公司付款审多批制度

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1、-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方公司付款审批制度付 款 审 批 制 度第一章 借支管理规定及借支流程第一条 借款管理规定 （一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回7个工作日内办理报销还款手续。（二） 工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的5日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时归还。（四） 各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。（五） 借款销账规定：1. 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请

2、单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2.借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从当月工资中扣回。第二条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借据。必须注明：1、借款事由；2、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）；3、支票或现金。(二) 审批流程（谁签批，谁承担连带责任）：1、出差借款审批流程：（1）1000元以下的：主管部门经理审核签字财务部门复核 分管副总审批。（2）1000元以上的，主管部门经理审核签字财务部门复核 分管副总审批公司总经理审批。 2、工作临时借款审批流程：（1）500元以下的：主管部门经

3、理审核签字财务部门复核分管副总审批。（2） 500元以上的，主管部门经理审核签字财务部门复核分管副总审批公司总经理审批。 3、工人借用生活费用审批流程：（1）一次200元以下（当月累计不超过500元）的：主管部门经理审核签字财务部门复核 分管副总审批。（2）一次200元以上（当月累计超过500元）的，主管部门经理审核签字财务部门复核分管副总审批公司总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。第二章 日常费用报销规定及流程第三条 日常费用范围 主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预

4、算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第四条 费用报销的一般规定 （一）报销人依据：必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，填写报销单；如果有发票的，发票背面有经办人签名。 （二）填写报销单应注意：1、根据费用性质填写对应单据；2、严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；3、必须简述费用内容或事由。（三）按规定的审批程序报批。（四）报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第五条 费用报销的一般流程 （一）报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单；（二）审批：1、报销金额在500

5、元以下的：部门经理审核签字财务部门复核分管副总审批到出纳处报销后入账。学会计论坛 2、报销金额在500元以上的：部门经理审核签字财务部门复核公司总经理审批到出纳处报销后入账。第三章 工薪福利及相关费用支出规定及流程第六条 工薪福利等支出范围包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第七条 工薪福利支付流程(一) 职工工薪收入支付流程：1、每月5日前，由生产技术部统计完成员工的生产计划执行情况、计件（完成生产任务的数量、质量）情况汇总表物资主管审核财务审计部。2、每月5日前，由人力资源部将本月职工出勤考核情况统计表财务审计部。3、每月5日前，由人力资源部将本

6、月职工工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）财务审计部公司财务经理审批。4、每月5日前，各部门进行考核奖惩，经分管副总审批后编制奖惩兑现统计表财务审计部。5、每月10日前，财务审计部根据各部门交来的统计表及支付标准，进行复核审计，抽查原始单据，编制标准格式的本月职工收入发放花名表。6、每月10-12日，审批复核：财务审计部编制的职工收入发放花名表生产技术部、人力资源部、物资主管、分管副总审核签字公司总经理审批。7、每月25日左右由财务部发放现金或通过银行代发形式支付工资；8、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。（二）临时工资支付流程： 1、试

7、用期工资或临时工资支付流程：由生产技术部将其工作情况统计表分管副总审核财务审计部。 2、由人力资源部将其出勤考核情况统计表、工资定额标准财务审计部。3、财务审计部根据各部门交来的统计表进行复核审计，抽查原始单据，编制其临时工资表公司总经理审批到出纳处发放。第四章 专项支出财务报销规定及流程第八条 专项支出的范围 主要包括固定资产购置（5000元以上的机器设备、基础建设）、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第九条 报销财务制度及流程(一) 填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单或项目报批表并按照规定程序报批。(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(

8、三) 结账报销：1、资产验收（设备应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；2、按资金支出规定审批程序审批；3、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。5、需要分期付款的，则按照合同分期支付。 第五章 生产原料和辅料的采购支出报销规定第十条 生产原料和辅料的范围指生产消耗掉的原材料和辅料，不包括机器设备和工具。第十一条 采购和报销规定（一）采购计划审批：采购资金每次在5000元以上、全月累计在20000元以上的单项原料或辅料，应提前10天提出采购计划，经分

9、管副总审批。采购资金每次在10000元以上或每月累计在200000元以上的单项原料或辅料，应提前20天提出采购计划，经总经理审批。（二）确定供应商：采购资金每次在5000元以上、全月累计在20000元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商3家以上；采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商5 -10家。同时，将所有供应商的名称、地址、联系电话、联系人、负责人、销售的产品名称等详细资料交物资主管存档。（三）确定采购价格：购货资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商3家以

10、上的供应商报价；采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料，至少有5 -10家的供应商报价。在所有供应商的报价中，选择性价比最高的供应商，经公司财务经理审批后签订合同，实施采购。（四）货物验收：采购回的货物，至少有3人参加验收并签字。（1）生产技术部负责验收质量；（2）物资主管和仓库保管员负责验收数量，并保存相关技术资料。供货商的送货单上必须有以上三人的验收签字，货物在验收的三人到齐（如因公出差，则可由其主管代替）以后方可下车。（五）货物入库：入库的货物，必须同时登记入库。只有入库以后的物资，方可投入生产使用。财务才可入账和支付货款。（六）货款支付：1、采购部门填写采购付

11、款审批表；2、单次购货金额在1000元以下的，支付单据（验收单、入库单）经财务审核分管副总审批出纳付款；3、单次购货金额在1000元5000元以下的，支付单据（验收单、入库单）经财务审核分管副总审批出纳付款；4、单次购货金额在5000元以上的，支付单据（验收单、入库单、合同）经财务审核分管副总审批总经理审批出纳付款（必须转账）。附件 1.借据 2.费用报销单 3.固定资产购置申请单 4.工程付款审批表 5.采购付款审批表支出审批制度 一、目的 1、为简化支出审批手续，提高工作效率。 2、防止因私占用公司财产。 二、适用原则 （一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部

12、门负责人对该单位之营业指标负全责）。 （二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。 （三）授权方式可分为两类： 三、审批程序 1、计划内报销： 经手人、证明人（持原始凭证）、 分管经理（部门负责人）、财务部 2、超计划报销： 经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、 分管经理（部门负责人）、财务 四、计划审批内容 1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。 2、

13、 固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。 3、 参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。 3、 凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报

14、告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。 4、 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。 5、 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。 6、 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经

15、理审批。 报销审核制度 一、原则 1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。 2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。 3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 二、支出相关部门审核 对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。 三、财务部门审核 财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 四、审核权限 同审批权限。 五、费用报销及借款时间一览 项 目 周一 周二 周三 周四 周五 款项借支 11：00-12：00 11：00-12：0