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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划结售汇报表银行结售汇统计案例分析第一部分结售汇统计概述第二部分交易主体一、交易主体的分类二、交易主体的说明居民和非居民交易性质确定原则案例1：企业结汇支付员工工资案例2：个人在境内向境外人士提供劳务进出口贸易的交易主体案例3：企业出口跨境投资的交易主体案例4：银行引入战略投资者案例5：银行在境外上市案例6：个人将企业股份转让外方案例7：外方将企业股份转让中方案例8：向境外投资代理结售汇的交易主体案例9：对外输出劳务企业将劳务费统一结汇案例10：银行扣缴客户外币储蓄存款利息税结汇居民个
2、人和非居民个人案例11：在境内长期居住的非居民个人从事出口贸易案例12：在境内长期工作的非居民个人购买QDII第三部分经常项目一、货物贸易类110，310货物贸易案例13：贸易融资案例14：加工费案例15：个人货物贸易案例16：邮寄样品案例17：错汇款退回案例18：出口预收货款、进口预付货款退回案例19：港口补给收入、支出案例20：提供修理所需物料案例21：购汇支付产品储藏所需干冰款案例22：艺术品拍卖案例23：展品销售案例24：机场售油款案例25：法院强制执行款案例26：账户余额资金结汇案例27：汇率变动或材料价格变动引起的补偿款案例28：信用证保证金退款(转载于:写论文网:结售汇报表)案例
3、29：邮购、网购实物交易二、服务贸易类120，320服务贸易121，321运输案例30：港口辅助服务案例31：与运输有关的卸箱费、加速费、仓储费等费用案例32：集装箱租金案例33：外航航线费122，322旅游案例34：教育费案例35：银行卡消费、提现后购汇还款案例36：非居民个人境内日常生活开支案例37：代垫非居民生活费案例38：境外游客在外币代兑点办理结汇案例39：体育俱乐部、娱乐会所会员费案例40：因公出国案例41：国际性会议服务费、会议费案例42：航空公司培训费案例43：承租非居民拥有的境外建筑物案例44：居民出租境内建筑物案例45：居民个人外汇现钞或存款结汇123，323金融和保险服务
4、案例46：开证手续费、保函费案例47：担保费案例48：保险公司分保费124，324专有权利使用费和特许费案例49：商标使用费30案例50：著作权使用费案例51：稿费收入案例52：专有技术许可使用费案例53：执照费、品牌加盟费125，325咨询服务案例54：法律咨询费案例55：诉讼费、仲裁费案例56：审计费案例57：技术设计、咨询服务费案例58：建筑设计、制图、审图案例59：设备安装调试服务案例60：技术指导费案例61：售后技术服务费案例62：管理咨询费案例63：认证费、公证费、检测费、年检费案例64：专利申请服务费案例65：海上救生安全检验服务费案例66：鉴定、检验进出口货物费用案例67：样本
5、分析费案例68：产品研发费案例69：石油测井服务费案例70：中介费案例71：上市咨询服务费、挂牌费案例72：董事费126，326其他服务案例73：软件使用费、软件升级费、软件开发费案例74：后台数据处理案例75：专用网络使用、网络年费、网址费等相关费用案例76：网络虚拟物品、电子物品交易案例77：远程培训、函授案例78：媒体转播权案例79：大型活动承办费用案例80：展览费、展馆搭建费用案例81：演讲费、演出费案例82：报告订阅费案例83：图片拍摄费案例84：模具样品制作费案例85：设备租赁费案例86：快递服务案例87：母公司奖励费案例88：佣金、回扣案例89：转口贸易价差附件2：结售汇综合头寸
6、日报表及报送说明年月日单位：万美元一、报送方式银行应于每个工作日上午10:00之前，登录“国家外汇管理局网上服务平台”上报上一工作日的结售汇综合头寸日报表，网址为/retype/zoom/20d124cf767f5acfa0c7cd4d?pn=3&x=0&y=0&raww=180&rawh=74&o=png_6_0_0_513_120_32_23_&type=pic&aimh=74&md5sum=65693ecfbd78a809e57e65b76&sign=f8a835afb1&zoom=&png=4063-4256&jpg=75792-75792target=_blank点此查看外汇管理规定
7、的自身结售汇业务的金额。“当日对客户远期结售汇签约”统计该交易日银行全系统对客户办理的远期结售汇业务的签约金额。“当日银行间即期外汇交易”统计该交易日银行全系统参与银行间外汇市场即期交易的金额，不含银行间远期外汇交易的履约。“当日银行间远期外汇交易签约”统计该交易日银行全系统参与银行间外汇市场远期交易的签约金额。三、项目计算关系差额、结汇售汇差额、买入卖出=四、关于远期违约和展期的统计处理银行对客户远期结售汇合约如发生违约，应按照与原合约相同的交易方向，将违约金额以负值计入“当日对客户远期结售汇签约”的对应栏目内。例如：银行的一笔100万美元客户远期结汇合约在XX年3月20日发生违约，银行应在
