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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划往来清理报告关于开展应收款项清理处置工作的通知直属各单位：为进一步加强往来款项管理，促进逾期和非正常挂账的应收款项全面收回，有效防范经营风险，夯实资产质量，按照公司主要领导在“”上的讲话要求，公司决定全面开展应收款项清理处置工作。现将应收款项清理处置工作方案印发给你们，请按照方案要求，尽快落实实施。附件：应收款项清理处置工作方案应收款项清理处置工作方案为进一步加强往来款项管理，防范经营风险，改善资产质量，公司决定全面开展应收款项清理处置工作。为确保工作顺利开展，特制订本方案。一、清理
2、目标本次清理处置工作的重点是逾期和非正常经营挂账的应收款项。通过制定方案、落实责任，促进逾期和非正常挂账的应收款项全部收回，夯实资产质量。二、清理范围本次清理处置工作的单位范围包括公司各直属单位和所属集体企业；款项范围包括所有应收账款、其它应收款、预付账款、备用金借款与应收票据。三、清理时间点本次清理基准日为XX年12月31日。四、组织机构为扎实开展应收款项清理处置工作，推动完成清理目标，特成立清理处置办公室。主任：公司总会计师曹海东副主任：公司副总经济师兼财务部主任张宏；发展策划部主任段来越联络人：周瑾雷晓宏清理处置办公室下设主业工作组和集体企业工作组。主业工作组成员：许今中张春艳周瑾瑚成健
3、薛秀娥白杨李俊黄慧珺集体企业工作组成员：余松何葆全雷晓宏刘远李华田消冰李莉红五、工作计划1、启动清理处置工作公司制定下发应收款项清理处置工作方案和有关工作报表，启动清理处置工作。2、各单位上报清理处置方案各单位应以XX年底财务决算数据为基础，对应收款项及挂账原因和依据进行全面梳理，准确划分正常业务往来与非正常业务往来、未到收款期的应收款项和逾期应收款项、以及应收款项账龄。针对逾期和非正常挂账的应收款项制定清理处置方案，加盖单位公章后上报。3、公司审核各单位清理处置方案清理处置办公室主业工作组和集体企业工作组依据年度财务决算数据资料，分别对主业单位和集体企业上报的清理方案进行集中审查，提出公司清
4、理处置总体目标，明确对各单位的清理目标要求，指导各单位完善清理处置方案，并以正式文件下发清理处置目标任务。4、开展清理处置工作：各单位按照确定的处置方案，采取多种措施开展清理处置工作，并按月上报清理进度表；清理处置办公室对各单位清理工作进行督促检查和跟踪指导。各单位处置过程中涉及需要公司审批的事项，按规定程序报批。5、上报清理处置报告各单位6月15日前以正式文件上报清理报告。清理办公室主业工作组和集体企业工作组分别对主业单位和集体企业单位的清理报告和相关佐证材料进行审核，6月30日前撰写形成公司整体清理报告。6、开展后续清理工作特殊原因6月底前无法收回的应收款项，各单位要进一步加大清理处置力度
5、，公司清理办公室持续开展督导追踪，确保年底前应收尽收。六、工作要求1、各单位要高度重视本次清理工作，加强组织领导，成立以主要负责人为组长的清理机构，逐项查明挂账原因和挂账依据，制定切实可行的清理方案，落实责任领导、责任部门和责任人，强化过程管控，确保取得实效。2、对挂账时间超过三年，或同一单位逾期应收金额超过50万元的应收款项，各单位主要领导应亲自负责，协调解决存在问题，确保清理工作顺利完成。3、各单位应认真填写、按时上报清理处置方案、清理进度表和清理处置报告，其中：主业单位报公司财务资产部；各集体企业报本单位集体企业归口管理部门，经审核后集中上报公司发展策划部。4、各单位应坚持实事求是、合法
6、合规、尊重历史、面对现实的原则，积极、负责地解决历史遗留问题，账务处理应确保手续完善、合法合规，不能因追求降低余额而随意处置，给公司造成财产损失，或制造新的问题。对于清理出的应收款项，应根据具体情况采取以下几种方式进行处置：对于可以收回的应收款项，应制定催收计划，明确责任，落实催收时间进度、催收措施和催收金额。采取抵账方式，必须取得真实、合法、双方签字确认的书面材料，按照相关规定进行账务处理。对于会计差错，提供真实完备的证明材料，正确调整账务。对于催收无果的应收款项，可以通过法律诉讼予以解决。5、以下应收款项是本次清理的重点，清理原则是：往来款项清理典型经验摘要本文首先提出了往来款项管理的目标
