《向日葵：拟发行股份购买资产涉及的浙江贝得药业有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《向日葵：拟发行股份购买资产涉及的浙江贝得药业有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告（54页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 浙江向日葵光能科技股份有限公司浙江向日葵光能科技股份有限公司 拟发行股份购买资产涉及的浙江贝得药业有限公司拟发行股份购买资产涉及的浙江贝得药业有限公司 股东全部权益价值项目股东全部权益价值项目 资产评估报告资产评估报告 中联评报字2018A-0067 号 （共一册，第一册） 天津中联资产评估有限责任公司天津中联资产评估有限责任公司 二一八年十一月七日二一八年十一月七日 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 天津中联资产评估有限责任公司 TIANJIN ZHONGLIAN ASSETS APPRAISAL CO., LTD. 2 目录目录
2、声 明 . 3 摘 要 5 正 文 9 一、委托人、被评估单位概况及业务约定书约定的其他评估报告使用人 9 二、评估目的 . 16 三、评估对象和评估范围 . 16 四、价值类型 . 21 五、评估基准日 . 22 六、评估依据 . 22 七、评估方法 . 26 八、评估程序实施过程和情况 . 42 九、评估假设 . 44 十、评估结论 . 46 十一、特别事项说明 48 十二、资产评估报告使用限制说明 51 十三、资产评估报告日 52 附件目录 53 天津中联资产评估有限责任公司 TIANJIN ZHONGLIAN ASSETS APPRAISAL CO., LTD. 3 声声 明明 天津中
3、联资产评估有限责任公司接受浙江向日葵光能科技股份有限公司的委 托，就浙江向日葵光能科技股份有限公司拟发行股份购买浙江贝得药业有限公司股 权之经济行为，对所涉及的浙江贝得药业有限公司的全部资产及负债进行了认真的 清查核实、评定估算，并形成了资产评估报告，现声明如下： 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会 发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本资 产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用 人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。 本
4、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使 用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构 和个人不能成为资产评估报告的使用人。 本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结 论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象 可实现价格的保证。 三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持 独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 四、评估对象涉及的资产、负债清单由被评估单位申报并经其采用签名、盖章 或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对
5、其提供资料的真实性、 完整性、合法性负责。 天津中联资产评估有限责任公司 TIANJIN ZHONGLIAN ASSETS APPRAISAL CO., LTD. 4 五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者 预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存 在偏见。 六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调 查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象 及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验。 七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报 告中假设和限制条件的限
6、制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载 明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 天津中联资产评估有限责任公司 TIANJIN ZHONGLIAN ASSETS APPRAISAL CO., LTD. 5 电话： （022） 23733333 传真： （022） 23718888 地址：天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 10 层 浙江向日葵光能科技股份有限公司浙江向日葵光能科技股份有限公司 拟发行股份购买资产所涉及的浙江贝得药业有限公司拟发行股份购买资产所涉及的浙江贝得药业有限公司 股东全部权益价值项目股东全部权益价值项目 资产评估报告资产评估报告 摘摘 要要
7、 中联评报字2018A-0067 号 天津中联资产评估有限责任公司接受浙江向日葵光能科技股份有限公司的委 托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则， 就其拟实施发行股份购买资产之经济行为，对所涉及的浙江贝得药业有限公司股东 全部权益的市场价值进行了评估，现将资产评估报告摘要如下： 一、评估目的：发行股份购买资产 二、评估对象和评估范围：评估对象为浙江贝得药业有限公司二一八年六月 三十日的股东全部权益，评估范围为浙江贝得药业有限公司的全部资产和负债，包 括流动资产、非流动资产和流动负债。 三、价值类型：市场价值。 四、评估基准日：二一八年六月三十日 五、评估方法：资
