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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划财务分析报告伊利股份伊利股份上市公司财务分析报告姓名：李永清学号：XX姓名：李安娜学号：XX姓名：符永小学号：XX专业班级：会计专业班XX年12月日111公司简介内蒙古伊利实业集团股份有限公司是目前中国规模最大、产品线最健全的乳业领军者，也是唯一一家同时符合奥运及世博标准、先后为奥运会及世博会提供乳制品的中国企业。伊利集团由液态奶、冷饮、奶粉、酸奶和原奶五大事业部组成，全国所属分公司及子公司130多个，旗下拥有雪糕、冰淇淋、奶粉、奶茶粉、无菌奶、酸奶、奶酪等1000多个产品品种。其中
2、，伊利金典有机奶、伊利营养舒化奶、畅轻酸奶、金领冠婴幼儿配方奶粉和巧乐兹冰淇淋等是目前市场中最受欢迎的“明星产品”。在近50年的发展过程中，伊利始终致力于生产100%安全、100%健康的乳制品，输出最适合中国人体质的营养和健康理念，并以世界最高的生产标准为消费者追求健康体魄和幸福生活服务。作为行业领军者，伊利以振兴中国乳业为己任，在率先完成产业升级之后，正致力于推动乳业发展从“又快又好”向“又好又快”转型。“责任为先”的伊利法则和“绿色领导力”理念一直指导着伊利的战略发展。在实现企业的绿色生产，倡导顾客的绿色消费，坚持品牌的绿色发展的基础上，伊利正全力带领整个行业“打造绿色产业链”，推动中国乳
3、业的规范化和可持续发展。XX年6月，随着科技创新等方面的持续投入以及世博效应的逐步释放，伊利集团的品牌价值在今年空前大涨，品牌价值逼近300亿元，轻松摘得了中国乳企品牌价值的“七连冠”。荷兰合作银行24日发布报告显示，在过去5年传统乳制品企业年均收入增长率只有2%3%，而伊利年均收入增长率高达24%，借助奥运会和世博会上的精彩表现，中国伊利集团跻身世界乳制品行业第一阵营，逼近国际乳业十强。行业地位蒙古伊利实业集团股份有限公司经过近十几年发展已成为我国乳品行业市场占有率最高的企业，且龙头领先优势越来越明显。伊利独占鳌头，其资产规模、产品产量、销售收入等均列首位。1、伊利竞争优势(1)奶源优势。目
4、前伊利集团是唯一一家掌控新疆、内蒙古呼伦贝尔和锡林郭勒等散打黄金奶源基地的乳品公司，拥有中国最大规模的优质奶源基地，优质牧场近800个、其创造的奶联社模式更被业界评为最适合目前中国国情的奶源基地管理模式。(2)品牌优势。截止XX年4月27号，伊利集团的品牌价值超越205亿元，继续蝉联中国乳业榜首。伊利依靠优秀的服务、先进的技术和可靠的品质，成为消费者中满意的品牌技术优势。与竞争对手相比，伊利的技术和研发实力均处于一流水平上。伊利的生产设备和生产线都达到了世界先进和国内领先的水平。伊利集团共有5个中试实验室、一个中心检验实验室、6个乳品检测实验室和1个检定校准实验室，拥有一批先进的研发检验仪器2
5、XX年公司财务报表伊利股份资产负债表编制单位：伊利股份编制日期XX年12月31日单位：元伊利股份利润表编制单位：伊利股份编制时间：XX年12月31日单位：元财务报表分析案例伊利股份财务分析报告XX年12月，伊利股份实现主营业务收入为629,万元；营业利润为30,万元；净利润为24,万元；资产总计为402,万元，其中：货币资金为77,万元，应收账款为12,万元，存货为65,万元；负债合计为207,万元；股东权益合计为195,万元。一、资产负债状况分析：1、资产变动与结构分析XX年12月，伊利股份资产总额为：402,万元，比上期的289,万元，增加：%。在资产构成中，流动资产占比：%，长期投资占比
