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1、现金管理制度（修订稿）为了健全现金的内部控制制度，加强对现金的严格管理，按照现金管理条例，节约现金使用，保护现金安全，防止丢失被盗，学院现金管理应遵循以下规定：一、设置专职出纳人员经管现金出纳工作。二、在国家规定的现金开支范围内合理使用现金。1. 支付给教职工个人的工资、奖金、津贴2. 支付给个人的劳务报酬 3. 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出4. 支付出差人员必须随身携带的差旅费5. 在转账金额起点以下的零星支付款项三、严格遵循核定的库存现金限额。库存现金限额由单位提出申请， 经开户银行审查同意，般为不超过三天零星支出所需要的现金。四、不得随意坐支现金。学校每天收入的现金，
2、必须当天送存银行，不能直接支用，不得随意坐支。五、按规定的手续办理现金收付业务，学校收入现金必须开具财政局印制的收据给交款人；支付现金应取得真实合法、准确完整的原始凭证，由学院分管财务院长、财务负责人、经手人签章。六、及时办理现金收支的账务管理。出纳人员应每天核对现金余额与库存金额，做到日清月结，不得以借据或者白条抵顶现金库存，及时登记日记账和编制现金结报单，保证账款相符，定期向会计报账。七、严格执行现金的内部控制制度，分管财务领导应经常对学校的库存现金进行抽查，保证帐实相符并监督现金的合理使用。八、更换出纳人员，应监督办理交接手续，按照现金日记账记录进行点交，保证现金的安全完整。九、及时执行
3、上级有关部门关于现金发放等管理的各项制度。杨浦区教师进修学院2007年12月修订票据管理制度（修订稿）为了严格按照国家颁发的票据管理规定，建立健全票据内部管理制度，做到专人管理，严格执行发放、领用、结存和核销手续。特作如下规定：一、收据必须是财政局购买的行政事业性收费收据，不得以其他收据代替。二、收据有专人负责购买、保管，领用人在收据用完后，交回保管员。每年年底，保管员将用完收据连号整理后交档案室存档，不得擅自销毁。三、开具的收据应按规定做到按号码顺序填开，填写应项目齐全，内容真实，字迹清楚，大小写金额符合规定，全部联一次填写，内容完全一致。坚决杜绝阴阳收据现象。四、开错收据应在收据上加盖“作
4、废”章，重新开具收据，不得在开错的收据上涂改。五、不重复开收据，对丢失的收据联，只能出书面证明，证明中注明开票日期、收据名称、对方单位名称、内容、金额、收据编号。六、收据存根联保持完整，开错的“作废”收据必须粘附在收据本中全部保存，不得私自销毁。七、收据不得转让、转借、代开，不得拆本使用收据，不得自行扩大收费范围，各种收据不得混淆使用。杨浦区教师进修学院2007年12月修订学院日常开支审批权限规定（修订稿）1. 学院实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制，院长对学院收支全面管理。2. 严格预算管理。各部门在院核定的预算基础上，做好实施预算计划。在日常使用中，若支出超出预算，必须报院长审核。3
5、. 在日常行政开支中，总务主任在2000元以内审批，2000元以上由院长签字审批。4. 因部门工作关系，需要将教育经费划拨基层学校，先报告分管院长或院长，讲明用途，待院长同意签字后，由财务室托付至有关学校。5. 职工及家属医疗费、进修费等报销须经人事干部审核。6. 审批人员必须按照财经法律法规，坚持原则，廉洁奉公，对审批项目加强监督管理。杨浦区教师进修学院2007年12月修订收入管理办法（修订稿）学院的各项收入全部纳入学院预算统一核算、统一管理，财会人员应按照国家有关法律法规和财务规章制度，遵守各自岗位职责，对部门的各种收入进行监督管理。指导有关人员正确规范开具收据。对各类代收项目的收费标准以
6、有关文件为标准，作好备案工作及核算工作。杨浦区教师进修学院2007年12月修订支出管理办法（修订稿）一、人员经费工资单上各类数据的核定，必须由人事部门按照国家有关政策的规定，制单、备案，由财会复核发放或转账。其他人员经费支出（加班费、值班费、劳务费、讲课金等），由部门制单，部门主任签字后交分管院长审核，再交院长审批。其他福利支出（家属医药费、子女托费等），由当事人填单，交人事部门审核，按财务权限进行复核报销。二、公用经费各部门根据学院规定，按照预算额度使用经费。除属政府采购项目在年初提出申请外，其他办公用品的购买要填写“请购单”，一般情况下由总务处组织采购。采购后的发票经手人必须签名，由财产管
7、理员验收签字，部门主任审核签字，再根据财务权限审批。三、专用基金管理各项专用基金的提取比例和管理办法，必须按照国家上级主管部门统规定执行，各项专用基金的使用必须在院长室的统一安排下进行开支。四、专项基金管理市、区教育部门“戴帽”下达的专项经费，由经费使用人根据有关规定支出，审批程序按照学院有关规定。师资培训专项经费原则按照年初预算计划实施，若新增项目，所需经费必须由院长办公会讨论通过后才能使用。杨浦区教师进修学院2007年12月修订会计电算化制度（修订稿）1. 开展会计电算化工作，促进会计基础工作规范化，提高会计工作质量和工作效率。2. 财务人员加强电算化知识培训，积极钻研电算化业务。3. 配
