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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划审计两个报告制度#股份有限公司经营性审计报告报告接收人审计目录一、审计结论及建议.3一）审计结论.3二）审计建议.4二、公司概况、组织结构及内部控制制度制定及执行情况.4一）公司概况.4二）组织结构.5三）内部控制制度制定及执行情况.51、内部控制制度制定情况.52、内部控制制度执行情况.63、存货管理及流程抽查情况.74、融资租赁业务流程抽查情况.75、资金支付审批流程抽查情况.8三、预算执行和绩效考核情况.9一）XX年至XX年公司预算考核情况.9二）各部门XX年收入、利润完成情况
2、.9三）各部门XX年收入、利润完成情况.10四）绩效考核.10四、项目管理情况.10五、财务报表事项抽查情况.12一）货币资金/网银支付抽查情况.12二）存货抽查情况.13三）应收账款抽查情况.13四）预付账款抽查情况.15五）无形资产/知识产权抽查情况.15根据XX年度内部审计工作计划的安排，按照公司审计制度的规定，审计监察部于XX年月25日至XX年月日对#进行了XX年度和XX年度经营性审计。本次审计的主要范围是对#内部控制制度制定及执行情况进行抽查、评价；对预算执行和绩效考核情况进行审核、评价；对项目核算管理情况进行抽查、评价；对财务报表信息的真实性、财产的完整性安全性进行抽查测试，重点抽
3、查范围包括：货币资金管理、存货管理、应收账款管理、预付账款管理和无形资产管理。在审计过程中，我们实施了包括抽样检查、审核会计凭证及原始凭证、检查会计账簿、收集相关制度流程及资料、核对相关纪录、访谈相关人员等认为必要的审计程序。现将内部审计情况报告如下：一、审计结论及建议一）审计结论#自200年成立以来，公司销售收入和净利润取到了连续增长的好业绩，其中XX年及XX年实现销售收入亿元，净利润万元，实现了较快发展；目前公司拥有发明专利项，计算机软件著作权项，经认定的软件产品项，国家重点新产品项，火炬计划项目1项，北京市自主创新产品项。从管理、技术到市场、服务等各方面，公司的整体实力和创新能力全面得到
4、提升并进入了快速发展期，取得了较好的成绩，我们认为取得成功的主要原因有以下几个方面：一是自XX年#改制后，健全和完善了企业法人治理结构；通过员工持股办法，将核心员工的利益与企业发展的长远利益结合在一起，保持了核心团队的稳定；二是公司主营产品定位准确；以总裁#为核心的团队团结紧密，沟通有效；公司经营得到母公司的支持；三是公司始终把技术创新和管理创新作为企业持续稳定发展的动力，加强项目精细化管理，依靠自主研发不断提升核心竞争力，在最近二年，得到了体现；四是公司牢牢把握资金管理和效率主线，开展预算管理和绩效考核，在资金安全和资产保值增值等方面取得了较好的成效。二）审计建议针对在审计中发现的问题，提出
5、如下建议：一是建议加强财务内部控制基础管理工作，如：尽快建立公司存货管理制度、建立销售管理制度、财务软件增设进销存管理模块、针对网上银行建立相应的监督管理制度等；二是当前公司高管团队中管理岗位高管未到位，建议公司管理团队中及时配备相应岗位高管，加强内部控制和全面风险管理工作；三是公司在融资租赁方面的业务，占用资金规模巨大，毛利单薄，经审计，当前整个业务流程处理尚可，但在实际运作中发现无法规避全部风险，由于该项业务的特点，建议公司管理层加强管控并慎重实施此项业务；四是公司应收账款、预付款项净额、存货累计占用资金巨大，虽然公司资金管理从历年看没有发现大的风险和坏账，但建议管理层引起重视，加强资金监
6、管和业务各环节的管控，防范风险，确保资金安全。二、公司概况、组织结构及内部控制制度制定及执行情况一）公司概况北京#股份有限公司是一家知识密集型的高新技术企业，隶属于中国集团北京有限公司，成立于XX年，于XX年12月完成了企业股份制改制，改制后的企业注册资本为人民币-万元。#的主要经营业务是通信系统软硬件产品开发、计算机信息技术及应用系统研究与开发、计算机信息系统集成与服务。二）组织结构三）内部控制制度制定及执行情况1、内部控制制度制定情况为了规范管理，控制经营风险，#根据自身特点和管理需要，已经建立相应的管理制度共项，其中涉及法人治理结构方面制度项、财务管理方面制度项、担保管理制度项、采购管理
7、制度1项、项目管理制度1项、资产管理制度项、技术与质量管理制度1项、人力资源管理制度-项。1）法人治理结构方面公司已按照公司法、证券法和其他有关法规规定，结合公司实际经营特点，制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、经理工作细则、关联交易决策制度和监事会议事规则等制度。公司章程根据公司法的规定，明确了相关股东权利义务，股东大会的职责和议事规则，明确董事会、监事会的构成和议事规则。2）财务管理方面在贯彻执行企业会计准则、企业会计制度方面，公司根据具体情况制定了企业财务制度、企业财务内部控制制度、采购和资金支出审批管理办法、费用报销管理办法、个人现金借支管理办法、资金授权委托书和印鉴管理
8、办法制度，重点股份公司内部审计制度第一章总则第一条为了进一步规范公司内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任,保证审计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作的规定、上市公司治理准则、中小企业板上市公司内部审计工作指引、公司章程及相关法律法规的规定，制定本制度。第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，依法独立检查本企业及其所属部门、子公司、分公司的会计凭证、会计帐薄、会计报表以及其他与财务收支有关的资料和资产，对公司及控股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合
9、法性和效益性进行监督和评价工作。其目的是促进公司内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。第三条本制度适用于对公司及控股公司的财务管理、会计核算和生产经营所进行的内部审计工作。第四条内部审计机构在公司董事会审计委员会的领导下独立开展审计工作，对公司董事会审计委员会负责并报告。第二章内部审计机构和审计人员1第五条公司在董事会办公室设立专职审计人员，董事会办公室根据内审工作需要配备合理的、稳定的人员结构，配备具有必要专业知识、相应业务能力的审计人员。公司所属子、分公司可根据工作需要设立独立的审计机构或专兼职审计人员，对公司财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部
10、审计监督。第六条董事会办公室应对审计工作建立有效的质量控制制度，并积极了解、参与公司的内部控制建设。第七条公司建立健全内部审计工作制度。每年向董事会审计委员会提交一次内部审计报告。第八条审计人员应当依照法规及公司有关制度进行审计，忠于职守、坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。审计人员与办理的审计事项或被审计单位有利害关系的，应当回避。第三章董事会办公室在审计方面的职责第九条依照国家法律、法规、审计规范、审计程序及有关制度规定对公司及公司所属全资、控股公司的经营活动、财务收支、经济效益、高管人员离任进行内部审计监督。第十条督促建立健全完整的公司内部控制制度，杜绝各种隐患，确保公司及所属全资、控股公司的资产完整和安全。内部审计机构应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有效性，如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险
