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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划新宙邦财务报告四川至诚环保园林有限公司财务管理制度第一章总则第一条为适应环保园林公司经营管理的需要，严肃财经纪律，发挥财务监督职能，保护股东的合法权益，特制定本制度。第二条本制度以国家财政部颁发的会计法、企业内部控制基本规范和机场集团公司会计核算手册、财务内控手册为依据。结合环保园林公司的实际情况和特性而制定。本制度未明确规定的，按机场集团公司有关制度及公司有关规章制度执行。第三条本制度适用于公司各部门、子公司。各部门和子公司应严格遵守本制度，按照有关规定办理各项经济业务，并接受财务
2、部的监督。第二章成本费用报销管理规定第四条公司成本费用的报销，由部门经办人填写费用报销单并附相应的发票、合同等附件，经部门经理、分管副总、总经理审批签字后，及时到财务部报销。第五条业务招待费，各单位发生的业务招待费应严格控制，应将业务招待费的开支总额控制在国家规定提取的范围之内，每笔开支必须经公司总经理签批。第六条差旅费的报销，各单位差旅费报销标准按机场集团公司相关规定执行；行车公里补助报销标准按公司制定的有关规定执行，经公司总经理审批。第七条会务费的开支，应事前报告，经公司总经理批准。第八条通讯费的报销，报销标准均按公司制定的“通讯费管理规定”标准执行，经公司总经理审批。第三章货币资金的管理
3、第九条货币资金管理应遵循的原则。1、加强对货币资金的管理，建立健全现金及银行存款的内部控制制度，严格遵守国家颁布的现金管理条例，银行结算办法以及集团财务部的有关结算规定，严禁私设小金库，将收入截留为帐外资金。2、认真执行内部财务收支计划，合理、合法地安排资金收支，加强货币资金收支的分析，并及时准确地在财务快报和会计报表中反映货币资金存量，严禁虚报或少报。第十条现金支付范围1、发放职工工资、奖金、津贴、工资性项目的各种劳保福利费、差旅费以及国家规定的对个人的其他支出；2、采购办公用品或其他物品，单笔金额在3000元以下的开支出；3、收购农产品；4、其他不能转账的个人和业务招待费用等。第十一条现金
4、收支的规定1、营业收入现金应于当日送存银行；2、实行现金库存余额5000元的限额管理，超过库存限额的现金必须在当天下班之前存入银行；3、取得的现金收入应及时存入银行，不得坐支现金，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。4、各部门之间不得互借现金、使用假用途套取现金，不得将收入的现金用个人名义存入储蓄存款户；5、现金支付必须填写“费用报销单”，“借款单”经总经理审批后方可借款和报销。第十二条日常现金管理1、设置专职出纳人员管理现金，出纳人员必须根据经批准审核的原始凭证收款、付款，建立现金日记账，对每日发生的现金收支，必须做到日清月结，账实相符；2、出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他
5、单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不得将单位收入的现金以个人名义存入银行，不得保留账外公款。3、出纳保险柜内，只能存放公司的现金、有价证券、支票等，不能存放个人和外单位现金或其他物品。出纳保险柜的钥匙和密码只能由出纳掌管，不得将钥匙随意乱放，不得把密码告诉他人。4、出纳人员有权对违反财经政策、法规，报销手续不全的开支，拒绝办理，对弄虚作假等违法行为应及时报告公司领导；5、每日核对库存现金与现金日记账余额是否相符，财务主管应经常抽查，严禁“白条抵库”，现金日记账与总账每月核对，以保证出纳记账与会计记账的一致性。第十三条银行存款管理1、公司银行结算及支票使
6、用必须遵守人民银行有关规定及支票使用管理规定。2、统一由财务部门在银行开立基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，并只能开设一个基本存款账户。3、银行账户的开设和终止须报经单位负责人批准。4、不得违反规定开立和使用银行账户；不得出借或出租账户，为他人套取现金。5、出纳人员必须根据经批准审核的原始凭证签发银行支票，并认真作好支票的领用登记，对每月签发的支票应及时催办结帐手续，不得拖延。6、建立银行存款日记账，做到准确、及时、日清月结；7、银行存款日记账必须每月按时与银行对账单进行核对，月末有未达帐款应查明原因，并编制银行存款余额调节表，次月应处理完毕调节表上的未达帐。8、财务专用
7、章由财务部门一名会计保管；法人代表人名章由出纳保管。9、银行印章不用时应当存放在保险柜中，严禁由一个人保管支付货币资金所需的全部印章。10、结算票据的购买、保管由出纳负责，空白票据和未到期的票据必须存入保险柜。11、不得乱用、错用银行印章，不能将银行印章提前预盖在空白支等结算票据上。12、票据发生丢失，应立即向领导报告，出纳应及时办理挂失止付手续，同时在3日内按规定派人向法院申请办理公示催告手续。13、出纳应当每天到基本存款账户开户银行领取银行结算凭证，定期到其他存款账户开户银行领取银行结算凭证，财务部门负责人须对所有的银行结算凭证进行严格审核，以防止和杜绝挪用等违法行为的发生。14、本公司发
