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大连石化分公司内部债务的增加流程说明流程编号及名称：R/CM13.05.01.01 内部债务的增加一、 流程简介：1、流程内容本流程描述内部债务增加的管理与核算。2、流程的起止点自制定年度投资计划开始，到债务增加，编制记帐凭证为止。3、术语解释：长期负息资金的含义：是指股份公司拨入的期限在一年以上、用于进行基本建设的内部债务。短期负息资金的含义：是指地区公司生产经营资金不足时由股份公司拨入的 期限在一年期以内（含一年）、用于临时周转的内部债务。二、流程涉及部门及职责1、业务主管部门及职责：财务处：负责大连石化分公司内部债务增加的管理与记帐工作。2、业务参与部门及职责：技术发展处：制定年度投资计划三、流程涉及的相关制度和记录1、制度：石油财字2003146 号中国石油天然气股份有限公司石（炼）化企业资金收支两条线管理办法；石油财字200485 号关于对收支两条线企业改变资金下拨操作方式的通知；2、记录： 长 短期负息资金台帐四、涉及风险和相关控制此处暂不填写，待内控项目组确定统一方法后补充和完善。五、其他需要说明的事项