8、产基础法、收益法 六、评估结论：本次评估以持续经营和公开市场为前提，结合委估对象的实际 情况，综合考虑各种影响因素，采用资产基础法和收益法对浙江贝得药业有限公司 进行整体评估，经比较分析，选取收益法结果作为最终评估结论。 天津中联资产评估有限责任公司 TIANJIN ZHONGLIAN ASSETS APPRAISAL CO., LTD. 6 经实施清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程序，得出浙 江贝得药业有限公司股东全部权益在评估基准日二一八年六月三十日的评估结论 如下： 在持续经营前提下，评估后的浙江贝得药业有限公司股东全部权益在基准日时 点的价值为 75,100.00 万
9、元（大写柒亿伍仟壹佰万元整），较评估基准日账面净资产 28,732.38 万元，评估增值 46,367.62 万元，增值率 161.38%。 七、评估结论的使用有效期：本评估结论使用期为一年，自评估基准日二一 八年六月三十日至二一九年六月二十九日。 八、提请相关当事人关注以下事项，恰当使用评估结论： （一）无证事项 列入评估范围的部分房屋未取得相关房屋所有权证，具体如下： 序号序号 权证编号权证编号 房屋名称房屋名称 结构结构 建筑面积建筑面积 （）（） 账面原值（账面原值（元）元） 账面净值（元）账面净值（元） 1 未办理 高压配电房 钢混 350.00 262,499.55 134,381
10、.91 2 未办理 污水处理房 钢混 300.00 224,999.62 115,184.44 3 未办理 门卫房（3 间） 钢混 88.67 66,502.77 34,384.29 4 未办理 工程楼 钢混 2,097.28 2,598,332.00 2,302,122.20 5 未办理 危险品库 钢混 728.22 971,738.00 860,960.00 合 计 3,564.17 4,124,071.94 3,447,032.84 被评估单位已就上述工程楼、危险品库办理了建设用地规划许可证、建 设工程规划许可证、建设工程施工许可证，并取得了绍兴市建设工程质量监 督站袍江工业区分站和绍兴
11、市规划局袍江经济开发区规划分局的验收意见，但是由 于厂区容积率未达到指定要求，暂时无法就上述工程楼、危险品库办理房屋所有权 证。被评估单位确认，该等房屋不存在权属纠纷，待被评估单位厂区容积率达到指 定要求后，会统一根据法律法规办理该等房屋的所有权证。上述污水处理房、门卫 房、高压配电房系由于历史原因缺少相关审批无法办理房屋所有权证。 天津中联资产评估有限责任公司 TIANJIN ZHONGLIAN ASSETS APPRAISAL CO., LTD. 7 对上述无证房屋建筑物，其建筑面积由被评估单位提供的面积与现场勘查后实 际测量进行确认。若该面积与实际办理产权证时的测绘面积存在差异，将影响评
12、估 结果；同时也未考虑取得相关权证需发生的费用对评估结果的影响。若期后上述房 屋因容积率等问题被拆除，将影响评估结果，且评估机构及评估人员不承担相关责 任。 （二）抵押事项 1、2017 年 04 月 26 日，被评估单位与绍兴银行股份有限公司高新开发区支行签 订的最高额抵押合同（编号为：091417031405），以列入评估范围的房屋建筑物（房 屋所有权证 （绍房权证袍江字第 08973 号）及其坐落的土地（国有土地使用证 （绍市国用（2008）第 4059 号）设定抵押，为被评估单位与绍兴银行股份有限公 司高新开发区支行签订的借款合同（编号为：0914171229001 号）提供抵押担保，
13、抵 押最高额金额为 2,400.00 万元，抵押期限自 2017 年 04 月 26 日至 2018 年 12 月 31 日 止，截至评估基准日，该抵押合同项下无借款； 2、2017 年 05 月 03 日，被评估单位与绍兴银行股份有限公司高新开发区支行签 订的最高额抵押合同（编号为：091417031401），以列入评估范围的房屋建筑物（房 屋所有权证（绍房权证袍江字第 08971 号、绍房权证袍江字第 08972 号）及其坐 落的土地（国有土地使用证（绍市国用（2008）第 4058 号、绍市国用（2008） 第 4055 号）设定抵押，为被评估单位绍兴银行股份有限公司高新开发区支行签订
14、的借款合同（编号为：0914170315001 号）提供抵押担保，抵押最高额金额为 9,000.00 万元，抵押期限自 2017 年 04 月 26 日至 2018 年 12 月 31 日止，截至评估基准日，该 抵押合同项下无借款。 本次评估未考虑上述抵押事项对评估结果的影响。 （三）对外担保事项 天津中联资产评估有限责任公司 TIANJIN ZHONGLIAN ASSETS APPRAISAL CO., LTD. 8 被担保方被担保方 担保金额担保金额 担保起始日担保起始日 担保到期日担保到期日 担保是否已担保是否已 经履行完毕经履行完毕 浙江向日葵光能科技股份有限公司 5,000 万元 2
15、017 年 03 月 14 日 2019 年 03 月 13 日 未履行完毕 浙江向日葵光能科技股份有限公司 5,000 万元 2017 年 10 月 13 日 2019 年 10 月 12 日 未履行完毕 浙江向日葵光能科技股份有限公司 7,200 万元 2017 年 08 月 08 日 2018 年 08 月 07 日 未履行完毕 浙江向日葵光能科技股份有限公司 9,500 万元 2018 年 03 月 13 日 2020 年 03 月 13 日 未履行完毕 上述第三项担保金额为7,200万元的担保事项已在基准日后评估报告日前履行完 毕。 本次评估未考虑上述保证事项对评估结果的影响。 （四
16、）列入评估范围的应收账款中有 1 笔应收湖南德邦医药有限公司的货款， 账面余额为 88,480.45 元，截至评估基准日的账龄为 3 年以上。湖南德邦医药有限公 司已进入破产程序，该笔应收账款截至评估基准日，列入评估范围的 1 项与湖南德 邦医药有限公司，金额为 88,480.45 元的应收账款账龄较长，主要系湖南德邦医药有 限公司已破产，目前已进行了债权申报。本次评估按照债权申报金额确认评估值， 若实际收回金额与申报金额不一致，将影响评估结果。 （五）本次评估中假设企业能够按照计划通过药品一致性评价审核，若最终未 通过审核，将影响本次评估结果。 （六）设备类资产的评估结果为不包含增值税价值。 （七）资产基础法评估中，除往来款、产成品、发出商品外，本评估结论未考 虑评估值增减可能产生的纳税义务变化。 （八）本次评估中采用的所有收入、支出预测数据均由被评估单位提供并确认， 评估人员在分析核实其真实性、合理性的基础上采用该数据。若评估基准日后被评 估单位无法实现预期收益将影响本次评估结果。 注：以上内
