《xx年财务管理,内部控制规范,廉政建设,预算执行进度讲话》由会员分享，可在线阅读，更多相关《xx年财务管理,内部控制规范,廉政建设,预算执行进度讲话（15页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划XX年财务管理,内部控制规范,廉政建设,预算执行进度讲话XX年会计人员继续教育行政事业单位内部控制规范答案一、单项选择题1.随着信息技术在内部控制方面的广泛应用，行政事业单位内部控制的成为一种必然趋势。A.系统化B.信息化C.高效化D.机械化答案解析：现代技术在内部控制中的应用主要体现在信息化技术的采用。2.下列不属于政府采购内部管理制度的是。A.政府采购预算与计划管理B.政府采购活动管理C.验收管理D.定期清查答案解析：定期清查属于资产管理制度，而非采购管理方面的制度。3.收入不相
2、容职务不包括。A.单位收款与会计核算B.印章保管和领用C.票据保管和领用D.单位收款与款项保管答案解析：收款与款项保管均属于出纳职责。4.中止已开展的行为是的一种的形式。A.风险转移B.风险规避C.风险承受D.风险降低答案解析：风险规避、风险降低、风险转移和风险承受是最常用的四种风险应对策略。5.是行政事业单位工作的起点和依据，是建立和实施内部控制的核心环节。A.预算B.归口管理C.收支管理D.政府采购答案解析：规范第十二条。6.审议批准政府预算草案后，即成为具有法律效力的政府预算。A.国务院B.人民代表大会C.最高人民法院D.全国政协答案解析：人民代表大会审议批准政府预算草案后，即成为具有法
3、律效力的政府预算7.根据我国政府收入构成情况，结合国际通行的分类方法，将政府收入分为四级A.类、款、项、目B.类、款、项C.类、款、目D.款、项、目答案解析：根据关于印发政府收支分类改革方案的通知的有关规定。8.在资金支付管理环节，对报销或借款业务进行授权审批的是。A.部门经办人B.部门负责人C.出纳D.审批岗或授权会计答案解析：参看资金支付环节的业务流程。9.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取等控制措施。A.相互监督B.业务抽查C.专项审计D.风险评估答案解析：规范第十五条。10.强调保证资产的安全和有效，就是要加强行政事业单位以为中心
4、的资产管理。A.预算B.决算C.采购D.定期清查答案解析：资产管理都以预算为中心。二、多项选择题1.单位内部控制从层级来看可以分为。A.单位层级B.业务流程层级C.领导层级D.纪检监察层级E.党委层级答案解析：不同于企业内部控制基本规范分为五要素。2.单位可以根据自身实际情况，在现有行政编制的基础上构建组织架构，具体的机构和岗位设置方式包括。A.流动机构B.临时机构C.常设机构D.非常设机构E.外设机构答案解析：组织架构的设计不存在一定之规，单位可以自行选择。3.行政事业单位内部控制规范适用于下列单位经济活动的内部控制。A.各级党的机关B.各级人大机关C.各级检察机关D.各民主党派机关E.人民
5、团体和事业单位答案解析：规范第二条。4.行政单位国有资产控制和管理内容包括。A.资产配置B.资产使用C.资产处置D.资产评估E.产权界定答案解析：资产控制的内容，参看行政单位国有固定资产管理暂行办法。5.内部控制关键岗位主要包括。A.预算业务管理收支业务管理C.政府采购业务管理D.资产管理E.建设项目管理答案解析：规范第十五条。三、判断题1.批准某项业务的人员不可以执行该项业务，但是却可以作为记录人员对该业务进行记录。答案解析：规范第十二条，业务授权(决策)与执行职务相分离；业务执行与记录职务相分离。2.行政事业单位的预算是具有法律效力的文件。3.内部控制由于固有局限性，所以只能起到合理保证的
6、作用，而不能做到绝对保证。4.单位可以固定一名授权审批人，将所有需要审批的事项都由其进行审批。答案解析：每类审批都要由对应的有权限的领导进行审批，审批人应当在授权范围内审批,不得越权审批。5.行政事业单位内部控制的建立和实施有助于行政事业单位有效防范舞弊和贪污腐败行为的发生。6.单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算,严禁设立账外账。答案解析：规范第二十六条。7.单位财务部门负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。答案解析：规范第六条。8.行政单位收入是指依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其取得的其他收入。罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借
7、收入等也属于行政单位的收入。答案解析：行政单位依法取得的应当上缴财政的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等，不属于行政单位收入。9.采购部门可以负责采购与验收两项内容。答案解析：单位应当指定独立于采购部门的部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。10.信息技术的采用必将彻底消除人为操纵因素，保护信息安全。答案解析：只能减少或消除，不能全部消除。加强财务廉政建设为加强财务廉政建设及内部控制，加速财务管理规范化，防范金融风险和预防经济犯罪，结合财务处实际情况，可制定相关细则如：1、单位领导对财务廉政建设负总责，其他科级干部对
