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1、整管整管企业企业整整合风险合风险管管理理 Corporate Integrated Risk Management（CIRM） 企业存在的目的是为其利益相关者创造价值企业存在的目的是为其利益相关者创造价值 第 2 页 共页 企业价值衡量及其约束条件企业价值衡量及其约束条件 市场需求和预期市场需求和预期市场需求和预期市场需求和预期 市场结构与定价市场结构与定价 新产品开发新产品开发 制造技术制造技术 市场结构与定价市场结构与定价 新产品开发新产品开发 制造技术制造技术 成本函数成本函数 工艺改进工艺改进 成本函数成本函数 工艺改进工艺改进 n t CF V 投入要素的有限性投入要素的有限性 法律
2、法规的规制法律法规的规制 契约性约束契约性约束 投入要素的有限性投入要素的有限性 法律法规的规制法律法规的规制 契约性约束契约性约束 t t V 0 ) r1 ( 契约性约束契约性约束 其他约束条件其他约束条件 契约性约束契约性约束 其他约束条件其他约束条件 企业风险（不确定性）企业风险（不确定性） 资本成本（财务风险）资本成本（财务风险） 企业风险（不确定性）企业风险（不确定性） 资本成本（财务风险）资本成本（财务风险） 第 3 页 共页 企业价值创造具有二条路径企业价值创造具有二条路径 公司运营战略公司运营战略公司运营战略公司运营战略销售量增长销售量增长 成本削减成本削减 新业务拓展新业务
3、拓展 公公司司 公公 路径路径一一：绩效管理技术绩效管理技术 司司业务活业务活动动 公公司价值司价值 路径路径：绩效管理技术绩效管理技术 公公司司运营战略运营战略整整合合风险风险管管理理公公司司治理政治理政策策 动动 司司合管合管司策司策 路径二：风险管理技术路径二：风险管理技术 第 4 页 共页 企业整合风险管理模型（企业整合风险管理模型（CIRMM） 描述风险描述风险 风险地图 衡量风险 风险地图 衡量风险 风险矩阵风险矩阵风险矩阵风险矩阵 风险监控风险监控 管理风险管理风险 风险监控风险监控 绩效 管理与持 绩效 管理与持 续改进续改进 管理风险管理风险 风险 战略 基础 风险 战略 基
4、础架构架构 续改进续改进 架构架构 风险沟通与 组织 风险沟通与 组织 第 5 页 共页 描述风险描述风险共同语言共同语言 描述风险就是构建企业风险管理共同的语言，以便利于和维持企业各个 层次的员工之间就风险以及受风险影响的业务过程中展开持续有效的沟 描述风险就是构建企业风险管理共同的语言，以便利于和维持企业各个 层次的员工之间就风险以及受风险影响的业务过程中展开持续有效的沟 通通通通。 共同语言的构成共同语言的构成 统一的风险定义统一的风险定义，即基于创造价值的动态观点定义风险。，即基于创造价值的动态观点定义风险。 一个一个风险模型风险模型，开发一个符合风险管理的价值取向，有利于企业识别风
5、险、作为企业分析和讨论风险的框架 ，开发一个符合风险管理的价值取向，有利于企业识别风 险、作为企业分析和讨论风险的框架 第 6 页 共页 风险地图风险地图风险描述模型风险描述模型 市场价格风险市场价格风险 信用风险信用风险 流动性风险流动性风险 公司长期价值公司长期价值 财务财务风险风险 信用风险信用风险 流动性风险流动性风险 财务财务 供应商风险供应商风险研发风险研发风险IT技术技术/过程风险过程风险产品失败风险产品失败风险 环保、健康与环保、健康与 安全风险安全风险 渠道有效性风渠道有效性风 险险 价值链风险价值链风险 安全风险安全风险 险险 监管监管 政治政治 法律法律 意外意外 事故事
