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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划金蝶年度财务审计报告实训报告一、实训内容：根据提供的资料独立完成杭州市贵人圈商贸有限公司的会计数据处理二、实训结果：1.期初余额试算平衡；2.账务处理下的收、付、转凭证内容各一张；123.工资的计算公式界面；34.工资凭证；5.工资表；(来自:写论文网:金蝶年度财务审计报告)46.固定资产卡片任一张；7.折旧清单一张；5金蝶K/3WISE创新管理平台报表系统系统简介金蝶K/3WISE报表系统面向各行业的报表编制人员设计，是与电子表格操作风格类似的报表编制工具，系统提供报表编制、报表查
2、询、报表审核、报表打印、报表联查、报表分析、报表发布等功能，通过灵活、丰富的取数公式，帮助企业快速、准确地从K/3WISE各系统中取数，为企业管理分析提供依据。该系统作为基础模块，完全符合XX年新会计准则对企业会计报表的各项要求，可与所有K/3WISE子系统集成应用，是K/3WISE整体解决方案的重要组成部分。主要业务流程主要功能预设实用的报表模板根据企业实际需求，预设了符合企业会计准则、国家标准数据接口的多张报表模板，帮助企业报表编制人员快捷编制基本财务报表。报表取数系统提供了丰富的取数函数，可从K/3WISE各系统中获取各类型的财务核算、预算管理、物流、成本、HR等业务数据，同时提供取数公
3、式填充向导，帮助企业报表编制人员快速进行报表定义。取数公式批量填充系统提供成批指定取数科目、核算项目，自动批量生成取数公式的功能，帮助企业报表编制人员减少单个公式定义的重复性工作量，快速进行报表的编制。多账套取数管理系统提供多账套管理、跨账套取数功能，支持分账套集中式管理的应用模式。报表批量重算和定时重算系统提供报表批量重算功能，可通过设置重算方案，批量重算报表，并可通过后台报表运算工具，让系统在指定时间自动完成报表重算，避免挤占业务高峰期的系统资源，帮助企业提高系统资源利用率，节省应用成本，提高工作效率。多表页管理与表页汇总系统提供多表页管理与表页汇总功能，在一张报表上可设置多张表页，并自动
4、把报表中不同表页的数据项进行汇总，生成的汇总报表可选择追加到当前报表或生成新报表。报表审核系统提供设置审核条件对报表进行全方位审核的功能，确保报表数据的准确性，避免了手工审校不可避免的易错和工作量大等弊端。报表打印功能系统提供灵活丰富的格式定义和缩放打印功能，帮助用户编制并打印出美观的报表。同时提供区域打印和批量打印功能，用户可以选择某一张报表中的部分区域进行打印，也可以设置批量打印方案，在不打开报表的情况下，批量打印多张报表。报表分析和图表展示系统提供报表的结构分析、比较分析、趋势分析功能，可按图表进行分析展示，为企业管理决策提供科学直观的依据。分析模型设计系统提供针对具体报表的授权管理功能
5、，报表的建立者可进行报表的授权，将报表按需要授予不同的权限给指定的用户，从而保证报表数据的安全性。报表发布系统提供将报表发布到企业绩效系统，以及通过企业绩效系统将报表发送到管理者的邮箱中的功能，帮助管理者通过网页浏览或阅读邮件的简易方式进行查询，免除管理者及时获取数据的繁杂操作。审计工作底稿客户名称：会计期间：审计工作底稿目录客户：abc有限责任公司会计期间：编制：复核：审计工作底稿目录客户：abc有限责任公司会计期间：编制：复核：审计工作底稿目录客户：abc有限责任公司会计期间：编制：复核：客户提供相关资料情况表篇二：审计工作底稿(模板2)会计师事务所审计工作底稿客户名称：会计期间：审计工作
6、底稿目录客户：abc有限责任公司会计期间：编制：复核：客户：abc有限责任公司会计期间：编制：复核：客户：abc有限责任公司会计期间：编制：复核：客户提供相关资料情况表篇三：目前唯一一份编制完整的审计工作底稿请选择一家沪市或深市上市公司，试编写以下审计工作底稿：1、初步业务活动程序表被审计单位：西北轴承股份有限公司索引号：a项目：初步业务活动/期间：XX-12-31编制：勇日期：XX-01-10日期：XX-01-15初步业务活动目标：确定是否接受业务委托；如接受业务委托，确保在计划审计工作时达到下列要求：审计师已具备执行业务所需要的独立性和专业胜任能力；不存在因管理层诚信问题而影响注册会计师保
7、持该项业务意愿的情况；与被审计单位之间不存在对业务约定条款的误解。2、业务承接评价表业务承接评价表被审计单位：_西北轴承股份有限公司_索引号：_ab_项目：_业务承接评价_财务报表截止日/期间：XX-12-31编制：_勇_复核：_某注册会计师_日期：_XX-01-15_日期：_XX-01-20_1.客户法定名称：西北轴承股份有限公司2.客户地址：银川市北京西路603号3.客户性质(国有/外商投资/民营/其他)：民营4、客户所属行业、业务性质与主要业务：西北轴承公司属于轴承行业，该公司主营各类滚动轴承的生产与销售。5、最初接触途径：1）本所职工推荐2）外部人员引荐_3）其他经浙江天马轴承股份有限
