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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划财务计划这么做学习导航通过学习本课程，你将能够：明白什么是预算管理；知道如何确定预算目标；学会如何正确执行预算；了解预算考核的重要性。如何做好财务规划一、什么是预算管理预算是什么？预算是用数字表达的计划，以货币为计量单位；预算是对责、权、利的科学分配，三者缺一不可；预算是对战略目标的分解；预算是授权的需要；预算是一种承诺；预算是完成目标的手段。企业有了预算才能确定当年的收入与成本，有了预算才能够从计划到分配，从分解到授权再到承诺，最后达成目标。每家企业都应该有一张预算组织框架图，每个
2、部门有几个人，做什么事，花多少钱，花钱的目的是什么，都在这张表格上有所体现。二、预算目标的确定预算目标不确定，企业就无法正确编制预算。对于企业来说，最可怕的不适没有资金，而是没有目标。关于确定目标，有以下几点建议：1.依据战略目标预算目标的确定要依据企业的战略目标，长期战略的预算目标可能会比较模糊，但是短期战略的预算目标一定要清晰。2.上下结合，反复论证制定预算目标一定要上下结合、反复论证，得到执行人的认可，因为只有在理解任务的基础上做事情才有动力。3.要遵循最基本的规律预算目标的制定要遵循最基本的规律，即初创期、发展期、成熟期、衰退期的目标各有侧重点。比如，初创期的重点是资本预算目标；发展期
3、的重点是销售预算目标，企业要采取一切措施扩大市场销售额，提高市场占有率；成熟期的重点是成本费用预算目标；衰退期的重点是现金流预算目标。【案例】不切实际的目标一家企业的销售额连续三年都是3亿，处于成熟期或衰退期，已经不可能再扩大市场份额和销售额。但是这家企业的老板没有意识到这一点，甚至在一次会议上提出了销售额增长到6个亿的想法，大家都很吃惊。老板看到大家的反应很不高兴，就问销售总监能否完成任务，销售总监不想被批评，就把这个烫手的山芋踢给生产部门，说：“只要生产没问题，销售就没问题。”老板又问生产总监，生产总监说：“只要采购没问题，生产就没问题。”采购总监说：“只要财务部门有钱，采购就没问题。”财
4、务总监听了以后说：“财务部门没有钱。”老板偏偏不信，就说：“产品都卖出去了，怎么能没有钱呢？”于是坚持自己的想法。半年以后，这家企业因为各项指标都不能完成，不得不终止了这一预算目标。由此案例可见，预算是一柄双刃剑，用得好会对公司有利，用得不好反而会起反作用，这就要求企业管理者编制预算时要遵循最基本的规律。三、预算的执行预算执行有以下几点关键要素：1.编制的预算要科学预算执行的前提条件是预算编制要科学，否则任何人也完成不了。2.要层层分解预算要一层一层分解下去，做到彻底分解，否则就难以执行。3.签订预算目标任务书执行预算还需要有书面的约束，要将预算目标任务书一层一层地签订下去，一般签到公司中层就
5、可以了。每一层都是甲方和乙方的关系，不要单纯地以为甲方都是老板。比如老板与高管人员签协议时，老板是甲方，高管是乙方；总经理与副总经理签协议时，总经理是甲方，副总经理是乙方。4.做到两个“划小”划小核算单位划小核算单位便于考核，也有利于分清责任。划小时间单位时间单位越小，员工的效率越高，对任务越有紧迫性。5.一次性把事做对员工要养成一次性把事情做对的习惯，一般的事情不要重复去做。6.沟通要顺畅如果沟通不顺畅，公司就会出现问题。【案例】沟通不畅导致的无用功一家公司总是丢产品，老板便招聘了一个转业军人做门卫，嘱咐这个年轻人一定要看好公司的产品。这个年轻人果然很认真负责，从他面前走过的每一个人都要打开
6、包让他检查，没有可疑物品才会放行。一个星期后，老板找到这个年轻人，说：“公司还是丢产品。”年轻人不信，说：“我如此认真负责，每一个人的包都要检查，怎么还能丢东西？”老板问年轻人：“你知道咱们公司是生产什么产品的吗？”年轻人摇了摇头，老板说：“咱们公司就是生产皮包的。”7.及时的信息反馈定期反馈销售完成情况、成本控制情况等内容非常重要，否则目标就无法执行。四、预算的考核财务管理与绩效考核是息息相关的，考核既是一种约束，也是一种激励，企业要做到奖惩分明，用数据说话，不能只凭印象打分。XX财务年度工作计划计划一：财务年度工作计划一、加强规范管理、做好日常核算1、根据公司核算要求和各部门的实际情况，按
7、照会计法和企业会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作。2、配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。3、配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支情况进行审计，提高资金使用效益。4、配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。5、做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到三及时：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门；及时装订会计凭证；及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结