8、生的一切收付款项除制度规定可用现金支付的以外，都必须通过银行办理转账结算。严格按照中国人民银行发布的支付结算办法及相关法规执行，遵守银行结算纪律，保证银行结算业务的正常进行。第十四条货币资金的盘点与清查1、财务主管应督促、检查有关人员核对银行账户、盘点库存现金，保证本单位银行存款账面余额与银行对账单余额、现金账面余额与实际库存相符。如有不符，应及时查明原因，进行相应的处理。2、出纳必须每日盘点现金，确保账实相符，主管货币资金会计每月至少对出纳的现金抽点两次，并填写抽查盘点表。如发生长短款问题，要及时向上级领导汇报，查明原因，按规定进行处理，不得擅自将长短款相互补抵。3、主管货币资金会计应于每月
9、终了将银行存款明细账与总账进行核对，确保准确无误，并将当月收支情况与银行对账单逐笔核对，编制银行存款余额调节表，严禁出现两个月以上的银行未达账项。第四章员工借款的管理第十五条员工因公出差、采购物资及办理其他支付业务，根据需要可向财务部门借款；第十六条员工借款需填写“借款单”，“借款单”须由各部门负责人、分管副总签字，还须由总经理批准签字。财务部门对签字后的“借款单”进行复核，确认无误后予以借款。现金借支1万元以上的，需提前1个工作日通知财务部门。第十七条借款人到财务部门借款时应在“借款单”上签字。第十八条员工借款应当根据生产经营业务的需要预计合理的借支额度，各单位负责人或分管领导应当进行额度的
10、审核，超出合理范围的员工借款，财务部门不予借支。第十九条员工借款实行“前账不清，后账不借”的原则。借款期限超过2个月不履行还款或报账义务且无正当理由的，不得借支新的借款。第二十条禁止白条抵现，对于符合规定的员工“借款单”，财务部门应当及时进行账务处理。第二十一条员工应当及时报销借款，借款的报销应取得合法的票据，报销票据须由各部门负责人、分管副总审批签字。员工应将签字齐全的票据及时交到财务部门进行报账处理。第二十二条财务部门应当准确掌握员工借款、报销和还款的情况，及时清理借款，对借款期限超过2个月的员工借款，财务部门应下发“员工借款清欠通知单”进行催收。财务部门每季度要对员工借款进行一次全面清理
11、。第二十三条对于接到“员工借款清欠通知单”5个工作日内仍未还清借款的员工，财务部门不再对其借款，并会同经理部从借款人工资中逐月扣还。第二十四条经理部对于有辞退意向和调出意向的员工，应事先通知财务部门，待其还清所有借款后，再履行相关手续。第五章应收款项的管理第二十五条应收款项包括应收票据、应收帐款、预付帐款、其他应收款等。为了加强应收账款的日常管理，健全会计核算，实行专人负责，按期清理，完善“坏账损失”的控制制度。1、认真做好应收款项的日常核算工作，各项应收款项均应登记、设账；并按规定在总帐科目下设置相关明细帐，按类别、单位、个人明细登记内容及金额。2、每月对应收款项进行清理，及时作好应收款项的
12、账龄分析；每月5日前下发账龄分析表。安排专人配合业务人员负责催缴工作，积极催收，加速资金周转；3、按规定建立“坏帐准备”帐户，年末按应收款项信息咨询有限公司出版时间：XX年XX-2022年中国锂离子电容器市场集中度现状及十三五盈利空间评估报告?【报告来源】-http:/【关键字】投资分析行业分析数据研究行情预测【出版日期】XX【交付方式】Email电子版/特快专递【价格】纸介版：7200元电子版：7200元纸介+电子：7500元XX-2022年中国锂离子电容器市场集中度现状及十三五盈利空间评估报告由观研天下领衔撰写，在周密严谨的市场调研基础上，主要依据国家统计数据，海关总署，问卷调查，行业协会
13、，国家信息中心，商务部等权威统计资料。报告主要研行业市场经济特性，投资分析、竞争分析、产业链分析、替代品和互补品分析、行业的主导驱动因素、政策环境。为战略投资或行业规划者提供准确的市场情报信息及科学的决策依据，同时对银行相关部门也具有极大的参考价值。报告目录：第一部分锂离子电容器行业发展现状第一章世界锂离子电容器行业发展情况分析第一节世界锂离子电容器行业分析一、世界锂离子电容器行业特点二、世界锂离子电容器产能状况三、世界锂离子电容器行业动态第二节世界锂离子电容器市场分析一、世界锂离子电容器生产分布二、世界锂离子电容器消费情况三、世界锂离子电容器消费结构四、世界锂离子电容器价格分析第三节XX年中
14、外锂离子电容器市场对比第二章中国锂离子电容器行业供给情况分析及趋势第一节XX-XX年中国锂离子电容器行业市场供给分析一、锂离子电容器整体供给情况分析二、锂离子电容器重点区域供给分析第二节锂离子电容器行业供给关系因素分析一、需求变化因素二、厂商产能因素三、原料供给状况四、技术水平提高五、政策变动因素第三节XX-2022年中国锂离子电容器行业市场供给趋势一、锂离子电容器整体供给情况趋势分析二、锂离子电容器重点区域供给趋势分析三、影响未来锂离子电容器供给的因素分析第三章金融危机下锂离子电容器行业宏观经济环境分析第一节XX-XX年全球经济环境分析一、XX年全球经济运行概况二、XX-2022年全球经济形势预测第二节金融危机对全球经济的影响一、国际金融危机发展趋势及其国际影响二、对各国实体经济的影响第三节金融危机对中国经济的影响一、金融危机对中国实体经济的影响二、金融危机影响下的主要行业第四节中国宏观经济政策变动及趋势一、XX年中国宏观经济运行概况二、XX-2022年中国宏观经济趋势预测第二部分锂离子电容器行业运行统计第四章XX年中国锂离子电容器行业发展概况第一节XX年中国锂离子电容器行业发展态势分析第二节XX年中国锂离子电容器行业发展特点分析第三节XX年中国锂离子电容器行业市场供需分析第四节XX年中国锂离子电容器行业价格分析
