《xx年财政预算报告_2》由会员分享，可在线阅读，更多相关《xx年财政预算报告_2（23页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划XX年财政预算报告XX预算执行分析调研报告预算执行分析调研报告加强预算执行情况分析，进一步提高分析质量摘要：财政改革与发展新时期，如何立足财政中心工作，提高预算执行分析质量和水平，及时准确为领导提供有益参考，成为各级财政国库部门面临的一个重要课题，现结合我县预算收支执行分析实际，就预算执行分析工作中的难点、不足问题进行分析并提出建议。关键词：预算执行分析；质量；难点；建议预算执行分析是财政预算执行情况的总结，是现代财政国库管理的重要组成部分，是领导决策的重要参考依据。在财政预算工作运
2、行中，预算执行分析及时、准确地把握和反映了一个阶段财政收支状况、财政经济形势，对财政收支未来走势进行科学合理的预测和判断，并有针对性地提出建议，是财政工作的一个重要支点。财政改革与发展的新时期，如何立足财政中心工作，提高预算执行分析水平，成为各级财政国库部门面临的一个重要课题。现结合我县预算执行分析工作实际，就预算执行分析工作中的难点问题进行分析并提出对策。一、我县预算执行分析工作的主要做法我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全过程采取基本比较法进行分析，具体做法：搜集基础数据信息资料。由于数据资料是预算执行分析的基础，我们每月对财税库联网系统中各种数据信息按不同分类口径提取
3、外，与国、地税、人行、统计、房管等部门联系，取得基础信息资料，为分析做好准备。对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及明细项目、国地税等征管部门完成收入等基础数据指标，按完成情况、与上期同口径、与年初目标任务进行计算对比；对支出按功能分类科目与上期同期、占调整预算数对比，为定性分析做定量准备。撰写分析报告。目前，预算执行分析采取的主要形式有两种：一种是定期分析，包括一般预算收支执行分析，即对财政收支及其构成明细完成情况、同口径同比进行简要分析；定期全面综合分析(每季、半年和全年)，对收支预算执行情况、主要特点及增减主要因素、存在的主要问题以及下一步的工作措施进行分析。另一种是专题分析，比例
4、说XX年围绕县委、县政府的税源经济工作重点，对全县工业五大产业税收收入完成情况的分析、三产服务业税收收入完成情况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收入完成情况的点评，为领导的工作决策提供有益的参考。二、预算执行分析工作中存在的难点、不足和原因由于在预算执行分析中存在信息搜集耗时、基础工作不强、调研不够等主客观因素，在一定程度上影响了执行分析工作的质量。具体表现在以下几个方面：基础信息不全。在预算执行定期分析中，除了对预算收支已完成情况及原因分析外，还要对当年收入全面完成情况进行预测，由于对税收税源信息无法提前掌握，需依赖于国、地税部门的提供，给收入预测的及时性带来一定的影响。再比如对我县财
5、政收入影响较大的房地产业，涉及商品房开发许可、批准施工许可、商品房预售许可、成交、实现销售面积等等的信息，需与房管部门反复联系，还有每月对税收通用户的税收界定，同样也对执行分析及时性产生影响。分析的广度、深度不够。在预算执行过程中，贯彻国家方针、政策、重大经济措施情况及其对预算收支的影响，比如营改增、出口退税对我县收入的影响，新增因素对支出执行的影响，以及省财政管理体制调整对我县收支、县镇财政体制调整对县、镇级各自的收支的影响等等，如何再深层次、站在更高的高度上进行分析，受制于分析人员对国家宏观经济政策、税收政策、财政管理体制的搜集、掌握的程度和个人的综合素质，再之执行分析强调时效性，分析的内
6、容往往不够深、广，难以探讨深层次问题。再次，分析各镇区一次性税收因素对其财政收入质量的影响度，由于指标考核因素，单凭从财税库联网系统难以取得，要从镇区获得准确数据难度更大。分析重收入、轻支出。由于我县财政目前还是保工资、保运转、保民调研生的吃饭财政，财政以收定支，往往侧重于如何挖掘、培植税源，强化收入组织，分析收入完成情况及其影响因素，进行收入预测；支出预算执行情况分析环节薄弱，一是支出统计与预算编制口径不一致，难以对比，我县编制的部门预算其实质还是综合预算，预算内资金和非税资金共同使用，我们向上报送的月报只统计一般预算内资金和基金支出，其他未缴库的非税资金的使用未在统计范围，难以全面反映预算
7、的执行情况。预算编制时，部门支出分为基本和项目支出，但执行统计没有这一统计口径，难以通过预算执行情况检验编制质量。二是支出进度分析难度较大，为达到按上级财政部门加快支出进度要求，许多科室的专项资金存在“以拨代支”现象，再加之上级财政部门许多指标往往在最后一季度甚至12月才下达，项目资金受工程进度影响，这些都对执行分析带来一定难度。调研力度不够。开展调研是掌握第一手资料、获得针对性基础分析资料的有效方式之一。目前，主动到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作较欠缺，仅限于领导安排专项分析工作时才进行，习惯于通过联系的方式，客观上受其他工作安排影响，还不能做到专一的从事分析工作。三、
8、加强预算执行分析措施和对策进一步加强部门协作，完善财、税、库银联席会议制度。离开其他部门的协作配合，分析工作就成了“无源之水，无本之木”。为及时做好预算执行分析工作，必须依靠全县各经济部门的信息支持，进一步完善财、税、库银联席会议制度，加强部门之门的协作，充分利用各方面的数据和分析资料，使我们更多地掌握税源变化情况，及时发现财政收支执行中的新情况、新问题，并对我县财政收支基本走势作出准确及时的分析和判断。建立财政资料数据库，强化基础工作。开发财政统计数据信息库，把全县经济情况、部门预算资料、项目预算安排情况、全省各地收支执行情况表、历年决算、月报等历史数据、统计、税务部门、经信和房管等部门最新
