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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划给银行寄材料货币投放与回笼业务习题一一、目的练习发行基金保管和调拨的核算二、资料中国人民银行上海市分行发生下列经济业务：1.收到铸币厂送来1元硬币元,验收入库,根据入库通知单记账，并电告总库。2接总库调拨命令，从本分库调拨发行基金XX00元至总库，办妥调出手续，发行基金已出库。3接总库调拨命令，浙江分库调拨发行基金元至本库，办妥调入手续，发行基金已入库。4收到印钞厂送来100元面值纸币50000张，20元面值纸币张，验收入库，根据入库通知单记账，并电告总库。5接总库调拨命令，从本分库
2、调拨发行基金元至江西分库，办妥调出手续，发行基金已出库。6接总库调拨命令，由总库调来发行基金元，办妥调入手续，发行基金验收入库。三、要求编制本库、总库及相关发行库的会计分录。习题二一、目的：练习货币发行、回笼及损伤票币销毁的核算。二、资料：(一)有关银行发生下列经济业务：1工商银行徐汇支行开出现金支票一张计元，向中国人民银行徐汇支行(支库)提取现金。人民银行在其存款额度内支付，并于当日通知市分行。2承上题，国库上海市分库接到徐汇支库的通知，于当日处理发行库账务，并电告总库。3承上题，总库接到上海市分库电报，处理发行库总库及人民银行账务。4人民银行上海市分行收到农业银行上海市分行送款单，缴来回笼
3、货币元。处理分库及分行账务，并电告总库。5承上题，人民银行总行(总库)收到上海市分行电报，处理发行库及人民银行账务。(二)有关银行发生下列经济业务：1中国人民银行某中心支库销毁点根据上级分库签发的销毁命令，销毁损伤票币共计78260元。同时将两份销毁表上报分库。2分库收到两份销毁表后，一份据以进行账务处理，一份上报总库。3总库收到分库送来的销毁表，据以进行账务处理。三、要求(一)根据“资料(一)”，编制各级人民银行、发行库及商业银行的会计分录。(二)根据“资料(二)”，编制会计分录。贷款业务的核算习题一一、目的练习信用贷款的核算。二、资料农业银行奉贤支行发生下列有关的经济业务：l1月10日，收
4、到信贷部门转来城中商厦借款凭证一份，准予信用贷款，金额为80000元，期限一个月，年利率为。利随本清，经审查无误后，予以转账。21月20日，收到信贷部门转来农户王关林借款凭证一份，准予信用贷款，金额为XX0元，期限为10个月，年利率，利随本清。经审查无误后，予以转账。32月10日，收到城中商厦提交的还款凭证一份，金额80360元，其中：80000元为归还一个月期限的贷款，360元为支付贷款利息。经审查无误后，予以转账。43月20日，编制的短期贷款计息余额表的本季累计积数城中商厦为元、城东工厂为元、广林公司为元，年利率为，计收本季度利息。53月20日，计提农户王关林本季度XX0元贷款利息。610
5、月20日，城中商厦有一笔半年期的信用贷款30000元，已到期，但无款归还，予以转账。710月30日，城中商厦归还逾期10日的贷款30000元，并按的逾期贷款年利率计收利息。811月20日，农户王关林以现金付清今年1月20日所借信用贷款XX0元的本息。三、要求编制会计分录。习题二一、目的练习抵押贷款的核算。二、资料工商银行青浦支行发生下列有关的经济业务：12月20日，收到信贷部门转来湖滨工厂的借款凭证一份及抵押贷款的有关单证，准予贷款90000元，期限半年，年利率为。经审查无误后，予以转账。23月15日，广泰公司抵押贷款元已逾期一个月，结欠贷款利息XX元，今将其抵押的仓库一座作价入账。34月20
6、日，长丰工厂抵押贷款11l000元已逾期一个月，结欠贷款利息1800元，今将其抵押的小汽车一辆出售，收入现金元。45月30日，因刘行工厂有一笔一年期的抵押贷款90000元已到期，但无款归还，予以转账。56月10日，中海工厂抵押贷款元已逾期一个月，结欠贷款利息2200元，今将其抵押的机器出售，收入现金元。66月30日，广泰公司抵押贷款元已逾期一个月，结欠贷款利息1200元，今将其抵押的设备出售，收入现金元。78月20日，收到湖滨工厂提交的还款凭证一份和转账支票一张，还清90000元抵押贷款的本金和两个月的利息。三、要求编制会计分录。习题三一、目的练习票据贴现业务的核算。二、资料工商银行无锡支行发
7、生下列有关的经济业务：11月15日，收到欣星公司交来贴现凭证和银行承兑汇票各一份，银行承兑汇票由在工商银行绍兴支行开户的鲁镇工厂签发，金额为1XX0元，到期日为5月15日，月贴现率为3,经审查无误后，予以贴现。22月10日，收到锡南工厂交来贴现凭证和商业承兑汇票各一份，商业承兑汇票由在工商银行宁波支行开户的西湖公司签发，金额为元，到期日为6月20日，月贴现率为3。经审查无误后，予以贴现。33月20日，收到天河工厂交来贴现凭证和商业承兑汇票各一份，商业承兑汇票由在工商银行常州支行开户的东兴工厂签发，金额为99000元，到期日为8月20日。45月15日，收到工商银行绍兴支行划来欣星公司的银行承兑汇
