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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划科技支撑计划,审计报告江苏省科技计划项目经费审计实施办法第一条为进一步加强省级科技计划项目经费的监督和管理，保障项目承担单位科技项目专项经费预算执行和决算的真实、合法，规范科技经费管理，提高科技经费使用效率，根据省科技厅江苏省科技计划项目实施管理办法、关于改进和加强省科技计划管理工作的意见以及各科技专项经费管理相关规定，制定本办法。第二条本办法所指项目经费审计是指对科技计划管理中的资金运行和管理情况进行全程审计监督，包括项目立项、中期检查以及结题验收前对科技计划项目经费的收支情况和主
2、要技术、经济指标的完成情况进行审计。第三条本办法所指科技计划项目为江苏省科技计划体系所有项目，包括：基础研究计划项目，科技支撑计划项目，重大科技成果转化计划项目，科技基础设施建设计划项目，国际科技合作计划项目，软科学研究计划项目，科技型中小企业技术创新资金，产学研联合创新资金，以及其他专项计划项目。第四条本办法所指项目经费为科技项目合同总经费。第五条本办法适用范围：省财政经费拨款30万元以上的科技项目，以及后补助类、贷款贴息类科技项目。第六条省科技厅审计部门为科技项目审计主管处室，必要时可会同厅计划处或相关业务主管处联合开展审计工作。第七条科技项目财务审计的内容主要包括：科技项目申报及立项中涉
3、及的财务指标真实性。重点审查自筹资金是否落实到位或确有保障、项目资金预算可行性和偿还能力等，项目预期指标是否能够实现。科技项目经费内部控制制度建设及执行情况。包括对财经法规及各项科技经费管理制度、规定的贯彻落实情况，针对本单位财务工作特点制定科技项目经费内部财务管理制度情况，以及项目执行落实责任制情况。科技项目经费会计核算情况。包括单独核算情况，会计科目设置规范性，核算内容和财务报告信息的真实、准确和完整性，经费开支审批程序和手续的完备性，以及相关财务档案资料保存管理情况等。科技项目承担单位和项目负责人执行预算情况。包括按照规定的支出范围和标准执行预算情况，预算调整的必要性和程序规范性，拨付合
4、作单位预算资金规范性及监管情况，配套资金及时足额到位情况；有无超预算、超范围、超标准支出，挤占、挪用、转移项目经费，自行分解、擅自转拨科技经费等问题。科技项目实施中设备购置和管理情况。包括批复购置设备预算的执行情况，购置设备的开放共享情况，购置设备纳入单位固定资产管理情况等。科技项目承担单位对决算和财务验收制度的执行情况。包括编报决算和结题财务报告情况，及时清理账目、确定项目支出情况，结余经费的认定和上缴情况，以及有无拖延财务结账、长期挂账报销费用等问题。科技项目合同要求的财务指标完成情况，包括研发、产业化支出情况，是否与预算相符，是否达到合同要求。第八条科技项目经费审计遵循以下程序：制定科技
5、项目审计工作计划。省科技厅审计部门根据科技计划管理工作需要，制定科技项目经费审计年度计划，确定年度审计的重点和内容，经商厅计划处并报请厅领导审定后，部署开展审计工作。通知被检查单位。省科技厅审计部门根据年度审计计划，确定开展审计检查的单位和科技项目，设立审计小组，下达审计任务，并提前3-5个工作日将审计通知书书面通知被审计单位。被审计单位准备资料。被审计单位根据审计单位需要提供的资料清单的相关要求认真准备资料，主要包括自查报告、项目任务书、项目预算书、购置资产清单、相关账簿、会计凭证以及需要填报的财务报表等。被审计单位应填写被审计单位承诺书，经科技项目负责人签字、承担单位盖章后报审计小组，以承
