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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划财务报告简单范文财务分析报告二一三年一季度财务分析报告第一段落，开头语，结合公司年度经营管理主题，简要介绍本季度公司整体经营管理运作情况。第二段落，过渡语。*编制报表合并的单位，以下分析均采用合并报表数。一、总体经营情况文字说明：简要从本季度考核目标的执行情况、与上年同期的对比情况来阐述说明主要经营指标完成情况。单位：万元第1页共13页财务分析报告1、合同执行情况文字说明：简要对合同的签订、执行情况、市场拓展、市场环境变化情况进行说明。单位：万元2、营业收入情况文字说明：简要说明本季
2、度公司实现营业收入与同期、预算的对比情况说明。收入构成情况分析：文字说明：从产品线分类或业务板块构成情况，说明各块收入的构成情况、各产品线获利情况、新业务领域拓展情况。对各产品线同比收入或毛利率变动较大的要说明原因。单位：万元第2页共13页财务分析报告客户群分类情况分析：文字说明：从客户群的分类情况，说明收入的分布及来源情况、核心客户群的巩固情况、新客户的拓展情况、前5名客户收入占比情况。对主要客户同比收入变动较大的要说明原因。单位：万元3、利润实现情况文字说明：简要说明本季度公司利润实现情况、与同期对比情况、预算执行情况。第3页共13页财务分析报告单位：万元XX年1季度利润总额收入影响毛利率
3、变动影响期间费用影响金额影响比率XX年1季度利润总额同比增减额4、五项费用情况文字说明：总体说明本季度五项费用实际发生情况、与上年同期对比情况以及变动原因说明。单位：万元直接人工第4页共13页财务分析报告文字说明：从直接人工发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。制造费用文字说明：从制造费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。管理费用文字说明：从管理费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。销售费用文字说明：从销售费用发生额、与上年同期对比
4、、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。财务费用文字说明：从财务费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。二、工资性支出情况第5页共13页报告目录1主要会计数据摘要.2基本财务情况分析.2-1资产状况.2-1-1资产构成.2-1-2资产质量.2-2负债状况.2-3经营状况及变动原因.2-3-1主营业务收入.2-3-2主营业务成本.2-3-3其他业务利润.2-3-4管理费用2-3-5财务费用2-3-6投资收益.2-3-7营业外支出净额.2-3-8经营状况综述.3预算完成情况及分析3-1收入收益类3-2成本费用类.3-3预
5、算分析综述4重要问题综述及建议.4-1资威公路收入增长分析.4-2国债跌价幅度较大4-3工程项目完成量不足.4-4管理费用与财务费用的期间性影响较大大1主要会计数据摘要注：扣除去年同期XXXX净收益374万元后2基本财务情况分析2-1资产状况截至XX年3月31日，公司总资产亿元。2-1-1资产构成公司总资产的构成为：流动资产亿元，长期投资亿元，固定资产净值亿元，无形资产及其他资产亿元。主要构成内容如下：流动资产：货币资金亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。长期投资：XXXXX2亿元，亿元，X
6、XXX3496万元。固定资产净值：XXXX净值亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。2-1-2资产质量货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。长期性经营资产：由XXXXX构成，共计亿元，能提供长期的稳定的现金流。短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计亿元，不仅有较
7、好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。以上四类资产总计亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。2-2负债状况截至XX年3月31日，公司负债总额亿元，主要构成为：短期借款亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。目前贷款规模为亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有亿元的货币资金量来看，财务风险不大。目前公司资产负债率为%，自有资金与举债资金基本平衡。2-3经营状况及变动原因扣除XXXX影响后，XX年1-3月公司净利润605万元，与XX年同期比较减少了1050万元，下降幅度为63%。变动原因按利润
