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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划财务管理财务计划包括哪些内容什么是财务管理财务管理是指企业为实现良好的经济效益，在组织企业的财务活动、处理财务关系过程中所进行的科学预测、决策、计划、控制、协调、核算、分析和考核等一系列企业经济活动过程中管理工作的全称，其主要特点是对企业生产和再生产过程中的价值运动进行的管理，是一项综合性很强的管理工作。企业财务管理的基本任务是：1，组织资金供应，提高资金利用效果2，降低产品成本，增加企业赢利3，分配企业收入，完成上缴任务4，实行财务监督，维护财经纪律现代企业财务管理的内容现代企业财
2、务管理的内容十分丰富，涉及的面也比较广泛，但主要包括：资金筹措决策流动资产管理固定资产管理其他资产管理以及销售收入和利润管理企业财务是企业在生产经营过程中客观存在的资金运动及其所体现的经济利益关系。是企业管理的重要组成部分，渗透到企业的各个领域、各个环节之中。财务管理直接关系到企业的生存与发展，从某种意义上说，财务管理是企业可持续发展的一个关键。然而，有些企业的财务管理则不尽人意。这些企业的财务管理存在两个误区：一是把财务管理简单化，仿佛财务管理只是财务部门的事，忽视其整体管理职能；二是财务部门完全听命于“老板”，忽视财务管理自身的规律性与相对的独立性。财务活动：财务活动是指资金的筹集、投放、
3、使用、收回及分配等一系列行为。包括以下四个方面：筹资活动，是指企业为了满足投资和用资的需要，筹措和集中所需资金的过程。投资活动，企业投资可以分为两类：广义的投资和狭义的投资。前者包括企业内部使用资金的过程和对外投放资金的过程，后者仅指对外投资。资金营运活动，是指企业在日常生产经营过程中所发生的资金收付活动。分配活动，广义的分配是指企业对各种收入进行分割和分派的过程；狭义的分配仅指对净利润的分配。财务关系：企业财务关系就是企业组织财务活动过程中与有关各方所发生的经济利益关系，包括：企业与投资者之间的财务关系，主要是指企业的投资者向企业投入资金，企业向投资者支付报酬所形成的经济关系；企业与债权人之
4、间的财务关系，主要是指企业向债权人借入资金，并按借款合同的规定按时支付利息和归还本金所形成的经济关系；企业与受资者之间的财务关系，主要是指企业以购买股票或直接投资的形式向其他企业投资所形成的经济关系；企业与债务人之间的财务关系，主要是指企业将其资金以购买债券、提供借款或商业信用等形式出借给其他单位所形成的经济关系；企业与政府之间的财务关系，主要是指政府作为社会管理者，强制和无偿参与企业利润分配所形成的经济关系；企业内部各单位之间的财务关系，主要是指企业内部各单位之间在生产经营各环节中相互提供产品或劳务所形成的经济关系；企业与职工之间的财务关系，主要是指企业向职工支付劳动报酬过程中所形成的经济关
5、系。财务管理环境财务管理环境是指对企业财务活动和财务管理产生影响作用的各种内部和外部条件，主要包括经济环境、法律环境和金融环境。经济环境：财务管理的经济环境主要包括经济周期、经济发展水平和经济政策等。法律环境：财务管理的法律环境主要包括企业组织形式方面的法规和税收法规。企业组织形式主要包括独资企业、合伙企业和公司制企业三种形式。税法是由国家机关制定的调整税收征纳关系及其管理关系的法律规范的总称。我国税法的构成要素主要有：征税人、纳税义务人、征税对象、税目、税率、纳税环节、计税依据、纳税期限、纳税地点、减税免税、法律责任等。我国现行税法规定的主要税种有增值税、消费税、营业税、资源税、企业所得税和
