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1、1、某单位 6 月份存款账户余额表上未计息积数为 100000 元，月利率 1.5，试计算该单位 6 月份存款利息，并办理转账。2、某单位账户有关资料如下表：中国*银行*科目账账号* 户名单位 利率 1.5日期 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额日数 积数5.1 承前页 贷 340041 320005.4 转付 1000 5.9 转收 2500 5.23 转付 1800 6.2 现付 1000 6.18 转付 1200 要求：1、试计算余额、日数和积数，并填列上表中。、计算该单位第二季度存款利息。资料 1假设 93 年 12 月 20 日工商银行某市支行发生下列银行汇票业务： 1、中山
2、路 56 号李清提交银行汇票申请书及现金 2000 元，委托银行签发银行汇票持往异地 购货，经审查无误予以受理，办理转账。 2、开户单位百货批发站持异地某行处签发的银行汇票及解讫通知和两联进账单来行办理入 账手续，原汇票金额 15000 元，实际结算金额 14700 元，经审查无误办理转账。 3、开户单位机床厂提交银行汇票申请书，金额 70000 元，该厂要去外地购买设备，经银行 审查无误予以受理,，办理转账。 4、接到异地某行处寄来的汇款解讫通知及邮划借方报单，金额 1200 元，原汇票金额 1500 元，原汇款人王平。银行审核无误办理转账。 5、张山持银行汇票及解讫通知来行办理支取现金手续
3、，并提供个人身份证明。经审核无误，付给现金 1000 元。 6、接到异地某行处寄来的邮划借方报单及汇票解讫通知，金额 2300 元，原汇票金额 2500 元，原汇款单位是开户单位电视机厂。 7、李力持银行汇票申请书第一联及个人身份证明来行领取银行汇票的多余款 560 元，经审 核无误付给现金。 8、接到异地某行处寄来的邮划借方报单及解讫通知，金额 21000 元，原汇款单位是开户单 位纺织公司资料 3假设 1993 年 12 月 20 日工商银行某市支行发生下列商业汇票业务： 1、开户单位针织厂提交本日到期的商业承兑汇票及同城委托收款结算凭证，金额 8000 元， 委托银行向在同一行开户的百货
4、商场收取汇票款，经审核无误办理转帐。 2、开户单位电视机厂持银行承兑汇票来行申请承兑，汇票金额 20000 元，经信贷部门审查 同意，双方签订承兑协议，会计部门办理承兑手续，并按万分之五收取承兑手续费。 3、根据承兑协议，向承兑申请人毛纺厂收取到期的银行承兑汇票款 20000 元，办理转帐。 4、收到异地某行处寄来的委托收款凭证及银行承兑汇票，金额 7800 元，经审核无误于当 日将款划出，办理转帐。 5、异地某行处寄来的商业承兑汇票本日到期，金额 6000 元，承兑人为开户单位纺织厂， 经审核无误办理划款手续。 6、根据承兑协议，向承兑申请人百货公司收取到期的银行承兑汇票款，金额 56000
5、 元。由 于该单位帐户资金不足，只能支付 50000 元，其余转逾期贷款帐户。 7、收到异地某行处的邮划贷方报单及银行承兑汇票，金额 23000 元，收款人为开户单位服 装厂，经审核无误办理转帐。 8、收到异地某行处的邮划贷方报单及委托收款凭证，金额 11000 元，此款系开户单位机床 厂的商业承兑汇票款，经审核无误，予以收帐。 资料 4假设 1997 年 12 月 20 日工商银行某市支行发生下列支票和本票业务： 1、收到开户单位送交的支票和两联进帐单，金额 60000 元，该支票的签发人在同城它行开 户，当日退票时间过后，银行办理转帐。 2、收到客户提交的银行本票申请书及现金 3000 元
6、，审核无误，办理签发不定额银行本票 的手续。 3、4、开户单位造纸厂持不定额本票及两联进帐单来行办理兑付手续，金额 10000 元，经 审查该本票为同城它行签发，银行办理转帐。 5、赵晶持不定额本票 1000 元来行支取现金，并提供个人身份证，经审核无误付给现金。 6、开户单位纺织厂签发现金支票，支取现金 34000 元，以备发放工资，经审核无误付给现 金。 7、开户单位百货公司持不定额本票及两联进帐单来行办理兑付，金额 3000 元，经审查该 本票为本行签发，银行办理转帐。 资料 2假设 1993 年 12 月 20 日工商银行某市支行发生下列汇兑业务： 1、开户单位机械厂提交信汇凭证一份，
7、金额 2500 元，汇往异地某工商银行的开户单位清 理旧欠款，银行审核无误办理转帐。 2、李明提交电汇凭证及现金帐 1300 元，汇给异地某街道 12 弄 51 号李吉祥生活费，银行 审核无误办理转帐。 3、收到异地某行处寄来邮划贷方报单及信汇凭证一份，汇给开户单位毛纺厂货款待 7000 元，审核无误予以收帐。4、收到异地某行寄来的邮划贷方报单及信汇凭证一份，汇给新华大酒店 312 房间客人李清 旅差费 3000 元，银行审核无误办理转帐。 5、黄明持通知及个人身份证来行领取其信汇款 2500 元，银行审核无误付现。 6、将王平的信汇款 1000 元退回原汇出行。 7、收到异地某行处划回的退汇
8、款 350 元，原汇款人张洋。 8、李强持退汇通知书及个人身份证来行领取划回的退汇款 400 元，经审查无误付给现金。资料 1假设 93 年 12 月 20 日工商银行某市支行发生下列银行汇票业务：1、中山路 56 号李清提交银行汇票申请书及现金 2000 元，委托银行签发银行汇票持往异地购货，经审查无误予以受理，办理转账。借：现金 2000贷：应解汇款 2000借：应解汇款 2000贷：汇出汇款 20002、开户单位百货批发站持异地某行处签发的银行汇票及解讫通知和两联进账单来行办理入账手续，原汇票金额 15000 元，实际结算金额 14700 元，经审查无误办理转账。借：联行往账 14700