8、该日结售汇综合头寸日报表的“当日对客户远期结售汇签约”中“结汇”栏目内计入-100万美元。银行对客户远期结售汇合约如发生展期，先按照违约进行处理，再作为一笔新签的远期合约进行处理。银行间远期外汇交易合约如发生违约，应按照与原合约相同的交易方向，将违约金额以负值计入“当日银行间远期外汇交易签约”的对应栏目内。例如：银行的一笔100万美元银行间远期买入合约在XX年3月20日发生违约，银行应在该日结售汇综合头寸日报表的“当日银行间远期外汇交易签约”中“买入”栏目内计入-100万美元。银行间远期外汇交易合约如发生展期，先按照违约进行处理，再作为一笔新签的远期合约进行处理。五、其他对客户“结汇”指客户将
9、外汇卖给银行；对客户“售汇”指客户从银行买入外汇。自身“结汇”指银行将本行外币形态的资本金、利润、不良资产等结构性敞口资金转换为本币形态；自身“售汇”指银行将本行本币形态的资本金、利润等结构性敞口资金转换为外币形态。“买入”指银行在银行间外汇市场买入外汇，“卖出”指银行在银行间外汇市场卖出外汇。全部项目在交易订立日时点计入头寸报表。“即期”交易包括T+0、T+1、T+2的交易，“远期”交易指T+3以上的交易。银行办理的各类人民币对外币掉期交易，不计入结售汇综合头寸和收付实现制头寸的各项目，仅作为头寸报表的附加项统计。银行应按照每笔交易的外币金额统计，不得使用交易的人民币金额折算美元。各种外币均
10、折合美元统计，不保留小数点。银行将非美元折算美元时，应使用实时交易汇率。对于使用实时交易汇率确有困难的，可以按照一日一价进行统计，不得按旬或按月取统一折算价。每日价格的选取方式由各银行总行自行确定。头寸报表中的“当日收付实现制头寸”仅是计算项目，不作为结售汇综合头寸限额管理对象。“当日对客户人民币对外币掉期履约”、“当日银行间人民币对外币掉期履约”的统计项中，“结汇/买入”和“售汇/卖出”分别指掉期交易近端或远端的履约外汇金额。“当日对客户人民币对外币掉期累计未到期”、“当日银行间人民币对外币掉期累计未到期”的统计项中，“结汇/买入”和“售汇/卖出”分别指掉期交易近端或远端的未履约外汇金额。国
11、家外汇管理局关于印发银行结售汇统计制度的通知(汇发XX42号)国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局;各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：为进一步完善银行结售汇统计制度，依法加强银行结售汇统计管理，规范结售汇统计行为，满足银行结售汇业务监管工作需要，国家外汇管理局根据中华人民共和国统计法、中华人民共和国外汇管理条例、外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法(中国人民银行令XX第4号)等法律法规，制定了银行结售汇统计制度(见附件)，现印发给你们。银行结售汇统计制度自本通知发布之日起实施。此前规定与本通知相抵触的，以本通知为准。下列法规自本
12、通知发布之日起废止：一、1997年7月22日国家外汇管理局发布的银行结售汇统计月报、旬报及明细表报送规定(97汇国函字第205号);二、1997年8月25日国家外汇管理局发布的关于银行结售汇统计联网系统有关问题的通知(97汇国函字第229号);三、1997年12月24日国家外汇管理局发布的关于修改银行结售汇统计报表及联网统计系统的通知(97汇国函字第332号);四、1999年3月29日国家外汇管理局发布的关于银行结售汇统计有关问题的通知(汇发199995号);五、XX年5月10日国家外汇管理局发布的关于银行结售汇统计有关问题的规定(汇国函XX11号);六、XX年10月12日国家外汇管理局发布的
13、国家外汇管理局关于做好银行结售汇统计报表修改准备工作的通知(汇发XX71号);七、XX年11月17日国家外汇管理局综合司发布的国家外汇管理局综合司关于组织全国银行结售汇统计系统培训及试运行的通知(汇综发XX122号)。国家外汇管理局各分局接到本通知后，应尽快向辖内支局和中、外资金融机构转发，并认真遵照执行。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局国际收支司反馈，联系电话：010-、;传真：。特此通知。附件：银行结售汇统计制度外汇指定银行(以下简称银行)负有结售汇统计报表的报送义务，国家外汇管理局及其分支局(以下简称外汇局)负责监督管理辖内银行的结售汇统计报表报送工作。一、银行结售汇统计报表内容银
14、行结售汇统计报表分为即期报表、远期报表和掉期报表(详见附表1-14)。即期报表包括表1、3、5、7;远期报表包括表2、4、6、8、9、10以及表14;掉期报表包括表11至表14。国家外汇管理局分支局(以下简称外汇分支局)需根据辖内银行开办的具体业务范围确定其需要报送的报表类型。二、银行结售汇统计报表填报要求(一)报送程序表1至表8实行同级报送、属地管理原则，国家外汇管理局分局(含外汇管理部，以下简称外汇分局)负责采集、汇总辖内银行的结售汇统计数据，并报国家外汇管理局。表9至表14实行总行报送制度，银行总行或外资银行主报告行汇总境内各分行统计数据后，经所在地外汇分局报国家外汇管理局。(二)报送方式银行可通过国家外汇管理局结售汇统计系统