8、票的票款1XX0元。56月20日，收到工商银行宁波支行退回的委托收款凭证、商业承兑汇票和由其签发的付款人未付款项通知书，金额为元的票款未收到，将锡南工厂贴现的票款从其账户中扣回。68月20日，收到工商银行常州支行退回的委托收款凭证、商业承兑汇票和由其签发的付款人未付款项通知书，金额为99000元的票款未收到。天河工厂的贴现票款仅从其账户中扣回69000元，不足部分转入逾期贷款。三、要求编制会计分录。习题四一、目的练习贷款损失准备的核算。二、资料工商银行九江支行发生下列有关的经济业务：1XX年12月31日，各有关账户余额为：短期贷款元、长期贷款1XX00元、抵押贷款元、贴现元，呆账准备率为l，贷
9、款呆账准备账户余额为87000元，计提本年度贷款损失准备。2XX年4月15日，永昌公司因遭受重大水灾，经追偿后仍有15000元逾期贷款无法追回，经上级核准作损失处理。3XX年7月30日，长阳工厂抵押贷款元已逾期一个月，结欠贷款利息1350元，今将其抵押的小汽车出售，收入现金为元。4XX年10月10日，滨江工厂因破产，经追偿后仍有6600元逾期贷款无法追回。经上级核准，作损失处理。5XX年12月31日，各有关账户余额为：短期贷款l元、长期贷款元、抵押贷款7XX00元，贴现元，计提本年度贷款损失准备。6XX年1月30日，永昌公司还来前已核销的逾期贷款15000元，予以转账。三、要求编制会计分录。支
10、付结算业务的核算习题一一、目的练习支票和本票结算业务的核算。二、资料工商银行上海市分行静安支行3月份发生下列经济业务：11日，收到华兴公司交来委托收款的进账单和在本行开户的泰富商场签发的转账支票各一份，金额为75000元，经审查无误后，予以入账。25日，收到春江工厂交来委托收款的进账单和在工商银行卢湾支行开户的亚东公司签发的转账支票各一份，金额为56000元，经审查无误，票据交换后，收到同城票据交换资金清算凭证，予以入账。36日，退票时间已过，将上项春江工厂的进账单入账。48日，从工商银行徐汇支行交换提入开开公司签发的转账支票一张，金额为45000元，经审查无误后，予以入账。511日，从工商银
11、行长宁支行交换提入宏昌工厂签发的转账支票一张，金额为36000元，审查发现该厂账户余额不足，应在次场票据交换时退回，予以入账。612日，票据交换，将宏昌工厂签发的转账支票一张，金额为36000元，退回工商银行长宁支行，予以入账。715日，收到在本行开户的沪西工厂签发的转账支票和进账单各一份，金额为45000元，要求将款项划转在工商银行宝山支行开户的泰康工厂，经审查无误后，予以入账。818日，从工商银行卢湾支行交换提入进账单一张，金额为30000元，系大洋商厦委托划转给春江工厂的货款，经审查无误后，予以入账。920日，收到新欣商厦交来银行本票申请，申请签发银行本票25000元，经审查无误后，款项
12、从其存款户收取。当即签发本票25000元，交付该商厦，予以入账。1021日，收到在本行开户的沪西工厂交来的进账单和由本行签发的本票各一份，金额25000元，经审查无误后，予以入账。1122日，收到春江工厂交来进账单和由工商银行黄浦支行签发的本票各一份，金额为48000元，经审查无误后，予以入账。1225日，收到范仁先生交来银行本票申请书和取款凭条各一份，申请签发能提取现金的银行本票50000元，经审查无误后，款项从其活期储蓄存款户收取，当即签发注明“现金”字样的本票，交付范仁先生，予以入账。1326日，收到光华公司交来银行本票申请书，申请签发银行本票4XX元，经审查无误后，款项从其存款户收取，
13、当即签发本票4XX元，交付该公司，予以入账。1428日，周盛先生交来本行签发的注明“现金”字样的本票一张，金额50000元，申请人为范仁先生，经审查无误后，当即支付其现金50000元。1531日，从工商银行徐汇支行交换提入本票一张，金额为4XX元，经审查无误后，予以入账。三、要求编制会计分录。习题二一、目的练习银行汇票的核算。二、资料工商银行上海市分行静安支行4月份发生下列经济业务：11日，收到春江工厂交来银行汇票申请书一份，申请签发银行汇票80000元，经审查无误后，款项从其存款户收取，当即签发银行汇票一张，金额80000元，交换该厂，予以入账。25日，收到在本行开户的华兴公司交来的进账单和
14、由工商银行嘉兴支行签发的银行汇票各一份，汇票出票金额为75000元，进账单金额和银行汇票实际结算金额均为7XX元，经审查无误后，予以入账。310日，收到工商银行长春支行寄来联行借方报单、银行汇票解讫通知和多余款收账通知各一张，填列汇票出票金额80000元，实际结算金额也为80000元。经审查无误后，予以入账。415日，收到未在本行开户的董华先生交来的进账单和工商银行昆山支行签发的注明“现金”字样的银行汇票各一份，汇票出票金额为40000元，进账单和汇票实际结算金额也为40000元。经审查无误后，予以入账。516日，董华先生交来取款凭条，从其银行汇票汇入款中提取现金5000元。经审查无误后，予以支付。618日，收到从工商银行徐汇支行交换提入董华先生签发的转账支票一张，金额为36000元，经审查无误后，款项从其银行汇票汇入款中支付。722日，收到新欣商厦交来银行汇票申请书一份，申请签发银行汇票66000元，经审查无误后，款项从其存款户收取，当即签发银行汇票一张，金额为66000元，交付该商厦，予以入账。830日，收到工商银行青岛支行寄来联行借方报单、银行汇票解讫通知和多余款收账通知各一张，填制汇票出票金额66000元，实际结算金额为63500元，多余金额为2500元。经审查无误后，将多余金额退回新欣商厦，予以入账。三、要求编制会计分录。习题三一、目的练习商业汇票结算业务的核算。二
