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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划上海市天宸股份有限公司XX年财务报告M集团XX年12月财务分析报告-图文并茂报告一、实现利润分析1.利润总额XX年12月实现利润为万元，与XX年11月的万元相比有所下降，下降%。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。2.主营业务的盈利能力XX年12月主营业务收入净额为万元，与XX年11月的万元相比有较大增长，增长%。从主营业务收入和成本的变化情况来看，XX年12月的主营业务收入净额为万元，比XX年11月的万元有所增长，增长%，主营业务成本为万元，比XX年11月的万元有
2、所增加，增加%，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务成本增长幅度大于主营业务收入，表明公司主营业务盈利能力下降。实现利润增减情况表项目名称销售收入实现利润营业利润投资收益营业外利润补贴收入XX年12月数值(万元)增长率(%)-XX年11月数值(万元)增长率(%)XX年10月数值(万元)增长率(%)3.利润真实性判断从报表数据来看，公司销售收入主要是现金收入，收入质量是可靠的。公司的实现利润主要来自于营业利润。内部资料，注意保密第1页共18页在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却有所下降，公司应注意在市场销售业绩迅速上升背后所隐藏的经营压力和风险。二、成本费用分析1.成本构成情况XX年
3、12月M集团成本费用总额为万元，其中：主营业务成本为万元，占成本总额的%;销售费用为万元，占成本总额的%;管理费用为万元，占成本总额的%;财务费用为万元，占成本总额的%。成本构成表(占成本费用总额的比例)项目名称XX年12月数值(万元)成本费用总额主营业务成本销售费用管理费用百分比(%)XX年11月数值(万元)百分比(%)XX年10月数值(万元)百分比(%)内部资料，注意保密第2页共18页财务费用主营业务税金及附加2.销售费用的合理性评价XX年12月销售费用为万元，与XX年11月的万元相比有较大增长，增长%。XX年12月销售费用增长的同时主营业务收入也有较大幅度的增长，并且收入增长快于投入的增
4、长，公司销售活动取得了良好效果。3.管理费用变化及合理性评价XX年12月管理费用为万元，与XX年11月的万元相比有较大增长，增长%。XX年12月管理费用占销售收入的比例为%，与XX年11月的%相比变化不大。管理费用与销售收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。内部资料，注意保密第3页共18页三、资产结构分析1.资产构成M集团XX年12月资产总额为万元，其中流动资产为万元，主要分布在存货、其他应收款、货币资金等环节，分别占公司流动资产合计的%、%和%。非流动资产为万元，主要分布在长期股权投资和长期债权投资，分别占公司非流动资产的%、%。内部资料，注意保密第4页共18页
5、资产构成各项增量表项目名称流动资产长期投资固定资产无形及递延资产其它资产构成表项目名称总资产流动资产长期投资净额固定资产净额无形及递延资产XX年12月数值(万元)百分比(%)XX年11月数值(万元)百分比(%)XX年12月-XX年11月XX年10月-XX年10月数值(万元)百分比(%)内部资料，注意保密第5页共18页上海市天宸股份有限公司财务报告分析1、上海天宸股份有限公司的基本情况上海天宸原名上海市联农股份有限公司，是1992年5月经上海市人民政府批准,采用公开募集的方式设立的股份有限公司，同年11月公司股票在上海证券交易所挂牌上市。经过10余年的发展，天宸股份规模逐步扩大，至XX年底，公司
6、总资产16亿元，净资产约亿元，成为以房地产业、交运物流业为主业的上市公司。目前公司下属全资及控股子公司主要有：、房地产业：上海天宸浦东发展有限公司上海联农房产有限公司上海和泰房地产开发有限公司上海太阳山经济发展有限公司上海心仪房地产经营有限公司上海宸星房地产开发有限公司上海松宸房地产开发有限公司上海天宸物业有限公司上海金行建筑工程有限公司、交运物流业：上海南方综合物流中心有限公司上海南方综合物流园区管理有限公司上海天宸物流有限公司上海天宸客运有限公司上海和泰航运有限公司上海联农机动车驾驶员培训有限责任公司2、上海天宸股份有限公司财务报告指标分析偿债能力分析表一上海天宸XX-XX年度短期偿债能力
7、数据短期偿债能力图表一上海天宸XXXX流动比率流动比率和速动比率都是用来表示资金流动性的，即企业短期债务偿还能力的数值，前者的基值是2，后者的基值为1。流动比率=流动资产合计/流动负债合计，速动比率=速动资产/流动负债=/流动负债。XX年到XX年天宸的流动比处于上升趋势。因为流动比率和速动比率的值都相对在提高，所以不用对天宸的短期偿债能力过于担忧。图表二上海天宸速动比率长期偿债能力图表三上海天宸XXXX资产负债率资产负债率=*100%，表示公司资产中有多少是通过负债是通过负债筹集的，该指标是评价公司负债水平的综合指标。同时也是一项衡量公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标，在清算时保护债权人
