《审计报告二维码》由会员分享，可在线阅读，更多相关《审计报告二维码（9页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划审计报告二维码审计报告*审字*第*号-有限公司：我们接受委托，审计了贵公司XX年06月至XX年11月“放心酒”示范店流通追溯信息管理系统的项目财务收支情况、项目投入情况进行专项审计。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的项目会计资料和相关资料。我们的责任是在实施审计工作基础上对项目的收支使用情况，基本建设财务决算报表发表审计意见。我们的审计是按照中国注册会计师审计准则的规定。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信：我们获取的审计
2、证据是充分的、适当的，现将审计情况报告如下：一、企业及项目基本情况-有限公司成立于1999年8月。公司拥有两条全自动灌装流水线，三个生产基地，固定资产、生产规模以及酒品质量均在当地同类企业中处于领先地位。公司先后开发了“国藏酱香”、“宴酒”、“英雄酒”、“老酒”等品牌不同规格、不同档次共二十余个系列产品，并为各机关、集团研发生产各类特供酒，如“贺国牌全国政协特供酒”，“全国文联特供酒”等，现已成为中国颇具规模的大中型酒类生产销售企业。二、项目基本情况为加强酒类企业诚信体系建设，强化酒品质量监管，确保酒品质量安全。按照省商务厅关于做好XX年“放心酒”示范店建设改造和名特优酒流通质量可追溯系统试点
3、建设项目有关工作的通知精神，-有限公司开展“放心酒”示范店创建，实施北京夏商科技有限公司研发的一套集二维条码技术、计算机技术、数据库技术、密码技术、通信技术、网络技术为一体的“放心酒”示范店流通追溯信息管理系统。公司编制了A公司“放心酒”示范店流通追溯信息管理系统项目竣工自评报告，项目总投资22万元，资金由企业自筹。依据黔商发XX82号关于做好XX年“放心酒”示范店建设改造和名特优酒流通质量可追溯系统试点建设项目有关工作的通知文件，批复A公司流通追溯信息管理系统为“放心酒示范店建设改造项目”试点项目，补助资金10万元人民币。三、审计目的本次审计目的是对A公司流通追溯信息管理系统项目的财务收支进
4、行审计、并编制项目决算审计报告。四、审计周期本次审计期间为XX年6月至XX年11月。五、审计范围A公司提供流通追溯信息管理系统项目财务报表、明细账、凭证、合同、可行性研究报告等相关资料。六、审计依据1.中国注册会计师审计准则。2.流通追溯信息管理系统项目竣工自评报告。3.黔商发XX82号关于做好XX年“放心酒”示范店建设改造和名特优酒流通质量可追溯系统试点建设项目有关工作的通知文件。4.审计协议书。七、审计情况说明A公司流通追溯信息管理系统项目账面支出22万元，全部为该项目设备及软件研发、采购和安装费用。其中硬件费用11万元、软件费用10万元。八、审计意见我们认为，贵公司已在企业会计准则框架下
5、编制的支出明细表和项目产品收入明细表，在所有重大方面公允反映了贵公司流通追溯信息管理系统项目资金支出和收入情况。二零一一年十二月公司九、其他说明无。中国注册会计师：中国注册会计师：基金会20年度审计报告目录一、审计报告二、基金会财务相关情况表三、资产负债表四、业务活动表五、现金流量表六、财务报表附注七、管理建议书委托单位：审计单位：联系电话：传真号码：页次审计报告*审字20XX*号*基金会：我们审计了后附的*基金会财务报表，包括20XX年12月31日的资产负债表、20XX年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照基金会管理条例和民间非营利组织会计制度的规定编制
6、财务报表是*基金会管理层的责任。这种责任包括：设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；选择和运用恰当的会计政策；做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时
7、，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、基本情况*基金会登记证号为基证字第xxx号，组织机构代码为xxx。XX年xx月xx日经中华人民共和国民政部批准颁发了基金会法人登记证书，法定代表人为xxx，地址为xxx，业务主管单位为xxx，原始基金为xxx。四、财务状况1、*基金会截止20XX年12月31日资产总额为元，其中：货币资金元，对外投资元，应收款项元，其中：应收帐款
