商业银行经营与管理复习提纲

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1、1票据贴现:是指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒绝付款时，可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。 2结算中负债:是银行在办理结算业务中形成的短期资金占用。 3资本充足率:是衡量商业银行资本是否充足的重要指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。 4备用信用证，是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。 5可转换理论，是商业银行资产管理理论的重要内容。可转换理论认为，银行的贷款不能仅仅依赖于短期和自偿性，只要银行的资产在存款人提现时能随时转

2、换为现金，维持银行的流动性，就是安全的，这样的资产不论是短期还是长期，不论是否具有自偿性，都可以持有。 6骆驼评级体系(CAMEL)，其正式名称是“联邦监督管理机构内部统一银行评级体系”。具体内容是：美国联邦储备银行从资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性等五个方面对商业银行进行检查，然后对商业银行进行综合评级并采取不同的监管策略。综合评级时一级为最高级，五级为最低级。 7借入负债，是商业银行通过发行金融债券、发行大额存单、同业拆借、向中央银行借款、在国际货币市场筹措资金等方式获得的资金。 8股权资本，又叫产权资本、股东产权或所有者权益。这是银行的资产净值，即银行的总资产减总负

3、债的余额。它包括实收资本、资本公积金、未分配利润和盈余公积等项目。 9差异营销：是银行选择两个或两个以上的细分市场作为目标市场，开发出不同的银行产品，来满足各个细分市场的需求。 10核心资本，又称为一级资本。核心资本包括永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。 11.质押贷款，是指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的不动产或权利作为质物发放的贷款。 12.资本性债券是为弥补银行资本不足而发行，是介于银行存款负债和股票资本之间的负债业务，它对银行收益和资产分配的要求高于优先股和普通股，次

4、于银行存款人，还有到期要归还的限制，通常被称为银行的附属资本。 13.贷款五级分类是指商业银行按照借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法， 其中后三类被称为不良资产。 14. 存款负债是商业银行通过吸收存款方式从社会上筹集的资金，是商业银行主要的资金来源，又称为被动 性负债。 15. 资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对资产控制，保持资产的合理增 长，消除和减少风险的一种银行资产负债管理方法。 16. 保证贷款，是指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以第三人承诺在借款人不

5、能偿还贷款时， 按约定承担一半保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款。 17. 信用证业务是由银行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有定金额，在定期限内凭规定的单 据在指定地点付款的书面保证文件。 18. 在险价值法是商业银行风险管理的主要方法之一，它是计算在概率给定的情况下，银行的投资组合价值 在下一阶段最多可能损失多少的方法。 19. 质押贷款，是指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的不动产或权利作为质 物发放的贷款。 20. 累计金融债券，是指由金融机构发行的期限浮动、利率与期限挂钩、分段累进计息的债券。 21. 真实票据理论，即商业贷款理论，它认为银行的资金来源

6、于客户的存款，而这些存款是要经常提取的， 为了应付存款人难以预料的提款，银行只能将资金短期使用，而不能发放长期贷款或进行长期投资。 22. 贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款， 银行为此收取一定的费用。 23. 利率敏感性 : 银行资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率 变化的调整速度，称为银行资产或负债的利率敏感性。 24. 产权资本，又叫股权资本、股东产权或所有者权益，这是银行的资产净值，即银行的总资产减总负债的余额。它包括实收资本、资本公积金、未分配利润和盈余公积等项目。 25. 存款保险制度：保

7、护存款人利益，稳定金融体系的事后补救措施，他要求商业银行将其吸收的存款按一 定保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保 险金。 26. 支票：是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票均。 1银行表外业务的种类主要有哪些？答：狭义的表外业务按照性质可以分为以下四种：(1)贷款承诺。贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。(2.5分) (2)担保。担保是指银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的

