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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划供应商年度审计计划表XX年度审计计划一、审计计划编制简介在上级领导的大力支持下，审计部评估分析了公司经营内控风险，并在此基础上制定出XX年度审计计划，该计划以风险为基础，采用了风险评估、商讨会等方式，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点，除专项及常规审计任务外，亦考虑对员工反映的重点问题、重要人员的离任进行审计；审计计划中审计项目是基于目前的风险评估，这些项目将受到未来风险评估变化的影响；计划的执行将在目前已有的审计资源上完成。二、内部审计工作目标XX年度审计部工作目标将
2、紧紧围绕公司生产经营和管理工作为中心，按照公司制定的年度工作总体思路和主要经营目标，在公司内部为董事会和管理部门提供客观的审计和检查服务，以内部审计条例为使命，确保履行我们的服务与监督职能；我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制、并对公司各级管理部门有效履行职责提供审核、意见和建议；审计部XX年的发展目标，将以完善审计部审计制度，强化审计部审计监督与服务职能，逐步扩大审计部的服务范围，并通过内部与外部培训提高审计人员业务分析能力，提高业务技能，同时学习引用先进实用的审计方法和审计技巧。三、内部审计项目说明鉴于各单位、各部门实际情况不同，确定的审计项目亦不同，现对其分述如下:1、分子公司
3、经营管理审计审计级次：一级审计安排:每月审计人员数量：2人审计目标：检查分子公司内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性和效果性。审计内容:a、检查公司管理制度是否按规定执行，调查分子公司业务操作的真实性、合规性，是否违反公司相关制度；b、检查分子公司的应收账款确认手续是否齐全，应收账款确认是否合规，应收账款的收取措施是否恰当；c、确定工资发放、考勤管理、工服发放及其他收支有无按规定执行，是否公开透明；d、检查各项手工帐及电脑帐务记载的及时性、正确性及完整性；e、对备用金及其经营业务费用支出的合规性、真实性审查；f、审计程序：略2、分子公司生产管
4、理审计审计级次：一级审计安排:每月审计人员数量：2人审计目标：检查生产基地生产采购运作和内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性、效果性及效益性。审计内容:a、确定商品及重要原辅料采购是否从多个符合条件的供应商那里取得详细的报价单，并确定是否向批准的供应商订货；评价供应商的信誉情况，所提供产品的质量和价格以及能否及时供货；b、确定采购人员与批准的供应商之间是否存在潜在利益冲突；c、是否制定采购计划并由授权的相关人员按采购计划进行审批，是否有书面订单提交，不相容岗位是互分离；d、是否由独立于采购部门的人员对收货数量及质量进行审核；e、原辅料出入库记
5、录是否完整，保管是否责任到人；f、是否建立完善的应付账款二级明细帐并定期与供应商及财务部核对；审计程序：略3、采购成本及应付款审计审计级次：一级审计安排:每月审计人员：2人审计目标：检查采购成本核算的正确性、应付帐款的完整性及真实性，采购合同内容执行情况。审计内容:a、产品成本构成要素的完整性，成本核算的正确性、准确性；b、应付帐款记录的及时性、准确性、真实性；c、核算、付款、记帐、审核流程的合理性、合规性；d、采购合同签定内容的严谨性及合同内容执行情况；e、供应商资料的完整性，对帐单提供的准确性及规范性。审计程序：略4、销售收入及应收款审计审计级次：一级审计安排:每月审计人员数量：2人审计目
6、标：检查销售成本核算的正确性、应收帐款的完整性及真实性。审计内容:a、销售成本、补贴、提成等核算的正确性、准确性；b、应收帐款记录的及时性、准确性、真实性；c、核算、收款、记帐、审核流程的合理性、合规性；d、客户资料的完整性，对帐单提供的准确性及规范性。审计程序：略5、期间费用及其他收支审计审计级次：一级审计安排:每月审计人员数量：2人审计目标及内容：检查期间费用发生的合规性、合理性及真实性；其他收支入帐的完整性、准确性及合规性。6、专项审计或调查：审计级次：一级审计安排:视风险程度及项目的重要性程度而定审计人员数量：视风险程度及项目的重要性程度而定审计目标及内容：按公司董事会或公司管理部门要
7、求，达到相应的审计目标和审计目的。7、离任经济责任审计：审计级次：二级审计安排:离任报告送达之日起审计人员数量：2人(4）审计目标及内容：财务经济责任、任期工作效果及工作交接情况。四、后续审计的必要安排审计部将执行公司内部审计条例，接受既定的后续审计政策。我们有责任对审计报告中认为有问题的每一审计项目实施后续审计，安排相关后续审计计划、审计范围和目标，实施相关后续审计程序，其目的是确定有无采取纠正措施，向公司董事会和管理层报告这些措施，并评价它们对纠正审计过程中发现的缺陷的效果；同时我们将发送与后续审计有关的报告。五、审计资源分配及费用预算情况审计资源的分配是基于审计部一名审计总经理、两名审计