8、元、其他应收款元，固定资产原值元，累计折旧元，固定资产净值元。2、*基金会截止20XX年12月31日负债总额为元，其中：流动负债元、长期负债元、受托代理负债元。3、*基金会截止20XX年12月31日净资产总额为元，其中：限定性净资产元，非限定性净资产元。4、*基金会20XX年度收入元，其中：捐赠收入元，政府补助收入元，投资收益元，其他收入元。*基金会20XX年度支出元，其中：业务活动成本元，管理费用元，筹资费用元，其他费用元。5、*基金会*年度公益事业支出元，上年收入合计元，上年收入中时间限定为上年不得使用的限定性收入元，于上年解除时间限定的净资产元，调整后的上年度收入合计元，公益事业支出占上
9、一年总收入的比例为%；工作人员工资福利元，行政办公支出元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为%。*基金会*年度公益事业支出元，上年末净资产元，公益事业支出占上一年基金余额的比例为%；工作人员工资福利元，行政办公支出元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为%。五、审计意见经审计，我们发现*基金会存在以下问题：。我们认为，*基金会财务报表已按照基金会管理条例和民间非营利组织会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了*基金会20XX年12月31日的财务状况以及20XX年度的业务活动成果和现金流量。(应按审计准则的要求,发表无保留意见、保留意见及其他类型的审计意见)会计师事
10、务所中国注册会计师中国注册会计师中国北京二XX年月日基金会财务相关情况表财务报告审计：、内控主要环节：A、岗位职责控制；B、编制程序的控制；C、会计稽核控制；D、报送时间控制；E、公司治理层控制。、(转载于:写论文网:审计报告二维码)内控测评：A、了解并描述报表编制的内控；B、通过审阅有关表、账或进行实地观察，验证企业所设计的报表编制程序的健全性及有效执行情况，并针对重点环节做进一步调查、分析，提出改进意见或建议；C、通过调查、询问、实地观察，检查报表编制的各环节、各岗位责任制的健全性、严密性，分工是否正确，相互间的制约、协调机制是否合理，各项责任制是否得到有效执行。D、运用抽查法检查编制财务
11、报表的准备工作是否充分有效；E、调查了解有关人员掌握报表编制原则、程序、方法的情况，初步审查编制报表工作的质量；F、索取以往年度报表报送工作的资料，了解企业是否在规定期限向有关部门报送规定种类的报表；G、评价内部控制。、审计目标：A、证实报表内容真实性；B、确认报表编制方法的合规性；C、确认报表编制方法的一贯性；D、揭示现金收支变化趋势，为确定审计范围和重点提供依据；E、证实合并财务报表合并范围的正确性。、财务报告舞弊信号的识别：年末或季末收入大量增长；销售增长超过行业水平，并不能被合理证明；毛利率异常增长；年末之后销售退回增加；应收账款回收天数的显著增加或显著高于行业平均水平，存货周转天数增
12、加；财务杠杆显著变化；现金流量或流动性问题；非财务业绩指标的显著变化。、资产负债表的审查：A、复查和评价审计证据；B、检查会计原则的遵循性；C、报表编制正确性和编制方法合规性的审查；D、所得税会计处理的审查；E、报表所列主要指标可信性的审查；F、资产负债表及其附注披露正确性的审查；G、资产负债表日后事项的审查。、利润表和所有者权益变动表的审查：A、管理费用的审查；B、营业外收入的审查；C、审查企业收到的政府补助收入；D、营业外支出的审查；E、所得税的审查；F、复查和评价审计证据；G、检查会计原则的遵循；H、审计企业在附注中披露与收入有关信息的正确性；I、所有者权益变动表的审查；报表编制正确性和编制方法合规性的审查；J、报表所列指标可信性的审查。、现金流量表的审查：A、现金流量表各要素的审查；B、报表项目正确性的审查。、报表附注的审查：A、会计变更审查；B、关联方关系及关联方交易披露的审查；C、目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。
