《企业税务注销清算报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业税务注销清算报告（11页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划企业税务注销清算报告一、基本情况XX有限公司是一家其他有限责任公司，成立于年月日，经营地址是东莞市塘厦镇XXXX，经营范围是XXXX。该公司企业所得税在XX税申报缴纳。二、财务处理情况三、处理结论该公司的账簿、会计凭证、财务报表及相关资料，其账载金额与申报金额一致，所有税款已缴清，非在查企业，暂无发现其他问题，符合注销条件。附送资料：1三年固定资产明细表及总帐页。2债权、债务、应收、应付明细表及总帐页。3三年财务报表。4清算报告。附件1企业清算税费鉴证事项说明一、基本情况公司(以下简
2、称公司或贵公司)系由、投资设立，于年月日在工商行政管理局登记注册，取得注册号为号的企业法人营业执照。现有注册资本元，法定代表人：，注册地址：。税务登记证号：浙税联字号，主要从事：等。公司(以下简称公司或贵公司)系经批准，由、投资设立的外商独资/中外合资/中外合作经营企业/港澳台投资企业，于年月日在工商行政管理局登记注册，取得注册号为号的企业(法人)营业执照，投资总额元，注册资本元，法定代表人：，注册地址：。经营期年。于年月投产/营业。税务登记证号：浙税联字号，主要从事：等。二、200年月至200年月财务报表情况贵公司编报的截止200年月资产负债表的资产总额元，负债总额元，所有者权益总额元。编报
3、的200年月至200年12月利润表收入总额(营业收入)元，利润总额为元；?。贵公司编报的清算开始日(即XX年XX月XX日)资产负债表的资产总额元，负债总额元，所有者权益总额元。贵公司编报的清算截止日(即XX年XX月XX日)资产负债表的资产总额元，负债总额元，所有者权益总额元。编报的年初至清算开始日利润表的利润总额为元。清算期利润总额为元。三、鉴证情况经审核，贵公司200年月至200年月缴纳税费情况如下：(一)增值税贵公司系增值税一般(小规模)纳税人200年月200年12月(如整个年度则表述：200年度)1、200年增值税销售额元，其中免税收入元，应税收入元(其中视同销售元)。(一)描述免税收入
4、的内容、免税政策或批文；(二)描述应税收入的内容及组成。按照适用税率17%征收增值的应税收入元，应计销项元；按照适用税率13%征收增值的应税收入元，应计销项元；按照适用税率0%征收增值的应税收入元，应计销项元；销项税额合计元，进项税额合计元，上期留抵税额元，进项税额转出元(其中：用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额转出元；非正常损失的购进货物及相关的应税劳务的进项税额转出元；非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务的进项税额转出元等)，按简易办法依%征收增值税的应税收入元(应描述具体收入性质、销售额，征收率及减免情况)，应纳税
5、额元，应缴增值税元，已缴增值税元，应补缴增值税元。?合计应缴增值税元，已缴增值税元，应补缴增值税元，补缴原因：。(如无补缴情况则将“补缴原因”删除，如无金额则表述为元，下同)?(二)企业所得税(由国家(地方)税务局征收管理)(企业所得税下述写法，根据企业、年度情况予以选择)1200年度企业所得税汇算清缴经*税务师事务所审核，报告文号为号,审定贵公司200年度应纳税所得额调整增加1、*,2*,?调整减少1、*，2、*，?。纳税调整后应纳税所得额：元，应纳税所得额元,适用25%税率，应纳所得税额元,经批准减免所得税额元(如无此内容则删除)，已缴所得税额元，应补缴所得税额元。(适用于清算的各年度)2
6、200年度会计利润总额元，经审核收入总额合计元，扣除项目合计元，纳税调整增加额元(纳税调整增加项目、原因及金额)，纳税调整减少额元(纳税调整减少项目、原因及金额)，纳税调整后所得元，弥补以前年度亏损元(申报表第17行第21行如有此内容，则按行的内容表述)，应纳税所得额元，累计应由以后纳税年度所得额弥补的亏损额元(其中年度经税务师事务所审定确认的亏损额元，年度经税务师事务所审定确认的亏损额元?)(如无划线的内容则删除)，应纳所得税额元，经批准减免所得税额元(如无此内容则删除)，已缴所得税额元，应补缴所得税额元。(适用于XX-XX年度)3200年度利润总额元，纳税调整增加额元(纳税调整增加项目、原
7、因及金额)，纳税调整减少额元(纳税调整减少项目、原因及金额)，境外应税所得弥补境内亏损元，纳税调整后所得元，弥补以前年度亏损元，应纳税所得额元，适用税率25%，应纳所得税额元，减免所得税额元，抵免所得税额元，应纳税额元，境外所得应纳所得税额元，境外所得抵免所得税额元，实际应纳所得税额元，已缴所得税额元，应补(退)的所得税额元。(适用于XX年及以后年度)4清算期(年月至年月)清算所得元(资产处置损益、负债清偿损益、清算费用、清算税金及附加、其他所得或支出的金额)，免税所得元，不征税收入元，弥补以前年度亏损元，应纳税所得额元，适用税率25%，应纳所得税额元，已缴所得税额元，应补(退)的所得税额元。