6、个人所得税等。金融环境：财务管理的金融环境主要包括金融机构、金融工具、金融市场和利率四个方面。在实际工作中，具体的财务管理方式因组织而异。因此，该模型的第一步就是正确定义财务管理的关键活动，以构成财务管理活动的框架。此框架分为三个部分：财务信息，即需要组织去收集和保存、确保它的公正性和及时提供性、可用来支持业务正常运行的财务信息。财务控制，即需要组织去适当关注或执行的财务事务。财务分析，即需要组织使用系统的方法分析财务和经营信息，用以支持决策制订过程的能力。另外，该框架也包括一些对整个管理框架来说是不正规的控制或惯例，但对特定组织的财务管理却有关键性影响的控制或惯例。由于财务管理是一个组织的财
7、务管理者在传达组织程序时所做工作的一个重要组成部分。所以，财务管理应该扮演以下角色：确认和管理财务风险；能及时获取相关的、准确的和可靠的信息，以便决策时理解它潜在的财务含意；提供有关财务和经营报告；防止舞弊、过失、违反财务规章制度及公款丢失等行为的发生；帮助组织管理好财务风险的同时，完成计量核算任务；支持战略目标和经营决策的制订。简述财务管理的基本环节:财务决预测、财务决策、财务计划、财务控制、财务分析。主要有以下种观点：利润最大化、资本利润率最大化或每股利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化。简述财务管理的内容。2.简述资金成本的含义及作用。简述资金成本的含义及作用。答：资金成本的含义：
8、企业筹集资金过程中发生的筹集费用以及以后使用过程的使用费用。作用：作为筹资方式选择的依据.作为投资方案选择的标准，以及企业内部运营效率的参考。简述企业筹资的目的。答：企业筹资的基本目的是为了自身的正常生产经营与发展。企业的财务管理在不同时期或不同阶段，其具体的财务目标不同，企业为实现其财务目标而进行的筹资动机也不尽相同。筹资目的服务于财务管理的总体目标。因此，对企业筹资行为而言，其筹资目的可概括为两大类：满足其生产经营需要。对于满足日常正常生产经营需要而进行的筹资，无论是筹资期限或者是筹资金额，都具有稳定性的特点，即筹资量基本稳定，筹资时间基本确定；而对于扩张型的筹资活动，无论是其筹资时间安排
9、，还是其筹资数量都具有不确定性，其目的都从属于特定的投资决策和投资安排。一般认为，满足生产经营需要而进行的筹资活动，其结果是直接增加企业资产总额和筹资总额。满足其资本结构调整需要。资本结构的调整是企业为了降低筹资风险、减少资本成本而对资本与负债间的比例关系进行的调整，资本结构的调整属于企业重大的财务决策事项，同时也是企业筹资管理的重要内容。为调整资本结构而进行的筹资，可能会引起企业资产总额与筹资总额的增加，也可能使资产总额与筹资总额保持不变，在特殊情况下还可能引起资产总额与筹资总额的减少。项目财务管理第一节项目的财务机构和会计人员一、项目财务机构的设立。根据公司项目部组织机构设置的要求，工程造
10、价在500万元以上的项目，一般应设置财务科，其会计人员、出纳人员统一由公司委派；工程造价在500万元以下的项目，可不设财务机构，其会计核算由公司会计管理。项目竣工后，公司财务部可根据实际情况调回委派会计人员。二、项目会计人员的管理。委派到各项目部的会计人员，由公司财务部进行管理，委派会计人员的工资、奖金及有关的福利和因工作必要的开支直接由项目部负责。三、委派会计人员的职责和权力。1、委派会计人员的职责：履行会计法、江西省会计条例等会计法律法规赋于的职责；严格执行国家财经规定及公司各项制度，搞好财务核算和会计监督工作，如实向公司财务审计部反映单位的重大财务违纪事项；保证单位会计凭证、会计帐表的数