8、人员而完成的；安排具体审计项目的时间是在研究了被审计单位和部门管理现状的基础之上而确定的；全年审计资源分配对象，主要包含重点审计项目252天；常规审计项目90天；突发性专项审计及调查60天；决议跟踪20天；后续审计20天；后续教育培训30天等；费用开支主要发生在分子公司5万元、专项审计调查1万元及后续教育万元等项目支出上。内审部XX年1月1日供应商审核计划编制：质量保证部审核：批准：XX年月供应商审核计划一、审核对象二、审核目的1、通过此次审核，证实供应商在质量管理体系的运行是否符合我公司的要求；2、针对此次审核中暴露出来的供应商在体系、过程和产品存在的缺陷和问题，要求其制定有效的纠正预防措施
9、并予以执行，提高供应商的质量管理体系运行有效性和效率，为产品质量的稳定和提升提供有力的质量管理体系保证。三、审核依据供方现场审核标准及其评分法则。(见附件1)四、审核组织及时间审核组长：审核组成员：审核时间:XX年月日9:00-9:20首次会议,审核开始11:30-12:00末次会议,审核结束五、审核内容及分工六、审核记录和报告审核组成员在审核过程中应做好记录,审核完毕作出审核结论并形成报告.七、附加说明1,本计划由质量安全部负责编制.2,本计划如有变动,将通过适当方式通知受审核方和审核组成员.附件1,XXXXXX有限公司二00六年度审计计划1、导言2、XX年度内部审计工作目标3、年度审计项目
10、说明4、审计资源分配5、后续审计的必要安排6、风险评估过程一、导言XX公司审计部已完成了XX年度审计计划，本计划是按照XX公司内部审计章程，同时参照了国际内部审计师协会颁布的内部审计实务标准而制定的。审计计划以风险为基础，采用了风险评估、研讨会等方式，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点，除例行常规性的审计任务外，XX年度审计部已将公司采购供应环节作为本年度重点审计项目，同时亦考虑对员工反映的重点问题进行审计。我们的年度审计计划是在广泛征求意见的基础上，充分考虑了被审计单位和部门的意见和建议以及公司实际情况后确定的。由于所属单位和部门的差异较大，被评估的高风险领域不同，我们在选择可
11、审计项目时充分考虑了差异性。XX年度审计计划中的审计项目将在目前已有的审计资源上完成，包括一名审计副总、一名审计经理，三名审计人员。此外，XX年审计项目是基于目前的风险评估，这些项目将受到未来风险评估变化的影响。二、XX年度内部审计工作目标XX年度审计部工作目标将紧紧围绕公司生产经营和管理工作中心，按照董事会制定的年度工作总体思路和主要经营目标，在公司内部为董事会和管理部门提供客观的审计和检查服务，以内部审计部门的宗旨为使命，确保履行我们的服务与监督职能。我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制，并对公司各级管理部门有效履行职责提供审核、意见和建议。我们审计部XX年的发展目标，将重点培养
12、审计专业骨干，强化审计部监督与服务职能，扩大审计部的服务范围，并通过内部培训提高审计人员的计算机操作水平和业务分析能力，提高业务技能，同时注重改进我们审计方法和审计技巧。三、XX年度审计项目说明鉴于各单位、部门实际情况不一，确定的审计项目不同，现对其分述如下：采购供应环节项目审计审计级次：一级审计安排：优先审计目标：检查采购供应部门运作和内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性和效果性。审计内容：1、确定重要原料和物品的采购是否从多个符合条件的供应商那里取得详细的报价单，并确定是否向批准的供应商订货；评价供应商的信誉情况、所提供产品的质量和价格以
13、及能否及时供货；2、确定公司采购供应主管和职员与批准的供应商之间是否存在潜在利益冲突；3、是否制定采购计划并由授权的主管按采购计划进行审批，是否有书面定单提交。4、是否由独立于采购部门和会计部门的人员对收货数量进行审核；5、是否由独立于采购部门的人员对收到的原料和货物的质量进行审核；6、原材料出入库记录是否完整；7、对购入原材料和货物而发生的应付账款的记录是否采取良好的控制。审计程序：1、向采购部经理和采购人员询问，并发放相关调查问卷；2、根据公司有关的采购供应政策和程序手册，画出采购的审批授权流程图；3、抽查有关的购货文件和记录；4、对所有可获取的购货文件记录的审批授权情况进行测试。募集资金
14、使用项目审计审计级次：一级审计安排：资金到位之初、资金使用过程审计目标：募集资金使用的内部控制制度、内控程序是否完善；蓦集资金是否按规定用途、比例使用、审批控制手续是否完备、账务记录是否准确、完整。常规性例行审计审计级次：二级审计内容：关联交易项目审计、分公司项目审计审计安排：半年度、年度审计目标：关联交易项目：检查所有关联交易是否与应遵循原则一致；是否有应披露未披露事项。分公司项目：检查XX分公司和XXX分公司运营系统，测定相关政策、程序和内部控制制度遵守情况，考评经营绩效、资金和费用执行情况。突发性审计审计级次：一级审计安排：视风险程度及项目的重要性程度而定审计目标：按公司董事会或公司管理部门要求，达到相应的审计目标和审计目的。四、审计资源分配情况审计资源的分配是基于审计部一名审计经理，三名审计人员而完成的。安排具体审计项目的时间是在征询了被审计单位和部门意见的基础之上而确定的。五、后续审计的必要安排审计部将执行公司内部审计章程，接受公司既定的后续审计政策。我们有责任对审计报告中认为有问题的每一审计项目实施后续审计，安排相关后续审计计划、审计范围和目标，实施相关后续审计程序，其目的是确定有无采取纠正措施，向公司董事会和管理层报告这些措施，并评价它们对纠正审
