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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划编制资金使用计划资金使用计划的编制和应用造价工程师辅导资金使用计划的编制和应用一、编制施工阶段资金使用计划的相关因素总进度计划的相关因素为：项目工程量，建设总工期，单位工程工期，施工程序与条件，资金资源和需要与供给的能力与条件。总进度计划成为确定资金使用计划与控制目标，编制资源需要与调度计划的最为直接的重要依据。二、施工阶段资金使用计划的作用与编制方法施工阶段资金使用计划的编制与控制在整个工程造价管理中处于重要而独特的地位，它对工程造价的重要影响表现在以下几方面：通过编制资金使用计划
2、，合理确定工程造价施工阶段目标值，使工程造价的控制有所依据，并为资金的筹集与协调打下基础。通过资金使用计划的科学编制，可以对未来工程项目的资金使用和进度控制有所预测，消除不必要的资金浪费和进度失控，也能够避免在今后工程项目中由于缺乏依据而进行轻率判断所造成的损失，减少盲目性，增加自觉性，使现有资金充分地发挥作用。通过资金使用计划的严格执行，可以有效地控制工程造价上升，最大限度地节约投资，提高投资效益。对脱离实际的工程造价目标值和资金使用计划，应在科学评估的前提下，允许修订和修改，使工程造价更加趋于合理水平，从而保障建设单位和承包商各自的合法利益。施工阶段资金使用计划的编制方法，主要有以下几种：
3、1按不同子项目编制资金使用计划在实际工作中，总投资目标按项目分解只能分到单项工程或单位工程。2按时间进度编制的资金使用计划按时间进度编制资金使用计划用横道图形式和时标网络图形式。三、施工阶段投资偏差分析施工阶段投资偏差的形成过程，是由于施工过程随机因素与风险因素的影响形成了实际投资与计划投资，实际工程进度与计划工程进度的差异，这些差异是称为投资偏差与进度偏差，这些偏差是施工阶段工程造价计算与控制的对象。投资偏差指投资计划值与实际值之间存在的差异，即投资偏差=已完工程实际投资已完工程计划投资进度偏差=已完工程实际时间已完工程计划时间为了与投资偏差联系起来，进度偏差也可表示为：进度偏差=拟完工程计
4、划投资已完工程计划投资所谓拟完工程计划投资是指根据进度计划安排在某一确定时间内所应完成的工程内容的计划投资。在投资偏差分析时，具体又分为：(1)局部偏差和累计偏差。(2)绝对偏差和相对偏差。常用的偏差分析方法有横道图法、时标网络图法、表格法和曲线法。四、偏差形成原因的分类及纠正方法一般来讲，引起投资偏差的原因主要有四个方面：客观原因、业主原因、设计原因和施工原因。偏差的类型分为四种形式。(1)投资增加且工期拖延。(2)投资增加但工期提前。(3)工期拖延但投资节约。(4)工期提前且投资节约。通常把纠偏措施分为组织措施、经济措施、技术措施、合同措施四个方面资金使用计划的编制和应用1编制施工阶段资金
5、使用计划的相关因素总进度计划的相关因素为：项目工程量，建设总工期，单位工程工期，施工程序与条件，资金资源和需要与供给的能力与条件。总进度计划成为确定资金使用计划与控制目标，编制资源需要与调度计划的最为直接的重要依据。2施工阶段资金使用计划的作用与编制方法21按不同子项目编制资金使用，做到合理分配，须对工程项目进行合理划分，划分的粗细程度根据实际需要而定。22按时间进度编制的资金使用计划，通常利用项目进度网络图进一步扩充后得到。按时间进度编制资金使用计划用横道图形式和时标网络图形式。资金使用计划也可采用S型曲线与香蕉图的形式，其对应数据的产生依据是施工计划网络图中时间参数的计算结果与对应阶段资金
6、使用要求。利用确定的网络计划便可计算各项活动的最早及最迟开工时间，获得项目进度计划的甘特图。在甘特图的基础上便可编制按时间进度划分的投资支出预算，进而绘制时间投资累计曲线。书p3683施工阶段投资偏差分析施工阶段投资偏差的形成过程，是由于施工过程随机因素与风险因素的影响形成了实际投资与计划投资，实际工程进度与计划工程进度的差异，这些差异是称为投资偏差与进度偏差，这些偏差是施工阶段工程造价计算与控制的对象。投资偏差指投资计划值与实际值之间存在的差异，即投资偏差已完工程实际投资已完工程计划投资进度偏差已完工程实际时间已完工程计划时间进度偏差拟完工程计划投资已完工程计划投资所谓拟完工程计划投资是指根