6、诺对提供的审计资料的真实性负责。现场检查。审计组对被审计单位进行现场检查，审计时可先召开有关人员会议，提出项目审计要求，宣读审计工作纪律“八不准”，听取科技项目实施情况介绍，了解项目实施的具体情况，必要时可向有关人员作进一步的调查了解。检查被审单位的规章制度建立情况和经费开支情况，收集有关资料和会计凭证，并就检查内容与被审计单位进行沟通和交流。出具审计报告。审计组对调查中取得的素材和资料进行归类、汇总和分析确认，按要求出具审计报告。审计报告应当如实反映专项资金投入、使用、管理情况以及审计应当披露的其他事项，对所审计的事项发表审计评价意见，对审计发现问题提出处理和整改意见。审计报告经审计组长审核
7、后，依法征求被审计单位的意见。被审计单位对征求意见的审计报告有异议的，审计组应当进一步核实，并根据核实情况对审计报告作出必要的修改。审计组将修改后的审计报告经省科技厅审计部门负责人审核、上报省科技厅审定后，抄送厅计划处及相关业务主管处。监督审计结果处理。省科技厅审计部门针对审计中发现的问题，按照相关制度规定，下达审计意见书。省科技厅审计部门建立审计结果跟踪检查机制，督促被审计单位和其他有关单位根据审计结果进行整改。第九条科技项目承担单位在科技经费内部管理制度、会计核算方面有违反财经纪律和科技项目管理规定的，将视情节轻重限期整改、停拨经费、通报批评、不通过财务验收、终止项目、追回已拨经费直至一定
8、时限内取消其项目申报资格。构成犯罪的，交由相关部门依法追究刑事责任。第十条省科技厅审计部门应建立审计质量控制制度，以保证实现审计结论公允。第十一条被审单位对审计意见和建议应当认真研究。需要进行整改的，按要求迅速提出整改措施，调整决算编制。被审计单位应在审计意见书的规定时限内整改执行完毕，并将执行结果书面报告省科技厅。整改措施不落实的科技项目，不得通过验收。第十二条科技项目审计工作必须依法审计，严格执行审计准则。审计人员应当忠于职守，坚持原则，客观公正，实事求是，廉洁奉公。省科技厅审计部门及审计人员开展审计时不得向被审单位收取任何费用。第十三条省拨经费在100万元以上的科技项目，原则上由省科技厅
9、审计部门负责审计；省拨经费在100万元以下、30万元以上的科技计划项目，原则上由科技项目主管部门委托地方审计机构或中介机构审计，省科技厅审计部门视情抽查。第十四条省拨经费3050万元的科技项目，项目承担单位有内审资格的，可参照本办法执行，由内审机构进行关于进一步做好国家科技支撑计划财务验收工作的通知国科财便字XX53号各有关司局：为做好国家科技支撑计划财务验收工作，去年我们下发了支撑计划课题财务验收规范，对开展财务验收工作的程序、内容和要求等作出了规定。结合去年以来组织开展财务验收工作的实际情况，现就支撑计划财务验收工作补充通知如下：一、加强支撑计划财务验收组织工作1财务验收工作是科技支撑计划
10、经费管理工作的重要环节，要严格按照国家科技支撑计划专项经费管理办法、国家科技支撑计划财务验收规范的有关规定，认真组织开展。2财务验收工作包括项目财务验收和课题财务验收，课题财务验收是项目财务验收的基础，项目财务验收是项目结题验收工作的重要组成部分。3科研条件与财务司负责财务验收工作总体管理，具体过程管理工作委托国家科技风险开发事业中心承担。各相关司局、项目组织单位、课题承担单位要高度重视，认真负责，积极履行相应职责。二、课题财务验收要求4课题财务验收工作根据课题专项经费金额分别采取不同的组织方式。专项经费1000万元以上课题由条财司组织财务验收工作，1000万元以下课题由项目组织单位按规定要求
