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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划同一企业年金计划不得为同一克拉玛依市XX年国有金融企业年金管理办法考试注意：本次考试总分100分，共25道题，通过分数线为60分。(考试限时：150分钟),考试剩余时间：单项选择题1.一个企业年金计划应该有个账户管理人。A、1B、2C、3D、若干ABCD2.金融企业根据财政部规定需要进行绩效评价的，其绩效评价类型应当达到以上。A、初级B、中级C、高级D、三项均可ABCD3.是指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。A、托管人B、账户管理人C、受托方D、代理方ABCD4.是指接
2、受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。A、投资管理人B、账户管理人C、受托方D、代理方ABCD5.金融企业建立企业年金初期，职工个人缴纳部分原则上不得低于企业缴费部分的。A、10%B、15%C、20%D、25%ABCD6.金融企业应当于年度结束后日内，将企业年金的运作情况向同级财政部门报告。A、15B、30C、60D、90ABCD7.对于企业负责人，企业缴费当期最高额，原则上不得超过该金融企业人均水平的倍。A、2B、3C、5D、10ABCD8.国有金融企业年金管理办法制定的主要依据是。A、金融企业财务规则B、经济法C、证券法D、企业会计准则ABCD9.国有金融企业年金管理办法施行之日
3、是。A、XX年1月1日B、XX年6月1日C、XX年12月6日D、XX年1月1日ABCD10.“十二五”规划纲要明确提出要参与国际金融准则新一轮修订，完善我国金融业标准。A、企业价值最大化B、风险最小化C、投资者利益最大化D、稳健ABCD多项选择题1.下列情形中，属于企业年金单一计划变更的有。A、企业年金计划受托人、账户管理人、托管人或者投资管理人变更B、企业年金基金管理合同主要内容变更C、企业年金计划名称变更D、国家规定的其他情形ABCDEF2.企业年金基金投资范围包括。A、银行存款B、国债C、证券投资基金D、股票ABCDEF3.集团控股类金融企业应当根据因素来合理确定企业年金方案。A、净利润
4、B、现金流量C、自身发展阶段D、经济效益状况ABCDEF4.为了提高资本充足率监管要求，将现行的两个最低资本充足率要求调整为三个层次的资本充足率要求，三个要求有。A、明确三个最低资本充足率要求B、引入逆周期资本监管框架C、增加系统重要性银行的附加资本要求D、明确一级资本和总资本占风险资产的比例ABCDEF5.对于参加企业年金方案时距其退休时间相对较短的人员，金融企业可采取方式实现新老制度平稳过渡。A、过渡性补偿性缴费B、一次性补偿C、分步补偿D、不补偿ABCDEF判断题(本类题共10小题，每小题4分，共40分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择对，认为表述错误的，请选择错。）1.
5、企业年金单一计划指受托人将单个委托人交付的企业年金基金，单独进行受托管理的企业年金计划。对错2.职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，也可以从个人账户中提前提取资金。对错3.金融企业原则上应当选择符合国家规定的法人受托机构作为企业年金基金的受托人。对错4.账户管理人应当采用份额计量方式进行账户管理，根据企业年金基金单位净值，按周或者按日足额记入企业年金基金企业账户和个人账户。对错新修订的企业年金基金管理办法已经XX年1月11日人力资源和社会保障部第58次部务会审议通过，中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会
6、、中国保险监督管理委员会审议通过。现予公布，自XX年5月1日起施行。劳动和社会保障部、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会于XX年2月23日发布的企业年金基金管理试行办法同时废止。第一章总则第一条为维护企业年金各方当事人的合法权益，规范企业年金基金管理，根据劳动法、信托法、合同法、证券投资基金法等法律和国务院有关规定，制定本办法。第二条企业年金基金的受托管理、账户管理、托管、投资管理以及监督管理适用本办法。本办法所称企业年金基金，是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。第三条建立企业年金计划的企业及其职工作为委托人
7、，与企业年金理事会或者法人受托机构签订受托管理合同。受托人与企业年金基金账户管理机构、企业年金基金托管机构和企业年金基金投资管理机构分别签订委托管理合同。第四条受托人应当将受托管理合同和委托管理合同报人力资源社会保障行政部门备案。第五条一个企业年金计划应当仅有一个受托人、一个账户管理人和一个托管人，可以根据资产规模大小选择适量的投资管理人。第六条同一企业年金计划中，受托人与托管人、托管人与投资管理人不得为同一人；建立企业年金计划的企业成立企业年金理事会作为受托人的，该企业与托管人不得为同一人；受托人与托管人、托管人与投资管理人、投资管理人与其他投资管理人的总经理和企业年金从业人员，不得相互兼任