8、利益的程度。资产负债率越低，举债越容易。从表中数据看，天宸这一指标不断的变化，但其资产负债率高于50%，所以债权人的利益就缺乏保障。图表四上海天宸XXXX产权比率在经济繁荣时期，多借债可以获得额外的利润；在经济萎缩时期，少借债可以减少利息负担和财务风险。09年的产权比率比08年的产权比率小，而10年的产权比率又比09年的产权比率高，所以天宸公司的财务结构不稳定。图表五上海天宸XXXX年已获利息倍数从计算结果来看，应当说，上海天宸股份有限公司XX年到XX年的利息保障倍数在不断的下降，所以偿付债务利息的能力在不断的下降。营运能力分析表二上海天宸XXXX年度营运能力数据应收账款周转率图表六XXXX年
9、应收账款周转率应收账款周转率=营业收入/平均应收账款。应收账款周转率就是反映公司应收账款周转速度的比率，它说明一定时期内公司应收账款转为现金的平均次数。一般情况下，应收账款周转率较高较好。但根据上述指标显示，天宸股份有限公司的收账较慢、账龄也较长、资产流动性也相对较弱、短期偿债能力很弱、不能减少坏账损失等。存货周转率图表七上海天宸XXXX年存货周转率存货周转率=营业成本/平均存货余额。存货周转速度的快慢，不仅反映企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的好坏，而且对企业的偿债能力及获利能力有着重大影响。09年到10年存货周转率大幅度的提升，就说明变现能力很好。流动资产周转率图表八上海天
10、宸XXXX年流动资产比率流动资产周转率是反映企业流动资产周转速度的指标。在上述指标中，流动资产周转速度快，会相对节约流动资产，等于扩大资产投入，增强企业盈利能力。固定资产周转率图表九上海天宸XXXX年固定资产比率固定资产周转率高，表明固定资产利用充分，同时也表明固定资产投资得当，固定资产结构合理，能过充分发挥效率。总资产周转率图表十上海天宸XXXX年总资产周转率总资产周转率=营业收入/平均资产总额，它体现了企业经营期间全部资产从投入到产出的流转速度，反映了企业全部资产的管理质量和利用效率。该指标反映的是总资产的周转速度。获利能力数据上海天宸XXXX年销售净利率证券代码：股票简称：天宸股份编号：
11、临XX-024上海市天宸股份有限公司第四届董事会第二十四次会议决议公告暨召开XX年度第一次临时股东大会会议通知特别提示：本公司及董事会全体人员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。上海市天宸股份有限公司四届二十四次董事会于XX年11月在公司会议室举行。根据公司法、上海市天宸股份有限公司章程的规定，第四届董事会任期已满，需进行换届改选工作。会议应到董事12人，实到10人，董事陈馥荪先生因公未能出席，授权委托叶立润董事长代为表决，董事江林根因公出差未能参加董事会，全体监事及高管人员列席了会议，会议由叶立润董事长主持。会议审议并通过了如下决议。一、推荐叶
12、立润、姚仲华、陈馥荪、江林根、吴学模、李珩、叶宗男、芮友仁为公司第五届董事会非独立董事候选人的议案；王寰邦、杜文光、徐向军、卓越为公司第五届董事会独立董事候选人的议案。二、关于独立董事津贴的议案根据中国证监会关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见的规定，结合本公司的业务规模，参照国内其他上市公司独立董事津贴情况，董事会拟向股东大会建议公司对独立董事平均每人每年支付叁万元整。独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费以及按照公司章程规定行使职权所需费用，可在公司据实报销。以上二项议案需提交公司XX年度第一次股东大会审议通过。公司第四届董事会董事在第五届董事未产生前，继续履行公司董事职责；三、关于
13、召开XX年度第一次临时股东大会的议案。会议时间：XX年12月20日上午9：00会议地点：上海影城会议议程：1、关于选举公司第五届董事会董事、独立董事议案；2、关于独立董事津贴的议案；3、关于选举公司第五届监事会监事议案。出席对象：1、本公司董事、监事及高级管理人员；2、截止XX年12月9日下午3：00交易结束后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司在册的本公司全体股东。出席会议登记办法：1、登记手续：凡符合出席会议资格的股东凭本人身份证、证券帐户卡和有效持股凭证或法人单位证明办理登记手续，因故不能出席的股东可书面委托代理人出席会议，授权委托书格式附后。2、登记时间：XX年12月14日上午9：
14、30-11：00下午13：30-16：003、登记地点：上海市徐家汇路550号宝鼎大厦15楼办理登记手续。4、股东办理登记后，凭公司发给的会议出席通知参加股东大会。联系地址及联系人地址：上海市徐家汇路550号宝鼎大厦15楼邮编：XX25联系人：张小姐联系电话：021-*1520传真：021-其它事宜：会期半天，会议从简，本次股东大会不发礼品。出席会议者，其交通、食宿自理。授权委托书兹全权委托先生/女士，代表出席上海市天宸股份有限公司XX年度股东大会，并代为行使表决权。特此公告。上海市天宸股份有限公司董事会XX年11月18日上海市天宸股份有限公司独立董事关于公司第四届董事会第二十四次会议相关提案的独立意见根据公司法、证券法、上市公司治理准则、关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见、上交所股票上市规则等相关法律、法规、规范性文件的规定和上海市天宸股份有限公司章程的要求，作为上海市天宸股份有限公司的独立董事，我们对所有议案进行了认真审议，仔细阅读了公司提供的
