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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划货币资金实训报告项目二货币资金实训材料项目实训一货币资金的审计案例一：江苏会计师事务所于XX年3月11日对天堃股份有限公司XX年度资产负债表有关货币资金项目进行审计。1、期初库存现金余额为15000元，银行存款余额为元，期末库存现金余额为29200元，银行存款余额为元，无其他货币资金。2、审计人员于XX年3月11日对库存现金进行了监盘，资料如下：100元币50张，50元币70张，10元币150张，5元币80张，2元币120张，1元币50张，1角币100张，共计10700元，库存现金账
2、面余额10700元。1月1日-2月28日现金付出总额元，现金收入总额元。3、报表日天堃公司银行存款日记账和总账余额均为元，12月31日银行对账单余额为元，经核对后发现下列未达账项：12月25日公司开出转账支票一张8500元，持票人未到银行办理转账结算12月30日委托银行收款10500元，银行已托收入账，但收账通知尚未到达公司。(银行已收、企业尚未入账)12月31日银行代付水费8400元，付款通知尚未到达公司。(银行已付、企业未入账)4、审计人员抽查有关货币资金如下：5月10日38#凭证以支票支付广告费50000元，10月20日45#凭证以现金支付招待费用5000元，11月8日33#凭证以支票支
3、付办公费4200元，12月27日56#凭证以现金支付管理人员奖金元，记账凭证及原始凭证完整，有授权批准，账务处理正确。要求：根据上述资料填制表格1-1、1-2、1-3、1-4库存现金监盘表出纳员：会计主管人员：监盘人：检查日期：对银行存款余额调节表的检查货币资金收支检查情况表备注：当企业规模和业务量较大时，可分库存现金、银行存款、其他货币资金科目分别使用该表，货币资金审定表案例二注册会计师接受委托，对A公司XX年度会计报表进行审计，从现金日记账中看到：XX年12月31日账面余额是元，XX年1月20日账面余额是元。张强在XX年1月21日上午8时对该公司库存现金进行盘点，盘点结果如下：1、库存现金
4、实有数是元；2、在保险柜中发现三张原始单据，内容如下：、职工李红于XX年10月5日借差旅费900元，已经总经理、财务经理签字同意。、职工徐芳借款630元，未经总经理和财务经理同意签字，也没写明用途。、职工王军报销差旅费上交现金元。3、银行核定的库存现金限额是3600元。4、审计人员经审核XX年1月1日至20日的现金日记账及相关收付款凭证：实训一货币资金及应收款项的核算实训目的通过实训，使学生熟悉货币资金结算与应收款项的核算，了解银行结算业务处理程序，掌握坏账的会计处理方法(二)实训资料1.庐山实验设备长为一家股份制企业，该企业年末按应收账款余额2%计提坏账准备，其他应收款按1%计提坏账准备。X
5、X年12月初货币资金及应收款项余额如下：2.该企业XX年12月份发生的有关货币资金及应收款项的业务核算资料如(转载于:写论文网:货币资金实训报告)下：12月1日，销售产品。增值税专用发票第四联记账联货方记账收款人：段玲开票单位：(未盖章无效)商业承兑汇票X次联付款人开户行作借方凭证提取现金800元，补足备用金中国工商银行中国工商银行支票现金支票存根本出票日期年月日付款行名称：科目支收款人出票人账号：对方科目票付期限十用途科目天上列款项请从对方科目我账户内支付付讫日期年月日出票人签章出纳复核记账贴对号单处12月5日，收到前欠销货款，办理进账中国工商银行进账单此联是持票人开户行给持票人的收款通知银行承兑汇票IC0453此联收款人开户行随结算凭证寄付款人开户行银行承兑汇票IC0453此联收款人开户行随结算凭证寄付款人开户行12月5日，确认坏账目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。