11、据真实、准确、及时、完整；建立工程成本、资金等有关台帐，及时掌握工程的合同造价、已完工程量、已收工程款、扣缴各种税费情况、上缴公司各种利费情况等；业务上报服从公司财务部的领导；服从基层单位负责人的日常工作安排，积极协助、支持基层单位的各项工作，搞好会计服务工作，为提高单位经济效益当好参谋；积极上缴公司各项应缴款项；负责按公司有关规定管理好财务公章和银行帐户。2、委派会计人员的权力：对违反公司明文规定的开支有权拒绝办理；对本单位的财务事项有权直接向公司财务审计部报告；依据公司作出的经济裁决，有权作相应的帐务处理；行使会计法、江西省会计条例赋予的各项权力；享受一定的工资、奖金及各项津贴的权利。第二
12、节项目资金管理一、项目银行账户及银行印鉴的管理项目部所有银行账户必须经公司总经理批准，由公司财务部派人开设，银行印鉴必须由公司委派会计人员掌管。财务部应定期对公司所有账户进行检查、清理，检查的内容主要是：资金流向情况、银行印鉴使用情况、未经公司同意私自开设银行账户情况等，对违规开设的账户坚决销户。对工程已竣工验收且工程款已收取的项目，其开设的银行账户一律销户。对未经公司同意私自开设银行账户、未经公司同意私自更换印鉴的单位或项目部，公司将撤消私自开设或私自更换印鉴的银行账户，并对责任单位或项目部罚款1万元，同时对责任单位行政一把手和经办人员进行严肃处理。特别值得注意的是，由于公司目前的实际情况，
13、在向甲方收取工程款提供账号时，应随时与管理项目账号的财务部保持联系。为加强对银行帐户的跟踪管理，各项目部应按季上报银行帐户清理表。开设银行帐户时，必须将开户许可证和印鉴卡片原件交财务部保管，以保证项目完工后将财务印鉴等资料上交公司和及时销户，避免因久闲帐户造成对公司的影响。二、项目资金必须进公司资金“笼子”公司委派会计人员要保证公司的所有资金都进公司同意开设的银行账户，项目的工程款存入公司准许开设的银行账户，不得将项目资金存入其他单位或自行开设的银行账户及私人存款户。三、施工过程中的资金控制在工程未竣工验收，债权债务未清算之前，业主支付的工程款只能用于该工程项目，不得挪作其他任何用途。公司规定
14、：1、任何人不得提前分配施工利润，不得将资金借给他人，不得将资金挪用其他任何项目，所有付款要有足以证明是本项目所需支出的依据，包括劳务合同、分包合同及材料、设备的采购合同、结算凭证等凭据。2、项目资金安排必须重点保证各项税款的缴纳、公司各项上缴，以及公司各专业单位的欠款。项目应按内分包合同或按甲方付款同等比例支付内分包工程款，如不执行则公司有权根据项目与内分包方签订的合同，强行划拨支付内分包资金。3、公司委派会计人员应定期向公司财务审计部汇报项目的资金流向等有关情况。4、公司所有项目部要建立资金支付审批制度，所有项目的资金分配权原则上在公司，对大额的工程款的支付，必须由项目部编制支付计划，报公
15、司主管领导审批后，项目财务根据审批计划付款，没有资金计划的，财务部门有权拒绝付款。6、与工程部密切配合、加强工程管理。为了杜绝项目拖欠内外工程款给公司带来的债务纠纷，所有工程项目，必须签订各项合同并经公司领导审批，财务根据经公司审批的分包合同和资金计划工程款，未经公司审批的工程款，财务一律不付款。四、项目各项上缴严格项目各项资金上缴，公司或各项目部对项目一律按内部承包合同和公司有关规定催缴或扣缴应上缴公司的各项资金。五、银行保函的办理公司为项目出具银行各种保函，实际上就是对项目的一种投资，公司为此承担了相应的风险。银行保函必须由公司财务部统一办理，原则上未经公司授权同意，其他人不得私自联系金融机构办理。办理银行各种保函的程序：提交办理银行保函申请书、项目责任人的反担保函。提供有关资料：招标文件、业主要求出示保函的书面文件或中标通知书、施工合同、项目情况