8、业务。(2.5分) (3)金融衍生工具。它是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融具，是金融创新的产物。 (4)投资银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多的投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等。2商业银行资产负债综合管理理论的核心思想是什么？答：商业银行资产负债综合管理理论的核心思想包括： (1)偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。 (2)目标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在一种共同的东西效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对盈利性、流动性、安全性这三个目标进行比较和相加，也可以使它

9、们互相替代。 (3)分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。 (4)结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其中的长期稳定部分也可用于长期资产。3商业银行利率风险的主要表现是什么？ 答：商业银行的利率风险是指银行的财务状况在利率出现不利的波动时面对的风险，其主要表现形式有： (1)重新定价风险。该风险产生于银行资产、负债和表外头寸到期日（对固定利率而言）的不同及重新定价的时间不同（对浮动利率而言）。 (2)收入曲线风险。该风险产生于收入曲线的斜率和形状的变化。 (3)基本点风险。与其他重

10、新定价特点不同的工具相比，该风险是由于银行在调整不同工具所收取和支付的利率时匹配不当而出现的。 (4)选择权风险（即期权风险）。该风险的产生是由于银行的资产、负债和表外项目中，明显存在或暗含的各种选择权而造成的。尽管这些风险是银行业的一个正常组成部分，但严重的利率风险会给银行的盈利水平和资本带来巨大的威胁。4商业银行贷款风险分类管理的主要内容是什么？答：(1)贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。对贷款质量进行分类管理，首先由美国金融监管部门采用，后来

11、逐步推广到其他国家和地区。 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。 (2)实行贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：借款人的还款能力、借款人的还款记录、

12、借款人的还款意愿、贷款的担保、贷款偿还的法律责任和银行的信贷管理。5商业银行资本金由哪些要素构成？答：商业银行的资本金由核心资本和附属资本组成。 (1)核心资本，又称为一级资本。核心资本包括：永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。 (2)附属资本，又称为二级资本。附属资本包括：未公开储备、资产重估储备、一般储备金或者一般呆账准备金、混合型债务资本工具和长期次级债务，在我国商业银行的会计账户上主要反映为各项准备金和发行的5年期以上的长期金融债券。各项准备金包括贷款呆账准备金、坏账准备金和投资风险准备金三

13、项。6商业银行利率风险的来源是什么？答：(1)商业银行利率风险来源于银行的资产与银行的负债在期限结构方面的不对称和没有预料到的利率变动。 (2)期限的不对称有两种情况： 借短贷长，在一笔贷款到期前，短期利率升高使银行负债成本增大的风险。 借长贷短，在这种情况下，短期贷款利率下降，会造成以固定利率做长期资金借款成本的损失。7财务顾问业务的主要类型有哪些？答：根据银行财务顾问业务的性质可以分为如下几类： (1)企业信用等级评定。(2)固定资产投资项目评估。(3)资产评估。(4)债券评级。 (5)投资咨询业务。 (6)综合咨询。企业经营管理咨询、经济发展战略咨询。9如何对商业银行的流动性风险进行管理

14、？答：(1)保持资产的流动性是通过准备金的形式实现的。 一级准备，又称一线储备或现金准备，包括商业银行库存现金、在中央银行存款以及同业存款等。 二级准备，又称二线准备金，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等。这些资产的特点是能够迅速地在市场上出售进行贴现，或者能够立即收回，因而流动性很强。 (2)保持负债的流动性，则是通过下列创造主动负债的方法进行的，如从同业拆入资金、向中央银行借款、发行大额可转让存单、从国际金融市场借入资金等。10影响银行存款变动的因素主要有哪几种？答：影响银行存款的主要因素可分为内部和外部两大类：(1)影响银行存款的外部因素： 经济发展水平和经济周期；

15、银行同业的竞争； 中央银行的货币政策；金融法规；人们的储蓄习惯和收入、支出预期。(2)影响银行存款的内部因素： 存款计划与实施；存款利率；银行服务；银行的实力和信誉；银行的社会联系。11制定和实施资本充足率的意义是什么？答：(1)资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。 (2)-家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。 (3)我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。 (4)随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监