6、：-%，固定资产占比为：%，无形资产及其它资产占比：%；而去年同期上述指标分析别为：%、-%、%、%。从单项较去年同期相比较而言，流动资产大幅增加，增加%，长期投资大幅增加，增加%，固定资产大幅增加，增加%，无形资产及其它资产大幅增加，增加%。资产结构表由此可见，企业资产总额较上期上升，长期资产增长幅度大于流动资产，并且净利润较上期上升，总资产利润率较上期上升，说明企业资产从量上、质上都好于上期，并且净利润增长大于资产增长速度，整体经营状况比较良好。2、流动资产变动与结构分析流动资产总额为：229,万元，比上期的165,万元，增加：%。在流动资产构成中，货币性资产占比为：%，应收票据占比：%，
7、应收款项占比：%，存货占比：%，待摊费用占比：%，其它资产占比：%；而去年同期上述指标分析别为：%、%、%、%、%、%。流动资产结构表纵观流动资产变化可以看出：企业待摊费用增长幅度大于流动资产增长幅度，并且也大于其它类资产的增长幅度，说明企业待摊费用增加过快，存在没有足额待摊费用的情况，流动资产增加质量不高。3、固定资产变动与结构分析固定资产总额为：163,万元，比上期的117,万元，增加：%。在固定资产构成中，固定资产原价占比：%，累计折旧占比：%，固定资产净值占比：%，固定资产减值准备占比：%，固定资产净额占比：%，工程物资占比：%，在建工程占比：%，固定资产清理占比：%；而去年同期上述指
8、标分析别为：%、%、%、%、%、%、%、%。从单项较去年同期相比较而言，固定资产原价占比：大幅增加，增加%，累计折旧占比：大幅增加，增加%，固定资产净值占比：大幅增加，增加%，固定资产减值准备占比：大幅增加，增加%，固定资产净额占比：大幅增加，增加%，工程物资占比：大幅减少，减少%，在建工程占比：大幅减少，减少%，固定资产清理占比：基本上没有变化。固定资产结构表由此可见，企业固定资产总额较上期上升，并且主营业务收入较上期上升，固定资产周转率较上期上升，说明企业资产从量上、质上都好于上期，并且主营业务收入增长大于固定资产增长速度，固定资产利用情况比较良好；另外从折旧效率上也可以看出，本期固定资产
9、利用率上升。4、负债及所有者权益变动与结构分析负债总额为：207,万元，比上期增加%：所有者权益为：195,万元；比上期增加%。在资金来源构成中，流动负债占比：%，长期负债占比：%，所有者权益占比：%；而去年同期上述指标分析别为：%、%、%。从单项较去年同期相比较而言，流动负债大幅增加，增加%，长期负债大幅增加，增加%，所有者权益大幅增加，增加%。长期资本结构表由此可见，长期资本增长幅度大于流动负债，说明企业长期融资活动增加，整体资金形势比较稳定。5、流动负债变动与结构分析流动负债总额为：160,万元，较上期增加：%。在流动负债构成中，营业性负债占比：%，融资性负债占比：%；而去年同期上述指标
10、分析别为：%、%。流动负债结构表纵观流动负债变化可以看出：企业营业性负债增长幅度大于流动负债增长幅度，并且也大于融资类负债的增长幅度，说明企业短期资金来源中营业性质负债增加，对外欠款增多，资金压力较上期增大。6、长期资本变动与结构分析长期资本总额为：241,万元，比上期的191,万元，增加：%。在长期资本构成中，长期借款占比：%，应付债券占比：%，长期应付款占比：%，专项应付款占比：%，其他长期负债占比：%，股本净额占比：%，资本公积占比：%，盈余公积占比：%，未分配利润占比：%；而去年同期上述指标分析别为：%、%、%、%、%、%、%、%、%。从单项较去年同期相比较而言，长期借款占比：大幅增加
11、，增加%，应付债券占比：基本上没有变化，长期应付款占比：基本上没有变化，专项应付款占比：大幅增加，增加%，其他长期负债占比：大幅增加，增加%，股本净额占比：大幅增加，增加%，资本公积占比：大幅减少，内蒙古伊利实业集团股份有限公司财务分析报告期间：XX年1月-XX年12月一、企业环境分析企业概况内蒙古伊利实业集团股份有限公司，其前身为1956年建立的呼和浩特回民区成立养牛合作小组。经过37年的不懈发展，恰逢1993年呼市回民奶食品加工厂改制，同年2月由21家发起人发起，吸收其他法人和内部职工入股，以定向募集方式设立伊利集团，于1993年6月14日更名为“内蒙古伊利实业股份有限公司”，并于1993