8、合计应缴企业所得税元，已缴企业所得税元，应补企业所得税元，补缴原因：。5、向境外国企业分配剩余财产元：其中投资所得元，预提所得税率%，需要代扣预提所得税元，股息金额元，预提所得税率%，需代扣预提所得税元，合计应代扣预提所得税元，已代扣元，应补元。(税率根据税收协定具体来定)(三)其他地方税、费、基金清缴情况1、营业税200年营业税应税收入元。(一)免减税收入元。描述免税收入的内容、免税政策或批文；(二)描述应税收入的内容及组成。XX收入(描述收入性质)属于(交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业、转让无形资产、销售不动产)税目，适用(3%、5%、20%)税率，应
9、纳营业税元；应纳营业税元，已缴营业税元，应补缴营业税元。?合计应纳营业税元，已缴营业税元，应补缴营业税元，补缴原因：。2、城市维护建设税200年城市维护建设税计税依据元(其中：缴纳的增值税元、消费税元、营业税税额元、当期免抵的增值税税额元；应补的增值税元、消费税元、营业税税额元)，贵公司所在地为(市区，县城、镇，不在市、县、城、镇)，适用(7%，5%,1%)税率,应缴城市维护建设税元，已缴城市维护建设税元，应补城市维护建设税元。?合计应缴城市维护建设税元，已缴城市维护建设税元，应补城市维护建设税元，补缴原因：。3、教育费附加200年教育费附加计税依据元(计税依据组成同城市维护建设税)，教育费附
10、加征收率3%，应缴教育费附加元，已缴教育费附加元，应补教育费附加元。?合计应缴教育费附加元，已缴教育费附加元，应补教育费附加元，补缴原因：。4地方教育附加200年地方教育附加计税依据元(计税依据组成同城市维护建设税)，地方教育附加征收率2%，应缴地方教育附加元，已缴地方教育附加元，应补地方教育附加元。?合计应缴地方教育附加元，已缴地方教育附加元，应补地方教育附加元，补缴原因：5、房产税200年贵公司从价计征的应税房产原值元，无租使用其他单位房产，应(来自:写论文网:企业税务注销清算报告)税原值元，一次减30%的扣除比例后的房产计税余值元，税率%，应缴房产税元,从租计征的房屋租金元，税率%，应缴
11、房产税元，两项共计应缴房产税元，已缴房产税元，应补缴房产税元。?合计应缴房产税元，已缴房产税元，应补缴房产税元，补叫原因：。(200年贵公司使用的房地产均向公司租用，并已支付租金，不涉及房产税及城镇土地使用税。)6、城镇土地使用税200年贵公司实际占用应税土地面积平方米，无租使用其他单位土地，(其中：属于当地政府规定的级土地，每平方米年税额为元，?)；应缴城镇土地使用税元，已缴城镇土地使用税元，应补缴城镇土地使用税元。?合计应缴城镇土地使用税元，已缴城镇土地使用税元，应补缴城镇土地使用税元，补缴原因：。(200年贵公司使用的房地产均向公司租用，不涉及房产税及城镇土地使用税。)7、车船税200年
12、贵公司车船税由车辆管理部门(保险机构)应代收代缴元，已代收代缴元，应补元。?合计由车辆管理部门(保险机构)应代收代缴元,已代收代缴元，应补缴元，补缴原因：。8、印花税(分具体征税项目描述)个人独资企业清算报告本企业xxxx厂因经营不善决定注销。并于xxxx年xx月xx日成立清算组，清算组由xxx、xxx、xxx组成，清算组负责人由xxx担任，清算组人员已对企业xxxx厂进行了完全彻底的清算，具体清算结果如下：一、资产及债权、债务清理情况1、清算期间，本厂的存货及物资已全部处理完毕。2、由于企业债权不多，客户信誉良好，经过我们清算组的不懈努力，清算期末应收账款全部收回。3、企业债务不多，在清算期
13、末已支付完所有债务。二、缴付所欠税款企业已缴清所欠税款及清算过程中产生的税款，并已于xxxx年xx月xx日注销了国税税务登记证，xxxx年xx月xx日注销了地税税务登记证。三、支付职工工资、社会保险费用和法定补偿金职工工资、社会保险费用和法定补偿金xx元于xxxx年xx月xx日前全部支付完毕。四、支付清算费用清算组人员在债权追讨、清偿债务等清算过程中所发生的费用和清算组人员工资xx元均在xxxx年xx月xx日前支付完毕。五、人员安排所有员工均在清算结束前安排妥当。六、分支机构和对外投资本企业没有办理分支机构，清算期末没有进行对外投资。七、会计资料保管经投资人研究决定由xxx保管企业的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料。八、剩余财产分配企业财产在支付上述所有款项后，尚有剩余，退还投资者。综上所述，清算组对xxxx厂的清算工作已完成，投资人保证企业债务已清偿完毕，所报清算备案材料真实、完整，并承担由此产生的一切责任。清算组成员签字：投资人确认意见：本公司清算组出具的清算报告已经企业投资人审议确认，报告内容不含虚假，如有虚假，投资人愿承担一切法律责任。投资人签字、盖章：xxxx厂xxxx年xx月xx日目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。
