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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划财务预算计划计划、预算、资金计划的区别上网查询与翻阅自己以往做的企业预算的课件，偶有感悟与心得，写下来与朋友切磋、交流，以正视听。计划是对企业整体未来生产经营活动做合理的事先规划与安排。预算是关于企业在一定的时期内经营、财务、投资等价值流相关的总体计划，是公司整体战略发展目标和年度计划的细化，它包括业务方面的预算和财务方面的预算资金计划就是为维持企业的财务流动性和适当的资本结构，以有限的资金谋取最大的效益，而采取的关于资金的筹措和使用的一整套计划。资金计划是企业计划一部分，资金预算是
2、企业全面预算的一部分。预算与计划的区别前几天，自己在做资金方面的报表，资金计划就在其中，可是一时困顿，理不清资金计划与预算的概念了，苦思冥想不得其要领。预算资金计划实际的收支自己对计划、预算的一点理解与心得，写下来，跟朋友交流；结算和结帐及核算有什么区别口头上，结帐与结算区别不太大。但准确而言，一般是指含义，如：某房地产需要支付某建筑商施工费：1、结算：按照建筑商施工工作量，根据合同计算应付工程款，开具发票准备收取款项的行为。其他如销售、购买行为中验收、取得发票的行为也称为结算。2、结帐：一是结算后双方交接后，钱货两清，完成了交易的所有事项，也称结帐；二是会计核算上，月度合计、年度合计、年度余
3、额结转下年，也叫结帐。3、核算：会计核算、成本核算等，对经济事项的相关凭证依据进行审核后，按一定规则进行记录、计算、归集的行为。在工作实务中，员工会因没有计划而出现手忙脚乱的情况。也有时候，是下属自己有着计划并在按部就班地实施时，上级会突然安排新业务，造成应付繁忙的局面。这种情况长期存在，会导致上级习惯“即兴指挥”；下属则不把计划当真。久而之久，员工易处于“待令状态”，失去了计划性及主动性。要做到实际经营与计划紧紧相扣，做为管理者首先应该重视，并身体力行，习惯按计划指导工作。原则上，未列计划应让位于已列计划；应急计划应经过严格的审批才能实施。计划未列出却发生了，或是应急计划太多，则说明某个环节
4、还存在问题，应找出症结并改正。预算是对计划所需的资金进行的规划。我们知道企业的要素有人，财，物，事。有的计划只涉及到人、事，而不需要进行预算；有的则需要财、物才可开展。可以说，预算是企业财务部门以资金为中心对各项计划进行的演练，以资金运动反映计划的模拟效果。下面，以月为单位演示某企业的运营情况以加深对计划及预算的理解。月初，销售部门根据客户要求，下达销售计划为*套。则财务部门预算收入为*万元。生产部根据库存，下达*套的生产计划，财务部得出计划产值*万。材料库根据生产计划按材料耗用定率计划各材料耗用数量及金额并根据库存量上报当月材料采购计划。采购部门根据仓库上报的采购计划，计算出采购金额预算。间
5、接费用如水电、折旧、管理费用等由财务部门根据历史数据得出。这样企业的利润也就估算出来了，相应的税金等支出也预算得出。财务部门在月末计算出实际的支出与预算比较，实际情况与计划的差别，得出经验，整合出下一个月的计划与预算。在实务中，应从易到繁。比如，个人工作先上报明日计划，再制订周计划及旬计划，计划应公示，相关部门根据计划做出相关部署，以提早安排，便于整合资源。计划与预算做到成熟的情况下，则年度计划与预算对比实际情况应差别不大。记得在06年底时，与同事争论资金计划与预算孰先孰后、孰粗孰细的种种同与不同。自觉道理满满，却没能说服同事。今日读书至此，见有列表颇清晰，抄下来证与同事。1、使用目的：资金计