6、故 行业行业 客户客户 需要需要 竞争竞争 对手对手 品牌品牌 形象形象 客户客户 关系关系 战略环境风险 商业模式风险 决策信息风险战略环境风险 商业模式风险 决策信息风险 战略风险战略风险 内部内部 信息信息 环境环境 信息信息 发展发展 停滞停滞法律法律事故事故需要需要对手对手形象形象关系关系信息信息信息信息 人力资本风险人力资本风险 停滞停滞 信息资本风险信息资本风险 组织组织资本资本风险风险 软资产风险软资产风险 第 7 页 共页 资本资本 风险衡量风险衡量 风险衡量风险衡量包括包括 关键风险的驱动因素分析关键风险的驱动因素分析 风险发生的可能性分析与量化风险发生的可能性分析与量化
7、风险影响的严重程度及其量化风险影响的严重程度及其量化 构建风险矩阵构建风险矩阵 风险驱动因素分析风险驱动因素分析 识别关键风险识别关键风险 关键风险的驱动因素分析，包括为何出现？如何出现？来自何处？关键风险的驱动因素分析，包括为何出现？如何出现？来自何处？ 第 8 页 共页 风险矩阵风险矩阵衡量风险衡量风险 很高很高 C区区域域示例示例 发发 高高 域域示例示例 发发生频率生频率 中等中等 B区域区域 很很低低 A区域区域 高高 很很低 低中等很低很高 低 低中等很低很高 第 9 页 共页 重要性重要性 风险战略风险战略管理风险管理风险 风险管理战略是指针对风险矩阵中不同区域的风险采取不同的管
8、理措施风险管理战略是指针对风险矩阵中不同区域的风险采取不同的管理措施 基本基本风险风险管管理理战战略略基本管战基本管战 风险规避风险规避 风险保留风险保留 风险控制风险控制 风险转移风险转移 风险利用风险利用 新型风险管理战略新型风险管理战略 实物期权（实物期权（Real Option） “新保险模型”“新保险模型” 非传统风险转移（非传统风险转移（ART） 其他结构性金融工具其他结构性金融工具 第 10 页 共页 组合型风险管理战略组合型风险管理战略 基础架构基础架构风险沟通与组织风险沟通与组织 企业风险管理的基础架构企业风险管理的基础架构： 风险管理组织结构风险管理组织结构 风险沟通体系风
9、险沟通体系 组织风险文化组织风险文化 结构结构组织组织结构结构 风险管理组织结构风险管理组织结构 风险管风险管理责任体系理责任体系风险管风险管理责任体系理责任体系 风险管理流程风险管理流程 风险沟通风险沟通风险沟通风险沟通 风险沟通关键文件风险沟通关键文件 风险沟通流程风险沟通流程 风险管理信息系统风险管理信息系统 企业外部风险沟通战略企业外部风险沟通战略 化化 第 11 页 共页 组织风险文组织风险文化化 风险监控风险监控绩效管理与持续改进绩效管理与持续改进 风险监控的内容风险监控的内容 风险管理绩效评估风险管理绩效评估 风险管理成本分摊风险管理成本分摊 风险管理绩效评估风险管理绩效评估 建
10、立风险管理绩效标准，包括：行为标准、结果标准建立风险管理绩效标准，包括：行为标准、结果标准 衡量实际绩效与评估标准的差异衡量实际绩效与评估标准的差异 提出并实施风险管理绩效改进措施提出并实施风险管理绩效改进措施 风险管理成本分摊风险管理成本分摊 风险管理成本构成：承担的损失、转移风险支付的成本、控制损失所支付的成 本、风险管理相关管理费用 风险管理成本构成：承担的损失、转移风险支付的成本、控制损失所支付的成 本、风险管理相关管理费用 分摊风险管理成本的目的：激励以提高风险管理绩效；求得风险责任的合理归 属；提供风险管理成本信息；利于调整与执行风险管理战略 分摊风险管理成本的目的：激励以提高风险管理绩效；求得风险责任的合理归 属；提供风险管理成本信息；利于调整与执行风险管理战略 第 12 页 共页