12、年6月14日在呼市工商行政管理局登记注册，公司注册地址为呼和浩特市金山开发区金山大道1号。1996年3月12日，“伊利股份”在上交所挂牌上市，上市代码。1997年4月12日，公司名称变更为“内蒙古伊利实业集团股份有限公司”并沿用至今，董事长潘刚兼任企业法人代表。集团旗下设有液态奶、冷饮、奶粉、酸奶和原奶五大事业部，下属企业八十多家，主要从事乳制品制造：食品、饮料加工；牲畜，家禽饲养；汽车货物运输；饮食服务；本企业产的乳制品、食品，饮料；乳制品及乳品原料；预包装食品的销售。农畜产品及饲料加工，经销食品、饮料加工设备、生产销售包装材料及包装用品、五金工具、化工产品、农副产品，日用百货，畜禽产品，饲
13、料；进口：本企业生产、科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表及零配件.市场环境分析1、政策环境自XX年三鹿集团三聚氰胺毒奶粉事件后，近八年时间中，国家不断加强对乳制品行业的监管力度，提高行业准入条件，颁布奶源基地的保护政策，加大生产过程中的检验检疫力度，严控生产销售环节，要求乳制品企业达到奶源可追溯标准，保障国民乳制品食用安全。由此带动乳制品企业大幅度升级换代生产技术，加大对乳制品研究研发投入，追求国际化奶制品标准。2、经济环境随着1978年改革开放政策提出至今，我国生产生活水平极大提高，整体经济形势呈现高度稳定增长态势，特别是城镇居民生活水平大幅提升，就乳制品行业而言，普通乳制品如鲜牛奶、酸
14、奶等已成为人们日常所需食品。同时随着人们物质生活的丰富，对于奶产品的质量要求也日益增长，近几年随着二孩政策的放开，更是掀起了一轮引起国内外媒体强烈关注的“中国人海外旅游大肆采购奶粉”现象，这说明我国乳制品质量仍存在较大的提升空间，还有较为广阔的高端市场可以发展。行业环境分析1、经济环境自08年经济危机以来，全球经济形势持续低迷，但乳制品行业却并未收到大型冲击，特别是我国几个大型乳制品企业，据近3年年报显示，企业基本呈现稳中有升的态势。且随着经济形势略有起色和国内政策的影响，各媒体、投资人和国外乳企纷纷表示看好中国乳业的发展潜力。2、技术竞争谈到技术竞争，首先是研发项目之间的竞争。近年来，国内乳
15、企积极拓展国内外乳制品研发工作室，与外国企业合作加大各种新型项目的研发力度，更多抢占国内市场份额。接着就是世界各地奶源产地的占领竞争，优质奶源的获得是乳企行业拥有核心竞争力的重中之重，3、销售竞争这一环节的竞争以广告宣传、实体店销售和网店销售三部分为主体，在人们的日常生活中随处可见。特别是近两年来电视亲子栏目的热播，各品牌乳制品见缝插针植入广告，某台大型亲子节目曾两季取用不同企业的乳制品品牌做赞助商，可见各企业间广告宣传竞争力度之大令人咋舌。同时，随着移动互联网时代的到来，网上母婴市场的构建与运用又称为抢占市场份额的新标地，乳制品企业与大型互联网企业的合作层出不穷，不惜巨资迎接互联网+入驻企业。二、企业财务报表分析营运能力分析营运能力是指通过企业生产经营资金周转速度的有关指标所反应出来的企业资金利用的效率。公司的营运能力直接影响公司的偿债能力和获利能力，是公司财务分析的重要组成部分。在通过伊利集团XX至XX年三年财报内容计算出反应企业营运能力的多项指标，并作出如下分析：1、应收账款周转率：从XX年的上升至XX年的，公司的收账速度有所下降，但三年以来应收账款周转率均高，所以整体而言公司奉行较为谨慎的赊款政策，给予其他企业应收账款的条