8、算制度，办理现金收付和银行结算业务；及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结；严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。6、配合销售部了解货款回收情况，做好货款回收工作。7、积极筹措资金，从多方面保证公司资金运营的流畅。8、努力加大新业务开拓力度，实现跨越式发展。企业未来的发展空间将重点集中在新业务领域，务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力气，力争使在较短时间内投资、发展新业务，走在同业前面，占领市场。9、完成公司董事会及CEO临时交办的其他工作。二、加强基础防范、做好安全工作1、货币资金安全。定期检查现金提取、送存过程中的安全问题，检查现金是否超库存存放；对有关设备
9、的完好性进行检查，若有隐患，及时处理并向上反映；及时加以整改。2、票证管理安全。做好现金、收据、发票、各种有价票证的管理工作以及安全防范工作，确保不漏不遗不缺。3、负责防火安全。严格执行用电管理规定并保证每日下班时切断主电源；对办公室吸烟进行严格管理，采取有效措施保证地上无乱扔烟头。4、负责防盗安全。定期检查安全措施的完好性，发现问题及时处理并向上汇报。三、加强考核考评、提高工作质量1、严格遵守会计人员职业道德和有关规定，对违反规定的人员提出处理意见。2、严格进行考勤工作。严格执行上下班制度，保证每日工作的正常进行。3、要建立和健全各项管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项管
10、理基础工作制度，包括：财务管理制度、财产物资管理及清查盘点制度、行政管理制度，根据各项管理制度的基础工作的要求，实行岗位责任制，规定每个员工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，进一步提高企业管理整体水平。4、建立和健全自我约束的企业机制，确保企业持续、稳定、协调发展，严格审核费用开支，控制预算，加强资金日常调度与控制，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、无定额使用资金。四、加强素质养成、推进队伍建设随着后勤集团的不断壮大，面对日趋复杂的
11、市场和日益加大的竞争，提高财务人员素质日显重要。1、认真学习会计法、企业财务管理制度、工业企业会计制度和有关的财务制度,提高会计人员的法制观念,加强会计人员的职业道德,树立牢固地依法理财的观念,做到有法必依,执法必严,违法必究,贯彻执行党的方针政策,自觉遵守法律、法规,维护财经纪律,抵制不正之风。2、加强业务学习,提高业务水平。定期进行业务培训,更新业务知识,扩大知识面。在掌握基础知识的同时,加强计算机知识的学习,以适应现阶段财务管理的要求。与此同时,认真学些税务、金融、等相关性知识,以拓展知识面,提高理论和实际操作水平。3、加强学术交流。学术交流是提高会计人员素质的重要方面。通过撰写论文,可
12、促进理论知识,有利于总结工作中的经验,提高业务水平,还能提高写作能力和口述能力。通过对会计人员素质的培养，全面提高公司的财务管理水平,以适应新形势下对会计信息的快速的、准确的、真实的要求,确保公司和各部门各项工作有序运转和各项事业的发展。计划二：财务年度工作计划为了使财务工作更好地为统计事业的发展服务，加强财务管理，完善各项财务制度，做到财务工作长计划、短安排，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟定二00六年财务工作计划。一、指导思想坚持党的各项方针政策，遵守财经纪律和各项规章制度，根据本单位的实际，不断完善各项管理制度，加强财务管理，努力开源节流，使有限的经费发挥真正的
13、作用，为统计工作提供财力物力上的保证。二、目标任务1、认真贯彻省统计局二00六年财务工作要点，并将精神在全市统计系统的财务工作中认真贯彻执行。2、按省财基处和市财政局的要求，按时上报全市统计系统和行政经费财务月、季度财务报表，作到账表一致。3、按省统计局、市财政局的要求，认真搞好二00六年地方经费和统计事业费的年度预决算工作。4、深入基层指导县区统计局中央统计事业费的财务管理工作，开展内审及离任审计。5、加强财务管理、完善财务管理制度，努力开源节流，为统计工作和普查工作的正常开展提供财务保证。6、管好用好全市各项普查工作经费，做到专款专用，不挤占挪用。7、加强财务基础工作，认真学习会计法和财务
14、电算化知识，做到会计业务精、电算化处理帐务技术熟练。8、加强对各种费用开支的核算，按机关管理制度的规定，按月落实到科室，定期公布。9、积极为领导出谋划策，在财务管理工作中起到助手和参谋的作用。三、措施1、加强对财务工作的领导，坚持局队领导的开支由局长审批，其余开支由协助局长分管财务的领导审批，大额开支由集体讨论决定，做到民主理财、财务公开。2、财务人员必须按岗位责任制，坚持原则，秉公办事，做出表率。3、充实完善的财务管理制度，在反复征求职工意见的基础上，由局党组决定后，坚决执行，不能走样。4、财务人员必须认真学习财务管理的有关规定，在财务活动中认真执行。5、搞好财务基础工作，做到帐目清楚，帐证
15、、帐实、帐表、帐帐相符。使财务基础工作规范化并达标升级。6、搞好县区电算化培训，今年举办一期培训班，争取年底能计算机处理年报。7、加强党风廉政建设，有良好的职业道德，发扬勤俭节约的精神，当好家理好财。四、考核办法市局财务人员年度考核严格按局机关管理办法执行。对县区的财务工作，按以下考核办法执行。1、每季度报送财务报表作好记录，定期公布。2、年报必须在规定的时间内报送，凡不在规定时间报送的一律视为迟报，并按考核办法扣分。3、在内审、财务检查中，发现财务基础工作不扎实，帐务处理不规范的县区，按考核办法扣分。计划三：财务年度工作计划公司新领导层接手公司的第一年，根据公司全年董事会的工作安排以及未来三年规划，结合本公司的实际情况，公司财务部在一如既往地做好日常会计核算工作、提供优质服务的同时