6、划集团资金的实际执行、调拨、控制和分析；全面预算集团战略发展目标的确立、实现、控制和分析；2、使用组织：资金计划集团资金管理部门如结算中心、财务公司资金结算部；全面预算集团预算编制体系、集团财务部；3、周期长短：资金计划通常可以做出周计划甚至日安排；全面预算至多做出月预算；4、与银行账户的关系：资金计划往往可以指定银行账户；全面预算一般不与具体银行账户相对应；5、分析数据6、审批模式：资金计划一次审批；全面预算可以几上几下；7、数据包含内容：资金计划全部与资金实际收支相关；全面预算部分与资金相关、其他与资金收支无关；8、具体项目数据的形成：资金计划由成员单位手工填写、或由资金预测系统生成；全面
7、预算由不同层次的预算表形成；9、具体项目的明细程度：资金计划与全面预算是一对多关系；全面预算与资金收支计划是多对一关系；10、项目属性：资金计划具有是否自动拨付属性；全面预算无法确定拨付属性。二一三年度财务预算建议方案一二一二年度生产及经营工作情况总结XX年，公司提出了以经济效益为中心，以实现合理利润为目标的工作方针，并提出将关系到公司命运的、长期困扰着我们的三电即电量、电价、电费问题作为突破口。力争在较为困难的境况下,通过实实在在的努力，完成好全年各项指标，完成企业效益的升级。首先是电量问题。公司产出电量的多少一直以来就受着许多客观因素的影响。XX年进入六月以来，黄河上游来水量大增，水电大发
8、从而抑制了火电的增长，同时受降雨的影响，农电灌溉负荷也相应减少，其次作为甘肃电网用电大户的化工、冶金等行业用电量增长不大，也制约了用电负荷的增长。在电价问题上,尽管经公司股东各方、董事会及公司员工的积极努力，国家计委已正式下文批复了公司的上网电价，但由于全网加价在执行上的延宕，使公司资金流量无形中出现了严重缺口。在电费的问题上，一方面生产的持续进行需要大量的资金，另一方面，电费的回收又确确实实存在着一定程度的矛盾。到了年底，这一问题就更加突出。还本付息、上缴各项税金等大量业务必须完成，但由于资金的缺口使我们不得不另行筹措资金来解决这些问题。尽管从总体上说电费回收较往年有一定起色，但公司还是必须
9、积极努力与省电力公司协商，以使按合同付款能早日实现。问题不少，困难不少。但全公司上下还是以积极努力的态度和脚踏实地的精神，在认真分析和研究了存在的问题后，寻找突破口，逐项予以解决。对于电量问题，我们首先积极主动地与有关各方进行汇报以求理解和支持，利用一切有利因素和条件，争取实现多发电量；同时认真协调，合理安排了#6机大修工作。对于电价，公司始终同甘肃省物价局保持密切联系，在拿出了经认真反复测算的上网电价方案后，及时上报并向各投资方汇报情况，还与国家计委、国家经贸委、省经贸委和省电力公司多方联系，最终得到了国家计委以计价格对我公司上网电价进行的批复。接着公司及时同各有关方面联系，希望能够使该电价
10、得到真正执行。在电费回收上，公司从领导到计财部全力以赴，加强催收力度，并积极向政府主管领导及有关部门汇报，以求得支持。总之，在“三电这些关键问题上,公司能够在诸多不利条件下尽力而为,使我们的向计划效益目标最大限度地靠拢。与此同时，公司围绕上述重点工作还进行了由点到面的全面展开。对#6机大修工作，公司力求在#5机大修经验的基础上再上一个台阶，做到精益求精，有所提高，有所前进。经常深入现场，随时掌握大修进展情况，对于大修费用严格控制，最终使大修工作圆满完成。在完成了二期工程竣工决算审计后，针对环保、消防等一些专门项目的验收，公司积极组织成立专门工作组，在项目承包商省电力公司等相关单位的支持下，组织