8、公司介绍6、客户要求我们提供审计服务的目的及出具审计报告的日期：目的：使广大潜在投资者相信该公司的财务报表的真实性与可靠性。日期XX年4月10日出具XX年的财务表表8、主要财务人员：9、直接控股母公司、间接控股母公司、最终控股母公司的名称、地址、相互关系，主营业务及控股比例：直接控股股东：宁夏宝塔石化有限公司地址：主营：石油化工生产销售所持比例：20%10、子公司的名称、地址、相互关系、主营业务及控股比例：名称：西北轴承集团进出口有限公司地址：主营：轴承进出口控股比例：100%11、合营企业的名称、地址、相互关系、主营业务及控股比例：无12、联营企业的名称、地址、相互关系、主营业务及控股比例：
9、1、宁夏西北轴承销售有限公司地址：宁夏银川市主营：轴承销售2、新疆宁银西北轴承销售有限公司地址：新疆乌鲁木齐市主营：轴承销售3、南京西北轴承销售有限公司地址：江苏南京市主营：轴承销售4、太原市西北轴承有限公司地址：山西太原市主营：轴承销售13、分公司名称、地址、相互关系、主营业务：1、北京宁夏西北轴承销售有限公司地址：北京市主营：轴承销售2、成都西北轴承销售有限公司地址：四川成都市主营：轴承销售14、客户主管税务机关：银川市税务局_15、客户法律顾问或委托律师：无16、客户常年会计顾问：无17、前任审计师，变更会计师事务所的原因，以及最近三年变更事务所的频率：无基于上述方面，我们_接受_此项业
10、务或不）此项业务签名：小明以上股份的股东单位账款：无存货:审定表说明1.明细帐总帐报表核对一致2.公司自行在每年年底进行全面的存货盘点，相关盘点表已收集；XX年12月31日上午由我所审计人员对公司的原材料和库存商品进行部分抽盘，原材料和产成品的摆放比较规则整齐。经抽查与erp系统数据相符，详见XX年度审计底稿;3.经查XX年12月31日金蝶k3的仓库库存与公司财务帐核对相符4.我们对该公司的采购与付款循环进行了测试,无异常发现.见采购与付款的内控测试cgc。5.对原材料的发出-生产成本的核算(料工费)-产品成的结转进行符合性测算无异常6.鉴于目前该公司存货产品销售正常,不存在原材料及产成品减值
11、的情况，因此不需计提存货跌价准备；7.存货明细表见zi2,存货-生产成本见zi7,存货-制造费用见zi7-48.取得管理当局声明，期末存货数量、金额与帐面一致。con：余额可以确认存货生产成本1、明细帐总帐报表核对相符2、检查直接材料的购入、发出无异常，与原材料核对相符，其中存在原材料作为商品直接销售3、检查直接人工三个月的工资表与当月工资核对相符4、检查制造费用当期发生数，主要系厂房租金、折旧、水电费等。生产成本检查1、获取生产成本的明细表，复核加计正确，并与总账数、明细账合计数核对相符2、对生产成本进行分析性复核，检查各月及前后期同一产品的单位成本是否有异常波动，注意是否存在调节成本现象3
12、、分别比较前后各期及本年度各个月份的生产成本项目，以确定成本项目是否有异常变动以及是否存在调节成本的现象4、比较当年度及以前年度直接材料、直接人工、制造费用占生产成本的比例，并查明异常情况的原因5、生产成本计价方法的测试6、抽查成本计算单，检查直接材料、直接人工及制造费用的计算和分配是否正确，并与有关佐证文件相核对：zi107、获取并复核生产成本明细汇总表的正确性，将直接材料与材料耗用汇总表、直接人工与职工薪酬分配表、制造费用总额与制造费用明细表及相关账项的明细表核对，并作交叉索引8、检查车间在产品盘存资料，与成本核算资料核对；检查车间月末余料是否办理假退料手续；9、获取直接材料、直接人工和制
13、造费用的分配标准和计算方法，评价其是否合理和适当，以确认在产品中所含直接材料、直接人工和制造费用是合理的10、获取完工产品与在产品的生产成本分配标准和计算方法，检查生产成本在完工产品与在产品之间、以及完工产品之间的分配是否正确，分配标准和方法是否适当，与前期比较是否存在重大变化，该变化是否合理11、对采用标准成本或定额成本核算的，检查标准成本或定额成本在本期有无重大变动，分析其是否合理；检查本期材料成本差异的计算、分配和会计处理是否正确，库存商品期末余额是否已按实际成本进行调整。12、获取关于现有设备生产能力的资料，检查产量是否与现有生产能力相匹配；若产量超过设计生产能力，应提请被审计单位说明
14、原因，并提供足够的依据及技术资料。直接人工检查说明:直接材料检查说明:1材料耗用量与材料领料单汇总核对是否相符；2材料分配汇总表中该产品分配的直接材料成本与材料耗用量核对是否相符；3材料成本在不同产品间的分配标准与计算方法是否合理和适当；4材料成本在某产品完工产品和在产品中的分配标准和计算方法是否合理和适当；5采用标准成本或定额成本的标准材料成本或定额成本的确定是否合理材料成本差异的计算和分配是否正确；6直接材料的定额成本、标准成本本期有无变化。营业成本审计说明:1.明细帐总帐报表核对一致.2.与产成品发出成本核对相符3.成本倒轧见sb2无异常4.该公司采用定额成本计算各产品，各类型产品设计成型后计算出单位定额成本，生产部门根据生产计划领用材料，月底财务人员根据领用材料总额成本与定额成本之间的差异按
