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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划经营计划与预算管理(共3篇)哈药集团有限公司经营计划和预算管理制度目录第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章总则.3组织机构.3编制原则.4范围与依据.4内容与要求.5年度经营计划和预算方案编制调整流程.7执行与监督.8年度经营决算.9附则.10附件一：集团公司年度经营计划和预算编制参考格式.11附件二：权属公司年度经营计划和预算编制参考格式.12附件三：集团公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式.16经营计划和预算管理制度第一章总则第一条为贯彻哈药集团发展战略，加
2、强哈药集团及各权属公司经营管理的计划性，规范哈药集团的计划和预算管理工作，特制定本制度。第二条哈药集团实行以目标利润和资产保值增值为导向的经营计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。第三条本制度中除特殊注明之外，“集团公司”是指哈药集团有限公司，“集团”是指哈药集团，“权属公司”是指哈药集团有限公司拥有实际控制权的对外投资企业。第二章组织机构第四条哈药集团的经营计划和预算管理组织机构包括集团公司董事会、集团公司总裁办公会、集团公司资产管理部。第五条集团公司董事会是集团年度经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责包括：审批哈药集团年度经营计划和预算；审批有
3、关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；对相关哈药集团年度经营计划和预算的各项重大事项进行决定。第六条集团公司总裁办公会是集团年度经营计划的审核机构，其职责包括：审核哈药集团年度经营计划与预算；审议哈药集团权属公司年度经营计划与预算，形成决议；审核有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；对相关哈药集团年度经营计划与预算的各项重大事项进行讨论，形成意见。第七条哈药集团公司总裁办公会在审议集团年度经营计划与预算议题时，权属公司相关负责人应列席并参加讨论。第八条集团公司资产管理部是集团年度经营计划和预算管理的执行机构，其职责包括：传达集团公司确定的集团总体经营管
4、理方针、总体目标；起草、修订、下发经营计划和预算方案的指标类别、格式；审核集团各权属公司的年度经营计划和预算方案提案；制订集团的年度经营计划和预算方案提案；制订集团月度、季度、半年、年度经营计划与预算执行情况分析报告；监督集团各权属公司的经营计划与预算执行情况；负责计划预算管理其它相关事项；负责对各权属公司的年度经营决算报告进行审核、汇总，并撰写集团年度经营决算报告和相关分析报告。第三章编制原则第九条一致性原则：哈药集团的经营计划和预算方案要根据集团的中长期战略规划进行编制，服从集团的中长期发展目标，并符合集团总体的经营方针。第十条先进性原则：各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行。即本中心
5、历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平。第十一条全面完整性原则：集团经营计划和预算必须全面、完整、具体，并将指标层层分解落实。第十二条实事求是原则：集团经营计划和预算要根据企业实际情况，在对宏观经济状况与经济政策、行业趋势进行深入分析的基础上进行编制。第四章范围与依据第十三条经营计划和预算的编制责任中心范围：一级责任中心：集团公司；二级责任中心：集团公司各职能部门、集团各权属公司第十四条经营计划和预算编制的依据和基础：宏观经济和政策环境；行业趋势、市场环境、竞争环境；公司中长期战略规划；责任中心自身资源和能力的分析报告；经营计划和预算执行情况的分析报告。第五章内容与要求第十五条集团公司
6、的经营计划和预算必须包括以下内容：集团公司上一年度经营计划与预算执行情况总结；集团公司战略发展目标；集团公司内外部环境分析与预测；集团公司主要年度经营目标；集团公司实现目标的措施规划；集团公司财务预算方案；集团公司风险分析及相应对策准备；其它说明。第十六条各权属公司年度经营计划和预算必须包括以下内容：权属公司上一年度经营计划与预算执行情况总结；权属公司战略发展目标；权属公司内外部环境分析与预测；权属公司主要年度经营目标；权属公司实现目标的措施规划；权属公司年度预算方案；权属公司风险分析及相应对策准备；集团要求的其它权属公司经营管理重要信息；其它说明。第十七条集团公司各职能部门年度管理计划和预算
7、必须包括以下内容：部门上一年度经营计划与预算执行情况总结；集团战略对部门发展的要求；部门主要年度管理和支持服务目标；部门工作计划及主要举措；部门费用预算；其它说明。第十八条权属公司预算方案和汇报重要信息的内容格式参见附表。第十九条集团经营计划和预算方案与权属公司经营计划和预算方案的编制必须符合以下要求：经营计划中重大工作内容应该逐项列出，并制定工作进度表；各项计划和预算指标确定部分和预测部分应该明确分开，尽可能压缩预算中的预测范围，同时要详细说明预测过程和依据；计划和预算中包含的各项数据要尽量明细；就所开发项目编制项目预算。1.经营计划是制定行动方案;而预算更像是指导方向和预测结果2.经营计划
8、是干活用的数据表,什么时间,生产什么,生产多少,销售多少;预算更像是开支和收入计划表,里面的数据表明花多少钱,赚多少钱3.从目前实务的角度理解,简单的说,一个是数量化和模型化的未来生产经营安排,一个是对数量化的生产经营计划再货币化4.经营计划比较宏观,预算则是算得比较细致了(KPI可以是经营层面的,也是财务层面的,两者是关联的,也是贯彻执行公司战略的衡量指标之一)它们之间的关系:1.前后关系:公司及各下属单位根据35年战略规划,编制年度经营计划.财务再根据年度经营计划,汇总编制全面预算管理.2.平衡关系:经营计划通过财务测算,预估经营活动效果和效益,公司整体评价经营计划和预算是否满足战略管理目
9、标.平衡资源匹配和投入产出,是公司投资决策重要依据之一3.和谐关系:经营计划明确公司及其下属单位年度工作方向和工作目标.是落实战略的重要环节,也是年度工作业绩的主要依据.预算衔接经营计划,将计划分解细化,用会计专业语言组合,明确化和严谨化经营计划,发挥其计划,约束,激励的多重作用.两者是统一并存,互不矛盾的.4.配合关系:年度经营计划与全面预算管理相互配合,才能形成完整的计划与预算管理作用,全面预算管理只有建立在严谨细致的年度计划书基础上,预算才能真正做实,管用.经营计划和预算管理制度目录第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章总则.3组织机构.3编制原则.4范围与依据.5内容与要求.5年度经营计划和预算方案编制和调整流程.6执行、监督与过程考核.7年度经营决算.9附则.9附件一：股份公司年度经营计划和预算编制参考格式.11附件二：权属公司年度经营计划和预算编制参考格式.12附件三：股份公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式.1
