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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划结转材料采购成本的会计分录1、结转材料采购成本。借：原材料贷：物资采购2、结转购料未付款。借：物资采购贷：应付账款3、车间领料生产产品。借：生产成本贷：原材料4、开出汇票抵付欠款。借：应付账款贷：应付票据5、销售产品取得汇票。借：应收票据贷：主营业务收入应交税金增6、销售产品未收款。借：应收账款贷：主营业务收入应交税费增7、报销差旅费。借：制造费用车间管理人员销售费用销售部人员管理费用行政部人员贷：其他应收款8、计提本月借款利息。借：财务费用贷：应付利息9、计提本月固定资产折旧。借：
2、制造费用销售费用管理费用贷：累计折旧10、计提工资分配。借：生产成本生产工人制造费用车间领导销售费用销售部人员管理费用行政后勤人员应付福利费医疗人员贷：应付职工薪酬11、按工资14%计提福利费。借:生产成本制造费用销售费用管理费用贷：应付职工薪酬12、摊销本月应负担的费用。借：管理费用贷：累计摊销待摊费用长期待摊费用13、结转本月制造费用借：生产成本贷：制造费用14、结转本月完工的产品成本或生产成本。借：库存商品贷：生产成本15、结转销售产品成本。借：主营业务成本贷：库存商品16、结转销售材料成本。借：其他业务成本贷：原材料17、结转本月应负担的税金及附加。借：营业税金及附加贷：应交税费营/城
3、/资/消/土地增/教育费/堤围费/印花税/地方教育费18、结转不需支付的应付账款。借：应付账款贷：资本公积19、计提所得税。借：所得税费用贷：应交税费应交所得税结转的时候：借：本年利润所得税费用贷：所得税费用20、将本月收入结转到本年利润。借：主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入贷：本年利润21、将本月费用结转到本年利润。借：本年利润贷：主营业务成本其他业务支出营业外支出销售费用管理费用财务费用营业税金及附加所得税费用22、提取盈余公积借：利润分配贷：盈余公积公积金23、提取盈余公积借：利润分配贷：盈余公积公益金24、分配投资者利润。借：利润分配贷：应付利润/应付股利25、结转全年净利润
4、。借：本年利润贷：利润分配26、结转已分配的利润。借：利润分配未分配利润贷：利润分配盈余公积公积金利润分配盈余公积公益金利润分配应付利润老板27、结转本月应交而未交增值税借：应交税金增贷：应交税金未交增值税28、接受以机器投资，评估价值与原值不符时。例：收到某单位以设备一台投资，原值50000元，账面折旧8000元，评估确认值为4XX元。借：固定资产4XX贷：实收资本4XX营业利润营业收入营业成本营业税金及附加期间费用其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用资产减值损失公允价值变动收益公允价值变动损失投资收益1、利润总额=营业利润+补贴收入营业外收入-营业外支出2、提问者采纳存
5、货的盘盈净利润=利润总额-所得税费用）企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下：借：原材料周转材料库存商品等贷：待处理财产损溢待处理流动资产损溢盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下：借：待处理财产损溢待处理流动资产损溢贷：管理费用其他应付款营业外收入存货的盘亏企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制如下会计分录：借：待处理财产损溢待处理流动资产损溢贷：原材料周转材料库存商品等对于购进的货物、在产品、产成品发生非正常损失引起盘亏存货应负担的增值税，应一并转入“待处理财
6、产损溢”科目。借：待处理财产损溢待处理流动资产损溢贷：应交税费应交增值税对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账，属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，经批准后转作管理费用。借：管理费用贷：待处理财产损溢待处理流动资产损溢对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录：借：其他应收款贷：待处理财产损溢待处理流动资产损溢对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，应作如下分录：借：营业外支出非常损失贷：待处理财产损溢待处理流动资产损溢【例】XX年4月24日，公司出售一座建筑物，原价XX000元，已使用6年，计提折旧元，以银行存款支付清理费用10000元，出售价格收入为元，收到价款存入