8、。同一企业年金计划中，法人受托机构具备账户管理或者投资管理业务资格的，可以兼任账户管理人或者投资管理人。第七条法人受托机构兼任投资管理人时，应当建立风险控制制度，确保各项业务管理之间的独立性；设立独立的受托业务和投资业务部门，办公区域、运营管理流程和业务制度应当严格分离；直接负责的高级管理人员、受托业务和投资业务部门的工作人员不得相互兼任。同一企业年金计划中，法人受托机构对待各投资管理人应当执行统一的标准和流程，体现公开、公平、公正原则。第八条企业年金基金缴费必须归集到受托财产托管账户，并在45日内划入投资资产托管账户。企业年金基金财产独立于委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他
9、为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织的固有财产及其管理的其他财产。企业年金基金财产的管理、运用或者其他情形取得的财产和收益，应当归入基金财产。第九条委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织，因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行终止清算的，企业年金基金财产不属于其清算财产。第十条企业年金基金财产的债权，不得与委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织固有财产的债务相互抵销。不同企业年金计划的企业年金基金的债权债务，不得相互抵销。第十一条非因企
10、业年金基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。第十二条受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织必须恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、勤勉的义务。第十三条人力资源社会保障部负责制定企业年金基金管理的有关政策。人力资源社会保障行政部门对企业年金基金管理进行监管。第二章受托人第十四条本办法所称受托人，是指受托管理企业年金基金的符合国家规定的养老金管理公司等法人受托机构或者企业年金理事会。第十五条建立企业年金计划的企业，应当通过职工大会或者职工代表大会讨论确定，选择法人受托机构作为受托人，或者成立企业年金理事会作为受托人。第十六条企业年金理
11、事会由企业代表和职工代表等人员组成，也可以聘请企业以外的专业人员参加，其中职工代表不少于三分之一。理事会应当配备一定数量的专职工作人员。第十七条企业年金理事会中的职工代表和企业以外的专业人员由职工大会、职工代表大会或者其他形式民主选举产生。企业代表由企业方聘任。理事任期由企业年金理事会章程规定，但每届任期不得超过三年。理事任期届满，连选可以连任。第十八条企业年金理事会理事应当具备下列条件：具有完全民事行为能力；诚实守信，无犯罪记录；具有从事法律、金融、会计、社会保障或者其他履行企业年金理事会理事职责所必需的专业知识；具有决策能力；无个人所负数额较大的债务到期未清偿情形。第十九条企业年金理事会依
12、法独立管理本企业的企业年金基金事务，不受企业方的干预，不得从事任何形式的营业性活动，不得从企业年金基金财产中提取管理费用。第二十条企业年金理事会会议，应当由理事本人出席；理事因故不能出席，可以书面委托其他理事代为出席，委托书中应当载明授权范围。理事会作出决议，应当经全体理事三分之二以上通过。理事会应当对会议所议事项的决定形成会议记录，出席会议的理事应当在会议记录上签名。第二十一条理事应当对企业年金理事会的决议承担责任。理事会的决议违反法律、行政法规、本办法规定或者理事会章程，致使企业年金基金财产遭受损失的，理事应当承担赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该理事可以免除责任。
13、企业年金理事会对外签订合同，应当由全体理事签字。第二十二条法人受托机构应当具备下列条件：经国家金融监管部门批准，在中国境内注册的独立法人；注册资本不少于5亿元人民币，且在任何时候都维持不少于5亿元人民币的净资产；具有完善的法人治理结构；取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金受托管理业务有关的其他设施；具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；近3年没有重大违法违规行为；国家规定的其他条件。第二十三条受托人应当履行下列职责：选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人；制定企业年金基金战略资产配置策略；根据合同对企业年金基金管理进行
14、监督；根据合同收取企业和职工缴费，向受益人支付企业年金待遇，并在合同中约定具体的履行方式；接受委托人查询，定期向委托人提交企业年金基金管理和财务会计报告。发生重大事件时，及时向委托人和有关监管部门报告；定期向有关监管部门提交开展企业年金基金受托管理业务情况的报告；按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录自合同终止之日起至少15年；国家规定和合同约定的其他职责。第二十四条本办法所称受益人，是指参加企业年金计划并享有受益权的企业职工。第二十五条有下列情形之一的，法人受托机构职责终止：违反与委托人合同约定的；利用企业年金基金财产为其谋取利益，或者为他人谋取不正当利益的；依法解散、被依法撤销、被依法宣告破产或者被依法接管的；被依法取消企业年金基金受托管理业务资格的；委托人有证据认为更换受托人符合受益人利益的；有关监管部门有充分理由和依据认为更换受托人符合受益人利益的；国家规定和合同约定的其他情形。企业年金理事会有前款第项规定情形的，企业年金