9、贷：*存款百货批发站 147003、开户单位机床厂提交银行汇票申请书，金额 70000 元，该厂要去外地购买设备，经银行审查无误予以受理,，办理转账。借：*存款机床厂 70000贷：汇出汇款 700004、接到异地某行处寄来的汇款解讫通知及邮划借方报单，金额1200 元，原汇票金额 1500 元，原汇款人王平。银行审核无误办理转账。借：汇出汇款 1500贷：联行来账 1200应解汇款 3005、张山持银行汇票及解讫通知来行办理支取现金手续，并提供个人身份证明。经审核无误，付给现金 1000 元。借：联行往账 1000贷：应解汇款 1000借：应解汇款 1000贷：现金 10006、接到异地某行
10、处寄来的邮划借方报单及汇票解讫通知，金额2300 元，原汇票金额 2500 元，原汇款单位是开户单位电视机厂。借：汇出汇款 2500贷：联行来账 2300*存款电视机厂 2007、李力持银行汇票申请书第一联及个人身份证明来行领取银行汇票的多余款 560 元，经审核无误付给现金。借：应解汇款 560贷：现金 5608、接到异地某行处寄来的邮划借方报单及解讫通知，金额21000 元，原汇款单位是开户单位纺织公司。借：汇出汇款 21000贷：联行来账 21000资料 3假设 1993 年 12 月 20 日工商银行某市支行发生下列商业汇票业务： 1、 开户单位针织厂提交本日到期的商业承兑汇票及同城委
11、托收款结算凭证，金额 8000 元， 委托银行向在同一行开户的百货商场收取汇票款，经审核无误办理转账。 借：*存款百货商店 8000贷：*存款针织厂 8000 2、 开户单位电视机厂持银行承兑汇票来行申请承兑，汇票金额 20000 元，经信贷部门审 查同意，双方签订承兑协议，会计部门办理承兑手续，并按万分之五收取承兑手续费。第一步计算手续费（略） 第二步转账 借：*存款电视机厂 贷：手续费收入收入：银行承兑汇票 200003、 根据承兑协议，向承兑申请人毛纺厂收取到期的银行承兑汇票款 20000 元，办理转账。借：*存款毛纺厂 20000 贷：应解汇款 200004、 收到异地某行处寄来的委托
12、收款凭证及银行承兑汇票，金额 7800 元，经审核无误于当 日将款划出，办理转账。 借：应解汇款 7800 贷：联行往账 78005、 异地某行处寄来的商业承兑汇票本日到期，金额 6000 元，承兑人为开户单位纺织厂， 经审核无误办理划款手续。 借：*存款纺织厂 6000 贷：联行往账 60006、根据承兑协议，向承兑申请人百货公司收取到期的银行承兑汇票款，金额 56000 元。由 于该单位账户资金不足，只能支付 50000 元，其余转逾期贷款账户。 借：*存款百货公司 50000 逾期贷款 6000 贷：应解汇款 560007、收到异地某行处的邮划贷方报单及银行承兑汇票，金额 23000 元
13、，收款人为开户单位服 装厂，经审核无误办理转账。 借：联行来账 23000 贷：*存款服装厂 230008、收到异地某行处的邮划贷方报单及委托收款凭证，金额 11000 元，此款系开户单位机床 厂的商业承兑汇票款，经审核无误，予以收账。 借：联行来账 11000 贷：*存款机床厂 11000资料 4假设 1997 年 12 月 20 日工商银行某市支行发生下列支票和本票业务： 1、 收到开户单位送交的支票和两联进帐单，金额 60000 元，该支票的签发人在同城它行 开户，当日退票时间过后，银行办理转帐。 借：存放中央银行准备金 60000贷：*存款 60000 2、 收到客户提交的银行本票申请
14、书及现金 3000 元，审核无误，办理签发不定额银行本票 的手续。 借：现金 3000 贷：应解汇款 3000 借：应解汇款 3000贷：本票不定额本票 3000 3、开户单位造纸厂持不定额本票及两联进帐单来行办理兑付手续，金额 10000 元，经审查 该本票为同城它行签发，银行办理转帐。 借：存放中央银行准备金 10000贷：*存款造纸厂 10000 3、 赵晶持不定额本票 1000 元来行支取现金，并提供个人身份证，经审核无误付给现金。 借：本票 1000贷：现金 10006、开户单位纺织厂签发现金支票，支取现金 34000 元，以备发放工资，经审核无误付给现 金。 借：*存款纺织厂 34
15、000贷：现金 34000 7、开户单位百货公司持不定额本票及两联进帐单来行办理兑付，金额 3000 元，经审查该 本票为本行签发，银行办理转帐。 借：本票不定额本票 3000贷：*存款百货公司 3000资料 2假设 1993 年 12 月 20 日工商银行某市支行发生下列汇兑业务： 1、 开户单位机械厂提交信汇凭证一份，金额 2500 元，汇往异地某工商银行的开户单位清 理旧欠款，银行审核无误办理转账。! 借：*存款机械厂 2500贷：联行往账 2500 2、 李明提交电汇凭证及现金账 1300 元，汇给异地某街道 12 弄 51 号李吉祥生活费，银行 审核无误办理转账。 借：现金 1300 贷：应解汇款 1300 借：应解汇款 1300贷：联行往账 1300 3、 收到异地某行处寄来邮划贷方报单及信汇凭证一份，汇给开户单位毛纺厂货款待 7000 元，审核无误予以收账。 借：联行来账 7000贷：*存款