11、相关验收部门，完成各项专项验收。目前，环保、职业安全、档案等数项专项验收已经完成，公司正为全面验收作好准备。编制了XX年度的财务决算。计财部门提高认识，总结以往的经验，借鉴嵩屿电厂、利港电厂和彭城电厂等兄弟电厂的经验，在报表中增加了对报表的说明和分析部分，使报表的内容更加充分和详尽，具有更强的参考价值和使用价值，受到了董事会的好评。对于财务预算的编制工作，公司各级领导和相关部门也有了新的认识。在把财务预算工作放在公司财务管理的首要位置的同时，一方面通过制度对预算的编制程序进行规范化，使预算的编制更准确、更全面、更具操作性，使之能更好地为公司的生产经营活动服务；另一方面注重所编制预算的管理功能，
12、使之能对公司全年的经营活动起到指导和制约作用。此外，公司为了更好地实现效益目标，不但注重内部管理,还积极争取外部优惠条件，不失时机地向主管税务机关提出了争取税收优惠政策的要求，这与国家西部大开发、在政策上向西部倾斜的思路不谋而合。经过努力，取得了良好的结果。经过一年多的认真准备工作，于年底完成了财务工作实行全面计算机化管理的艰巨任务，实现了从制证到出报表的全面计算机化，从而使财务工作更加方便快捷，提高了财务工作的效率。积极筹措资金保证了还本付息任务的按时完成，与税务部门配合完成了税务年度审计与税务年检等等。总之每项工作都认真落实，紧紧围绕“效益”这个中心，使公司全年的整体工作进行的有条不紊，在
13、相对不利的条件下做出了一定的成绩。现将XX年度各项指标完成情况说明如下：(一)技术经济指标完成情况1.上网电量：由于上述客观原因，XX年度上网电量完成万千瓦时,较年度计划有所降低。2.厂用电率：XX年度完成厂用电率%(未含水厂及铁运)，较计划厂用电率%略有降低,原因一是运营部门强化了对现场技术经济指标的管理；二是部分辅助设备通过技术改造提高了效率从而减少了厂用电量。3.供电煤耗：XX年度实际供电煤耗为354克，较计划供电煤耗355克略有降低。原因是随着大小修及设备整治，设备健康状况不断改善，运行相对稳定，煤耗也能维持在较低水平。4.发电耗用天然煤量：XX年度全年耗用天然煤量吨，比计划数吨少的原
14、因是电量有所减少。5.燃油耗用量：XX年度实际燃油耗用量为2880吨,计划数为5720吨,大幅减少的原因一是实际发电量的减少,其次由于设备健康状况的改善使投油次数大幅度减少。(二)有关财务指标完成情况分析1.上网电价：XX年度我公司万千瓦时的基本上网电量执行元/千瓦时的含税电价，超过万千瓦时部分的上网电量中，23800万千瓦时电量执行元/千瓦时的含税电价，从11月1日起,按省物价局通知，执行元/千瓦时的含税电价万千瓦时）。2.销售收入：根据上述电价计算，XX年度我公司实际销售收入为78164万元，其中#5机销售收入为44796万元，#6机销售收入为33368万元。3.产品销售成本：XX年度共计
15、发生产品销售成本58364万元，其中燃料费17206万元，水费1136万元，运行维修费12754万元，计提折旧21333万元，大修理费用3599万元，其他费用2335万元。4.期间费用：XX年度共计发生期间费用14961万元，其中：管理费用576万元，由于公司将加强内部管理，节省开支作为XX年财务科工作计划新年伊始，结合当前形势，制订今年工作计划：1、加强制度建设，规范痕迹管理加强科室核心制度的建设，规范痕迹管理，对原有的医院财务管理制度进行丰富和完善，进一步完善会计法、财经纪律、财务纪律的内容，并定期检查落实，增加医疗收费公示制度、医疗收费查询制度、医疗收费清单制度、医疗费用投诉制度。2、加强医院成本核算工作积极探索医院成本核算的路子，向兄弟单位学习，借鉴学习医院成本核算的成功经验，切实做好医院成本核算工作。以全成本核算为基础，以效率指标为前提、质量指标为核心、行为指标为标志、经济指标为杠杆，对各临床专科、医技科室、机关职能部门和后勤组进行全面综合考核，实施院、科二级全成本核算，增收节支、降本增