7、描述，介绍了昌邑公司在往来款项清理方面的先进经验和办法，提出了继续改进和提升的措施。昌邑公司深入开展往来款项清理工作，为持续提升财务集约化管理水平，深化、细化往来款项日常管理工作，进一步提高公司资产使用效率奠定坚实的财务基础。一、管理目标描述1管理理念或策略；随着公司财务管理精益化、信息化、集约化水平的不断提高，对往来款项管理提出了更高的要求，亟待在现有基础上实现新的突破，必须建立规范、高效的财务往来款项管理体系，进一步摸清家底、加强往来管理、夯实财务基础工作，将往来清理工作深入化、细致化。2管理范围和目标；贯彻、执行国网、省集团公司有关债权债务的制度、办法等，关注相关政策的变化，及时调整公司
8、相关的制度、规定。不定期采用电话核对或函证形式与挂账方核实往来款项余额。对往来款项的账龄进行分析，重点分析余额大，挂账时间长的款项。建立长期挂账往来款项备案备查制度，建立“三年以上长期挂账往来款项备查簿”，逐笔列示长期挂账款项详细情况。同时，以此为基础对各经办部室进行业绩考核，确保不再产生新的三年以上长期挂账款项，将往来款项管理工作常态化。3管理指标体系及目标值。专业管理指标体系及目标值1二、主要管理做法1管理工作流程图工作流程图见图和图2。图1：往来款项清理-应收款项流程2图2：往来款项清理-应付款项流程32主要流程说明。往来款项清理应收款项流程4节点1：由往来款项管理岗对公司的往来款项进行
9、自查，逐条核定应收款项明细，追查形成依据，并寄发询证函与债务人落实经济性质、债务金额等。节点5：在SAP系统中通过查询客户明细，查询债务人应还款项，并与债务人函证核对。节点6：通过查看债务人财务报表、查看债务人申请授信时或授信检查时提交的企业会计报表和其他财务资料、查看债务人的对外投资、存货、应收款项等确认债务人的偿还能力。若确实对方单位没有债务偿还能力则财务资产部往来专工整理坏账准备方案。节点8：在SG-MDM系统中新增一条坏账准备的申请，手工导入一条申请单，上传相关佐证附件，递交集团公司领导审批。节点11：坏账按照会计准则进行账务处理后，向税务机关进行备案，并填写企业坏账准备损失税前扣除申
10、报表等资料，用于对坏账进行税前扣除。节点12：公司遵循山东省电力集团公司的要求，大力推进往来款项清理工作，往来款项管理工作报告。报告中详尽的介绍往来款项明细，往来款项管理情况、降压情况，往来款管理工作面临的问题和困难和相关措施建议。往来款项清理应付款项流程节点1：由前端部室提交财务资产部资金支付审批表，资金支付申请表必须标明部门、项目名称、报销内容、采购订单号、合同金额、累计已付款、质保金、实付金额、收款人、收款人开户银行、付款方式等，经经办人和审批人手工签字后递交财务部现金预算审核人员。节点2：财务资产部现金预算管理人员审核该资金支付是否在上月上报的预算支出之内，如果上月已上报现金预算则传递
11、给往来款项管理人员，若上月没有上报预算则退回前端业务部门。5关于往来账款清理对于以前年度形成的往来款项，学院按照款项性质进行了梳理。截止XX年末，仍有下列事项尚待清理：1、应收账款中借给校办产业以及煤气公司的款项万元已多年挂账，仍待清理。2、部分属于支出性质的款项，因为缺乏相关报账单据而无法于支出中列支。3、4、无需支付的应付及暂存款仍尚待清理并按照规定予以处理。代管款项仍需进一步清理。学院代管款项核算较多，其中学生代办费包括代管学生教材费等，学生代办费中部分是正常的代收代付款项，部分属于不需要支付的结余，学院已对其中的部分挂账金额进行了清理，但仍需要学院进一步清理结转。5、学院财务处账套与后勤集团往来余额存在差异，尚待核对。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。