8、构成的主要项目分析如下：2-3-1主营业务收入本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%。其主要原因为：XXXX收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为%，系XXXXXXXXXXX增加所致。XXXXX126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%，具体分析详见“重要问题综述4-1”。工程收入150万元，同比减少1069万元，下降幅度为88%，原因是：一、本期开工项目同比减少；二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同。通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按XXXX项目本期投入量2262万元作调整比较，则：本期工程收入同比增加1193
9、万元，增长幅度为98%；本期收入调整为6200万元，同比增加1340万元，增长幅度为28%。一、偿债能力分析二、获利能力分析三、运营能力分析四、发展能力分析五、综合分析六、附表目录万科公司概况万科企业股份有限公司成立于1984年5月是目前中国最大的专业住宅开发企业。XX年公司完成新开工面积万平方米竣工面积万平方米实现销售金额亿元结算收入亿元净利润亿元。万科认为坚守价值底线、拒绝利益诱惑坚持以专业能力从市场获取公平回报是万科获得成功的基石。公司致力于通过规范、透明的企业文化和稳健、专注的发展模式成为最受客户、最受投资者、最受员工、最受合作伙伴欢迎最受社会尊重的企业。凭借公司治理和道德准则上的表现
10、公司连续六次获得“中国最受尊敬企业”称号XX年入选华尔街日报亚洲版“中国十大最受尊敬企业”。万科1988年进入房地产行业1993年将大众住宅开发确定为公司核心业务。至XX年末业务覆盖到以珠三角、长三角、环渤海三大城市经济圈为重点的31个城市。当年共销售住宅42500套在全国商品住宅市场的占有率从提升到其中市场占有率在深圳、上海、天津、佛山、厦门、沈阳、武汉、镇江、鞍山9个城市排名首位。万科1991年成为深圳证券交易所第二家上市公司持续增长的业绩以及规范透明的公司治理结构使公司赢得了投资者的广泛认可。过去二十年万科营业收入复合增长率为净利润复合增长率为公司在发展过程中先后入选福布斯“全球200家
11、最佳中小企业”、“亚洲最佳小企业200强”、“亚洲最优50大上市公司”排行榜多次获得投资者关系等国际权威媒体评出的最佳公司治理、最佳投资者关系等奖项。经过多年努力万科逐渐确立了在住宅行业的竞争优势“万科”成为行业第一个全国驰名商标旗下“四季花城”、“城市花园”、“金色家园”等品牌得到各地消费者的接受和喜爱公司研发的“情景花园洋房”是中国住宅行业第一个专利产品和第一项发明专利公司物业服务通过全国首批ISO9002质量体系认证公司创立的万客会是住宅行业的第一个客户关系组织。同时也是国内第一家聘请第三方机构每年进行全方位客户满意度调查的住宅企业。财务分析的目的一是通过分析资产负债表可以了解公司的财务
12、状况对公司的偿债能力、资本结构是否合理、流动资金充足性等作出判断。二是通过分析损益表可以了解分析公司的盈利能力、盈利状况、经营效率对公司在行业中的竞争地位、持续发展能力作出判断。三是通过分析现金流量表可以了解和评价公司获取现金和现金等价物的能力并据以预测公司未来现金流量。一、偿债能力分析1流动比率流动负债流动资产2.速动比率流动负债速动资产流动负债存货流动资产3.现金比率流动负债可立即动用的资金4.现金流量比率流动负债经营活动现金净流量历年数据流动比率现金流量比率-速动比率现金比率-二、长期偿债能力1.资产负债率资产总额负债总额2.股东权益比率资产总额股东权益总额3.偿债保障比率量经营活动中的
13、现金净流负债总额年份资产负债率股东权益比率偿债保障比率三利率保障倍数利率保障倍数利息费用利息费用所得税净利润年份利率保障倍数偿债能力分析:万科房地产的流动比率低说明其缺乏短期偿债能力。现金流量比列逐年增高说明其当期偿债能力在逐渐增强资产负债率较高股东权益比率较低也说明公司偿债能力较差。但公司利率保障倍数较大其支付利息的能力较强。二获利能力分析年分项目销售毛利率销售净利率投资报酬率-净资产收益率-普通每股收益获利能力分析万科房地产09-10年份间销售毛利率有大幅度增加销售净利率有小幅提升但是净资产收益率和普通每股收益下降幅度较大说明万科房地产获利能力降低获得的利润不高。三、营运能力分析时间项目应收账款周转率存货周转率流动资产周转率固定资产周转率-总资产周转率营运能力分析万科房地产09-10年间应收账款周转率以及固定资产周转率大幅度降低说明万科房地产的应收账款和固定资产利用的效果利用不好存货周转率、流动资产周转率和总资产周转率有一定提升说明公司的资金周转灵活资产的利用效果明显变好。四、发展能力分析时间项目主营业务收入增长率-净利润增长率净资产增长率总资产增长率发展能力分析虽然万科房地产的主营业务收入增长率出现了负增长净利润增长率有