7、银行，营业税率为5%。1、转入清理：借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产XX0002、发生相关费用：借：固定资产清理10000贷：银行存款100003、出售收入：借：银行存款贷：固定资产清理4、计算应交纳的营业税：借：固定资产清理95000贷：应交税费应交营业税950005、结转清理净收益：100009500095000借：固定资产清理95000贷：营业外收入95000总结会计科目一、所有结转的会计分录1、结转材料采购成本。借：原材料贷：物资采购2、结转购料未付款。借：物资采购贷：应付账款3、车间领料生产产品。借：生产成本贷：原材料4、开出汇票抵付欠款。借：应付账款贷：应付票据5、销售产品取得
8、汇票。借：应收票据贷：主营业务收入应交税金增6、销售产品未收款。借：应收账款贷：主营业务收入应交税费增7、报销差旅费。借：制造费用车间管理人员销售费用销售部人员管理费用行政部人员贷：其他应收款8、计提本月借款利息。借：财务费用贷：应付利息9、计提本月固定资产折旧。借：制造费用销售费用管理费用贷：累计折旧10、计提工资分配。借：生产成本生产工人制造费用车间领导销售费用销售部人员管理费用行政后勤人员应付福利费医疗人员贷：应付职工薪酬11、按工资14%计提福利费。借:生产成本制造费用销售费用管理费用贷：应付职工薪酬12、摊销本月应负担的费用。借：管理费用贷：累计摊销待摊费用长期待摊费用13、结转本月
9、制造费用借：生产成本贷：制造费用14、结转本月完工的产品成本或生产成本。借：库存商品贷：生产成本15、结转销售产品成本。借：主营业务成本贷：库存商品16、结转销售材料成本。借：其他业务成本贷：原材料17、结转本月应负担的税金及附加。借：营业税金及附加贷：应交税费营/城/资/消/土地增/教育费/堤围费/印花税/地方教育费18、结转不需支付的应付账款。借：应付账款贷：资本公积19、计提所得税。借：所得税费用贷：应交税费应交所得税20、将本月收入结转到本年利润。借：主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入贷：本年利润21、将本月费用结转到本年利润。借：本年利润贷：主营业务成本其他业务支出营业外支出
10、销售费用管理费用财务费用营业税金及附加所得税费用22、提取盈余公积借：利润分配贷：盈余公积公积金23、提取盈余公积借：利润分配贷：盈余公积公益金24、分配投资者利润。借：利润分配贷：应付利润/应付股利25、结转全年净利润。借：本年利润贷：利润分配26、结转已分配的利润。借：利润分配未分配利润贷：利润分配盈余公积公积金利润分配盈余公积公益金利润分配应付利润老板27纳税人每月必做）借：应交税金增贷：应交税金未交增值税28、接受以机器投资，评估价值与原值不符时。例：收到某单位以设备一台投资，原值50000元，账面折旧8000元，评估确认值为4XX元。借：固定资产4XX贷：实收资本4XX1、结转材料采
11、购成本借：原材料贷：物资采购2、结转购料未付款。借：物资采购贷：应付账款3、车间领料生产产品。借：生产成本贷：原材料4、开出汇票抵付欠款。借：应付账款贷：应付票据5、销售产品取得汇票。借：应收票据贷：主营业务收入应交税金增6、销售产品未收款。借：应收账款贷：主营业务收入应交税费增7、报销差旅费。借：制造费用车间管理人员销售费用销售部人员管理费用行政部人员贷：其他应收款8、计提本月借款利息。借：财务费用贷：应付利息9、计提本月固定资产折旧。借：制造费用销售费用管理费用贷：累计折旧10、计提工资分配。借：生产成本生产工人制造费用车间领导销售费用销售部人员管理费用行政后勤人员应付福利费医疗人员贷：应
12、付职工薪酬11、按工资14%计提福利费。借:生产成本制造费用销售费用管理费用贷：应付职工薪酬12、摊销本月应负担的费用。借：管理费用贷：累计摊销待摊费用长期待摊费用13、结转本月制造费用借：生产成本贷：制造费用14、结转本月完工的产品成本或生产成本。借：库存商品贷：生产成本15、结转销售产品成本。借：主营业务成本贷：库存商品16、结转销售材料成本。借：其他业务成本贷：原材料17、结转本月应负担的税金及附加。借：营业税金及附加贷：应交税费营/城/资/消/土地增/教育费/堤围费/印花税/地方教育费18、结转不需支付的应付账款。借：应付账款贷：资本公积19、计提所得税。借：所得税费用贷：应交税费应交20、将本月收入结转到本年利润。借：主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入贷：本年利润目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。