8、职责范围内的廉政建设负主要领导责任，对所管科室的廉政建设和会计人员廉洁自律情况进行监督、检查和考核。鼓励财务人员越级反映违规违纪问题。2、财务定期对财务人员进行廉政建设理论教育、思想教育、业务培训和考核，提高财务人员综合素质，努力提高办事效率和工作质量。3、财务人员必须认真贯彻执行会计法，自觉遵守会计法的各项规定,遵守会计职业道德。财会人员办理会计事务应当实事求是，客观公正，牢记“三个代表”的重要思想和“诚信为本、操守为重、遵循准则、不做假账”的警训。4、建立健全财务内部各工作职责及岗位责任制，严格定岗定职定责。建立健全各项财务管理制度，包括债权债务清理制度、财务管理失职处罚制度、票据检查制度
9、。加大监控力度，防患于未然。5、财务人员树立主人翁思想，尽职尽责为企业理财，热情规范地为职工服务，自觉接受广大职工监督。6、在人员和条件允可的情况下，对财务人员进行定期或不定期的轮岗，可利于减少重要岗位财务人员以权谋私现象的出现。7、建立财务内部制约机制，防止个人权利膨胀。财务内部不仅需要互相协作，更需要互相监督和制约。8、实行相对集中的财务管理。统一资产管理、统一票据管理、统一资金管理、统一财务人员管理。实行办公用品领用登记制度，并进行定期、不定期的盘点核对工作；对各项费用实行事前预算管理制度，实行票据的领用、核销及检查工作，结合的预决算审核制度，有效控制支出；确保各项收入及时入账，杜绝小金
10、库；严格实行财务内部复核制度，及时发现核算中的违法违规现象；9、按照法规，依照事实认真查处违规违纪问题。10、欢迎广大职工监督举报，并对其实施保密。刘华XX-11-13行政事业单位内部控制规范讲解一、单项选择题1.在采购相关单位中，业务部门主要负责。A.本单位采购预算编制的基础申报B.负责本单位采购预算编制，依据预算批复及实际工作需要，制定采购计划，对政府采购中心下达的采购文件进行确认C.归口审核各单位上报的采购需求D.对采购业务进行审核和批准ABCD答案解析：采购业务控制职责分工。2.下列不属于政府采购内部管理制度的是。A.政府采购预算与计划管理B.政府采购活动管理C.验收管理D.定期清查A
11、BCD答案解析：定期清查属于资产管理制度，而非采购管理方面的制度。3.行政事业单位的决策一般由决定。A.党委书记B.纪委书记C.单位领导班子D.主要领导ABCD答案解析：决策机制的内容。4.单位应当建立健全票据管理制度。票据管理不包括环节。A.申领B.启用C.核销D.复制ABCD答案解析：单位应当建立健全票据管理制度。财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。5.出纳可以兼管工作。A.稽核B.会计档案保管C.收入、支出、债权、债务账目的登记D.现金及银行存款日记账的登记ABCD答案解析：规范第四十一条。6.收入不相容职务不包括。A.单位收款与会计核算B.印章保管和领用C
12、.票据保管和领用D.单位收款与款项保管ABCD答案解析：收款与款项保管均属于出纳职责。7.行政事业单位内部控制规范制定依据的法律法规有。A.中华人民共和国预算法B.中华人民共和国公司法C.中华人民共和国证券法D.企业内部控制基本规范ABCD答案解析：依据参考规范第一条其他几部法律法规针对的是营利组织，而非行政事业单位。8.单位领导是预算的。A.决策机构B.编制机构C.执行机构D.监督机构ABCD答案解析：单位领导是预算的决策机构，财务部门是预算的编制机构，业务部门是预算的执行机构。9.下列不是建设项目管理的业务流程主要环节。A.工程立项B.工程设计与概预算C.签订工程合同D.工程建设与工程竣工
13、验收ABCD答案解析：参看建设项目业务流程。10.单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强工作。A.决算分析B.决算归档C.预算分析D.绩效评价ABCD答案解析：规范第二十(来自:写论文网:XX年财务管理,内部控制规范,廉政建设,预算执行进度讲话)三条。二、多项选择题1.建设项目不相容岗位包括。A.项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核B.项目实施与价款支付C.竣工决算与竣工审计D.项目档案保管与项目决算报告审核E.项目决策与项目审批ABCDE答案解析：规范第四十六条。2.财产保护控制的主要措施有。A.接触控制B.定期盘点C.财产增减变动的记录及建档D.财产保险E.
14、明确财产管理流程ABCDE答案解析：规范第十二条。3.行政事业单位预算业务流程可以分为环节。A.预算编制环节B.预算审批环节C.决算和绩效评价环节D.预算执行环节E.预算调整环节ABCDE答案解析：行政事业单位预算业务流程可以分为四个环节：预算编制环节、预算审批环节、预算执行环节、决算和绩效评价环节。4.单位应当加强预算绩效管理，建立的全过程预算绩效管理机制。A.预算编制有目标B.预算执行有监控C.预算完成有评价D.评价结果有反馈E.反馈结果有应用ABCDE答案解析：规范第二十四条。5.行政单位国有资产控制和管理内容包括。A.资产配置B.资产使用C.资产处置D.资产评估E.产权界定ABCDE答案解析：资产控制的内容，参看行政单位国有固定资产管理暂