9、统计分析资料一起纳入数据库管理，同时密切关注和搜集国家新出台的宏观经济政策，各综合经济管理部门出台的对税源经济产生影响的有关政策，全市及周边地区的收支预算执行情况，进行归纳整理，为做好深层次微观多角度的收支分析作基础准备。完善财税库联网信息系统，尤其是税源数据和应征数据的补充，通过收入征缴率的分析，有利于发现征管的漏洞和薄弱环节，进一步提高征管质量和效率。加大对镇区预算执行分析的考核力度，准确摸清全县各镇区一次性税源情况，为真实分析反映各镇区收入的实际情况提供参考。加强支出预算管理，提高支出统计分析质量。在加强收入预算执行分析的同时，注重加强对支出预算执行的分析，一是统一支出统计与预算编制口径
10、，将纳入年初部门预算的当年非税收入全部缴库，支出全部纳入国库集中支付，确保支出月报全面反映支出预算的执行情况；二是逐步减少专项资金的“以拨代支”现象，上级财政部门要及时下达支出指标，便于准确及时反映支出进度的真实情况，提高支出执行分析的质量。加强调研和学习。紧紧围绕全县税源经济的中心工作，制定切实可行的调研计划，到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作，掌握税源经济的第一手资料，揭示税收增减变化的内在原因，加强政策执行情况调查，及时反映各项财经政策对收入的影响，同时开展征管成效调查，研究各项征管措施取得的成效及其对收入产生的影响，促进征管质量和效率的提高。加强分析人员的学习培训，
11、提高综合素质，拓宽分析思路、完善分析方法，逐步提高我县预算执行分析质量和水平。参考文献：【1】张虹缪志安基层财政预算执行分析的思考及对策财经界XX年第10期）财政部向社会公开XX年中央财政预算财政部30日向社会公布了经全国人大审议通过的XX年中央财政预算，共晒出26张表格和说明，公开力度超过往年。今年公开的内容除了与经济社会各项开支密切相关的中央一般公共财政收支预算、中央对地方税收返还和转移支付预算等，还包括中央财政国债余额情况、地方政府一般债务余额情况、中央政府性基金收支预算、中央国有资本经营收支预算等。翻开今年的中央财政预算表格，公众可以更好地了解到今年中央财政的钱从哪里来，花到哪里去。如
12、根据XX年中央一般公共预算收入预算表及说明，今年中央一般公共预算收入70570亿元，比上年执行数增22，增长形势不容乐观。其中，中央税收收入64120亿元，增长3。各主要税种收入也不乐观，如最大税种国内增值税预计全年收入下降27；中央财政非税收入预计6450亿元，下降53。通过XX年中央本级支出预算表及其说明，公众可以了解今年中央本级支出预算的增减变化。百姓关注的民生领域，如教育支出预算数为1409亿元，比XX年执行数增长38；社保就业支出887亿元，增长228；医卫支出124亿元，增长472。今年财政赤字再创新高，财政风险如何？根据XX和XX年中央财政国债余额情况表，XX年末中央国债余额实际
13、数为59亿元，XX年末国债余额限额增至35亿元，在中央财政总收入中的占比并未超过风险警戒线。根据XX和XX年地方政府一般债务余额情况表，XX年末地方政府一般债务余额实际数942724亿元，XX年末地方政府一般债务余额限额992724亿元，XX年末地方政府一般债务余额限额为4亿元。根据日前发布的XX年财政部政府信息公开工作年度报告，XX年财政部将坚持以公开为常态、不公开为例外，紧紧围绕经济社会发展和人民群众关注关切，不断扩大财政信息公开的范围，加强财政信息发布和政策解读。同时，进一步做好预决算公开工作，推进行政审批信息公开和政府采购信息公开，并加强财政信息公开平台建设，满足不同群体的多样化信息需
14、求。?请以“绩效预算”为关键词搜索相关的中英文文献。要求：1、必须要有中文和英文的文献，缺乏任何一类，本次学习活动不合格；2、两类文献的数量分别在5篇以上，否则本次学习活动不合格。绩效预算的实施思路和难点分析摘要兴起于20世纪90年代的新一轮绩效预算改革，在西方发达国家取得了较大的成功。我国在初步建立市场经济体制的基础上，正致力于服务型政府和公共财政体制建设，绩效预算改革已经提上了议事日程。绩效预算改革是一项系统工程，需要有新的实施思路。我国推行绩效预算改革,不但要面临OECD国家改革中曾经碰到过的问题,而且还要解决由于我国的特殊国情所产生的问题。关键词：绩效预算；政府；财政；实施思路；难点分
15、析AbstractRiseintheearly1990s,thenewroundofperformancebudgetingreformsinthewesterndevelopedcountrieshavemadegreatsuccess.Establishedinourcountryonthebasisofmarketeconomicsystem,isdedicatedtoservingthegovernmentandthepublicfinancialsystemconstruction,performancebudgetreformhasbeenputontheagenda.Performancebudgetreformisasystematicproject,needsanewimplementationideas.Theimplementationofperformancebudgetingreforms,notonlyshouldfacereformofOECDcountrieshaveevermetproblem,butalsosolvethespecialconditionsbecauseourcountryisproduced.Keywords：Performancebudgeting；Thegovernment；fin