7、据进度计划安排在某一确定时间内所应完成的工程内容的计划投资。在投资偏差分析时，具体又分为：局部偏差和累计偏差。绝对偏差和相对偏差。常用的偏差分析方法有横道图法、时标网络图法、表格法和曲线法。4偏差形成原因的分类及纠正方法41偏差形成原因有四个方面：客观原因、业主原因、设计原因和施工原因。42偏差的类型分为四种形式。投资增加且工期拖延。投资增加但工期提前。工期拖延但投资节约。工期提前且投资节约。43通常把纠偏措施分为组织措施、经济措施、技术措施、合同措施四个方面。资金使用计划编制细则一、目的：为了做好资金使用计划的编制，合理使用资金，特制定本细则。二、适用范围：本细则适用全公司资金使用计划的管理
8、。三、资金使用计划的控制:1、为提高资金的使用效率和效益，各部门根据公司年度经营计划、预算、合同及实际工程进度编制包括年度资金使用计划季度使用资金计划月度资金使用计划。2、资金使用计划的申报时间：年度计划为12月25日前；季度计划为3月25日6月25日9月25日、12月25日；月度资金使用计划为当月25日前申报次月计划；资金计划执行情况表于次月5日前报公司财务部。3、财务部根据总经理核准的资金使用计划按月安排资金。4、各部门应根据有关合同条款或经济业务的最后付款期限，对资金支出按成本费用项目进行精细安排，误差率应控制在10%以内。如确需安排超出资金使用计划的付款，该部门需呈报书面报告，经本部门
9、负责人签字，报总经理核准后，公司财务部方可付款。5、公司财务部负责资金计划的汇总平衡，月底前，核准各部门次月资金使用计划。6、各部门于月、季、年末编制资金使用计划执行情况表，分析偏离计划的原因，提出解决问题的应对方案，报公司财务部。公司财务部提出提高资金计划执行效果的建议，报告总经理。7、资金使用计划中没有落实的款项在次月继续申报。8、资金使用计划申报是否准确、及时，作为部门负责人绩效考核的依据之一。9、资金使用计划表由公司制定统一格式，完整填报，缺项于预留空格处补填，不须填项目漏项。四、资金使用计划编制的要求：1、资金使用计划的编制要真实、可靠、完整，量入为出，综合平衡。2、各部门编制自身的
10、资金使用计划要考虑自身的年度发展规划，吸取往年的资金使用经验。3、财务部汇总各部门资金使用计划时要统筹兼顾，以企业总体计划为着眼点。4、定期召开资金平衡会议，平衡各部门的资金使用计划，使各部门认识达成一致。资金使用计划既要具备严格的约束性，也要具备一定的弹性。五、资金使用计划的内容：1、资本支出：包括地价款、土地出让金、土地契税、土地评估费、城市基础设施建设费、其他土地交易费、土地证登报公告费、土地证登记费、确权登记费、地籍前置测量等等，由开发部依据购地支付计划编制资金使用计划。2、薪金支出：由公司人力资源部依据工资、资金制度编制支付计划。3、税费支出：由公司财务部依据公司经营计划，依据国家税
11、收法律法规，整体规划企业税赋，编制支付计划。4、利息支出：由公司财务部依据资金融资情况核算利息支付而编制。5、工程款支出：包括临时设施、桩基工程、土方工程、基础工程、主体工程、砌体工程、门窗工程、外装修工程、内装修工程、室内给排水安装、室内电气安装、消防工程安装、空调及通风安装、供配电设施安装、供排水管网、配套设施工程、公共配套建筑等等，由工程建设部根据工程进度计划编制资金使用计划。6、前期开发费用：包括项目报建费、施工许可证费、规划管理费、拆迁管理费、审图费、价格评估费、工程质量监督费、工程造价管理费、安全监督费、劳动定额测定费、招投标管理费、所有权登记费、综合开发管理费等等，由开发部依据项目进程编制。7、往来款支出：由财务部、金融部依据公司收支计划与资本结构分项编制。8、偿还借款：由金融部依据银行融资计划，贷款偿还期限，编制资金使用计划。9、管理费用支出：由综合管理部参照以往实际及管理工作计划编制支付计划。10、其他支出：凡不属于上述名项的支出都属于其他支出，其计划数额在5万元以上者，均应加以说明。湖南车商投资股份有限公司财务部XX年3月28日目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。