8、备的会计软件应达到财政部会计核算软件基本功能规范的要求，满足学校实际工作需要。4. 应充分利用现有数据进行会计分析与预测。5. 采用电子计算机编制书面会计凭证、帐簿、报表应符合国家统一会计制度的要求，字迹清晰，作为会计档案保存。6. 记账凭证、总分类账、现金日记账、银行存款日记帐要按照有关财政、税务、审计等部门要求及时打印输出。7. 明确规定上机操作人员对会计软件的操作，对操作密码加强管理。8. 电算化会计档案做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案准备双份，存放在两个不同的地点。杨浦区教师进修学院2007年12月修订学校财务收支、预决算分析制度（修订稿）各部门每年年初应根据国家教育大纲及
9、市教委和区教育局的有关教学工作要求，提出本年度需添置的各类教学用具及设备的书面申请，职能部门应根据组、室提出的书面申请，结合学院的实际情况报院长办公会讨论审批。总务财务部门应根据上级的经费拨款，学院自筹资金的测算，根据上级有关经费使用的规定，结合学院的实际情况，在上级主管部门、院长室统一指导下，编制学院教育经费收入、支出预算表，经院长办公会讨论后按时报局主管部门审定。学院全年经费的使用必须严格按照主管部门核定的预算运作，总务部门要根据学院各时期的收支状况，做好教育经费收支执行情况分析；根据年终教育经费的实际使用决算情况，做好全年的学院财务状况分析工作。杨浦区教师进修学院 2007年12月修订财
10、务内部牵制制度（修订稿）一、财务人员严格遵守国家财经纪律，执行一切财会制度，掌握行政事业的有关财会方针、政策和法规，对学院的收支加强管理，合理使用各项教育资金。二、原始凭证必须由经办人、审批人及验收人签字后方可报销。三、学院领导对会计工作负有领导责任，定期或不定期的对财会工作进行检查。四、财务人员应当遵守职业道德，提高业务素质，对原始凭证进行审核和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管等工作。五、支票与印鉴分别由专人保管，存放在安全地点。杨浦区教师进修学院2007年12月修订学校内部稽核制度（修订稿）根据会计法、会计基础工作规范的有关规定，建立单位内部稽核制度，稽核工作应遵循以下规定：一、依
11、据财务法律法规、国家统一的财务会计制度以及规章制度进行审核。二、审核已编制的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的内容是否合法、真实、正确、完整，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、财务会计制度、规章制度规定的要求。三、审核各类收支计划表，编制依据是否可靠，计算是否正确，各项计划指标是否齐全，收入支出是否合理，审核后提出建议或意见。四、审核实际发生的经济业务往来或资金收支是否符合法律法规、规章制度的规定，发现问题，及时指正，并提请领导采取切实措施加以制止和纠正。五、稽核人员对单位经济业务往来，会计信息承担保密义务。杨浦区教师进修学院2007年12月修订会计档案管理制度（修订稿）学院财务
12、会计档案是学校档案管理的重要组成部分，为使学院财务管理工作规范化、制度化，制定本管理办法。1. 按照会计档案管理办法规定，会计人员应对当月的会计凭证进行全面整理，记账凭证按编号顺序排列齐全，装订成册，并填写封面及背脊，说明年度月份、起讫日期、凭证种类、起讫号码，并由装订人在装订线封签处盖章。对会计凭证类、会计账簿类、会计报表类和其他会计资料类等，按时分类立卷归档。2. 归档案卷封面的各个项目均应填写清楚，案卷标题确切简明，卷内应有次序地编页码。归档案卷要编制案卷目录，一式数份，交接时双方根据目录清点核对并履行签收手续。3. 认真做好校舍资料统计工作，对各种资料的调整、补充须附说明。4. 资料管
13、理人员做到规范化整理立卷，由档案部门集中统一管理，有关部门借阅须按规定办理登记手续，发现短缺及时查找。5. 资料保管必须切实做好防盗、防潮、防蛀、防霉等保护工作，确保资料完好无损。6. 会计档案的保管期限和销毁按文件规定执行。杨浦区教师进修学院2007年12月修订财务安全制度（修订稿）一、财务室重地，非财务人员未经许可，一律不得入室，不得在财务室大声喧闹，或与财务人员闲谈。二、财务室防盗措施必须符合有关规定。三、保险箱必须专人保管，钥匙必须随人带离，不得将保险箱备用钥匙放在财务室内，保险箱密码必须随专管人调整，以防他人盗窃。四、支票，支票印鉴章须分人分开保管，支票领用必须办理支票领用手续，并及时归还核销。五、工作时间财务人员有事需离开办公室，必须随手关门，妥善保管好相关现金、发票、印章等，避免遗失。六、库存现金不得超出备用金限额存放。七、存、取现金超出一万元以上，必须两人同行。杨浦区教师进修学院2007年12月修订