11、组织财务验收工作。5专项经费1000万元以上课题完成后，课题承担单位应认真清理账目，编制经费决算报告，经项目组织单位审核后及时提出财务验收申请。条财司在收到申请后一周内，委托会计师事务所对课题进行财务验收审计，在此基础上组织财务验收工作。财务验收工作可单独组织，也可与课题技术验收合并进行，具体形式与项目组织单位协商确定。6专项经费1000万元以下课题完成后，课题承担单位应认真清理账目，编制经费决算报告，选择具有科技部专项经费审计资质的会计师事务所对课题进行财务验收审计，在此基础上向项目组织单位提出财务验收申请，项目组织单位要按规定及时组织完成财务验收工作。7课题财务验收坚持客观公正的原则，重点
12、对预算执行情况、经费使用情况、自筹经费到位情况、结余资金情况等进行评价。如课题专项经费存在净结余，需确认净结余金额。18财务验收完成后，应出具独立的财务验收意见。对整改以后通过财务验收的课题，课题承担单位应在半个月内完成整改工作，并将整改报告报送条财司。三、项目财务验收要求9项目财务验收由条财司组织，应在项目所属课题都完成财务验收工作后开展，原则上与项目验收同时进行。10项目组织单位向科技部提出项目验收申请时，应报送项目财务验收申请相关材料，主要包括各课题财务验收意见、财务审计报告、课题财务验收申请报告、整改报告、净结余经费情况等。11各有关司局应及时将财务验收申请相关材料转条财司，条财司对提
13、交的材料进行提前审核，并在一周内反馈审核意见。12项目财务验收是对项目经费执行情况的总体评价，重点审核项目经费总体使用情况、各课题财务验收工作的规范性、课题财务验收意见的合理性、课题财务整改落实情况以及确认结余资金等。13项目验收后，各课题承担单位应当在一个月内办理完毕财务结账手续。课题经费如有净结余，净结余经费应按有关规定上缴。14项目财务验收建立信用管理机制。财务验收意见将作为审核项目承担单位和负责人今后科技计划经费申请的重要依据。附件1：支撑计划课题财务验收规范附件2：国家科技计划课题财务验收申请报告附件3：关于年立项的课题结题财务验收审计报告附件4：项目财务验收申请材料清单附件5：国家
14、科技支撑计划课题财务验收意见表附件6：国家科技支撑计划课题财务验收专家名单附件7：国家科技支撑计划财务验收情况汇总表附件8：国家科技支撑计划项目财务验收意见表科研条件与财务司二0一0年三月2附件2密级：国家科技支撑计划课题执行情况验收自评价报告项目名称：课题名称(编号)：项目组织单位：课题承担单位：课题起止时间：申请验收时间：国家科技支撑计划课题验收信息表编报要求课题验收自评价报告包括两个部分：第一部分是“技术总结”属于科技报告，着重从研究对象角度，论述各项研究任务的研究方法、过程和结果等详细技术信息，会从自评价报告中拆分出来作为科技报告，面向科研人员提供共享交流服务。科技报告一般包括封面、基
15、本信息表、目录、插图清单、附表清单、正文、附录和参考文献等部分。报告内容应客观真实、准确完整、层次清晰，本领域的专业读者依据这些描述能重复调查研究过程、评议研究结果。有技术评价标准研制任务的课题，其科技报告正文中应当设立专门章节，描述“技术标准”相关内容，主要说明技术标准框架内容、关键技术指标、实验验证方法和结果，以及标准实施应用和相关标准研制的建议等；没有技术标准研制任务的课题，可描述研究中应用技术标准的情况及相关标准研制建议等。项目组织单位负责组织课题承担单位编写科技报告，并按验收的工作时间节点要求完成提交。第二部分“任务完成情况自评价”属于工作报告，着重从组织实施角度，评价课题目标、任务完成情况、取得的成果及其应用情况、经费决算和经费使用情况、组织管理经验等，主要提供科研管理人员使用。第一部分：技术总结科技报告基本信息表目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。
