、区域基金管理团队项目绩效工资区域基金管理团队项目 收益4%-区域基金管理团队项目损失2% 第第十十七七条条 区域基金管理团队项目绩效工资由集团统一计 算，经审批后由集团办公室发函至区域基金管理团队，区域基金 管理团队根据集团发函数据提出的具体分配方案， 并报备集团办 公室。 - 9 - 第六章 项目亏损罚金处理规范 第第十十八八条条投资经理所负责项目形成投资损失 （包括实际损失 和减值损失） ， 得出负数的项目绩效工资金额即为项目亏损罚金， 相当于项目个人净亏损的 2。 第第十十九九条条 对于区域基金跟投项目产生的亏损， 投资经理团 队需参照集团计算标准承担项目亏损罚金， 不管区域基金账面是

16、否按照集团标准计提减值损失。 基于权责对等、收益或损失共担的原则，项目亏损罚金中的 80%也由原投资经理团队承担，20%由本区域基金管理团队承担。 投资经理应承担的项目亏损罚金集团直接投资个人项目 亏损罚金+区域基金直接投资个人项目亏损罚金80% 区域基金管理团队应承担的项目亏损罚金区域基金直接 投资项目亏损罚金20% 第第二二十十条条 亏损罚金经审批确认后， 公司在 3 年内视不同情 况按下列方式处理： 1.如投资经理投资损失确认三年内有其他项目投资收益的， 可以合并计算业绩奖励， 罚金与其他投资项目业绩奖励自动冲抵。 2.三年内上述投资损失形成的罚金仍未冲抵完的， 第四年起 公司将在其本人当年绩效工资的 70%冲抵罚金，直至罚金全部冲 抵完毕。 3.投资经理在投资损失罚金三年弥补期离开公司， 罚金尚未 冲抵完毕的，离职时冲抵其留存在公司的风险抵押金；如该投资 经理的风险抵押金不足以冲抵罚金的， 不足部分由公司在其强制 跟投项目留存的所有收益中冲抵