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1、销售合同签订及回款时间控制一览表销售合同签订及回款时间控制一览表篇一：关于完善销售合同、发票、回款等环节操作办法关于完善销售合同、发票、回款等环节操作办法的通知蓝盾控股各部门、各办事处、各子公司、各经销商及合作伙伴： 为满足外部市场监管的更高要求，提升内部管控力度，增强公司市场竞争力，财务中心对营销业务中合同/订单签订、发票开具、收款及对账等财务相关事项的操作办法进行了梳理，提出了调整意见，经相关部门多轮讨论并报总裁办审批通过，已在公司内部以会议决议形式下发执行。现将决议主要内容通知大家，自本月开始执行。一、 重申销售开票的基本流程。1. 经销商、购货单位需要开票时，应当跟商务中心联系，填写开
2、票申请；2. 商务中心初步审核申请内容，通过后将开票申请提交给开票单位的应收会计。湖北工厂、深圳工厂、蓝盾防水工程公司三个单位都具备开票资格，应当按购销合同/协议/订单上的单位提交，不得张冠李戴。3. 开票单位应收会计收到商务中心提交的开票申请后，应核实业务的真实性、开票内容的规范性、应收款项的合规性（是否符合公司营销政策和其他管理办法） ，将审核意见在开票申请上扼要写明，提交直接上级审查。4. 经直接上级审查通过后，应收会计应当第一时间开出发票、寄送给申请人，并及时反馈信息给商务中心、做好财务核算。5. 若应收会计核查中，或者其直接上级审查中，发现开票申请存在问题不能按其申请内容开出发票的，
3、应当立即反馈到商务中心，清楚说明理由，耐心给予解答。6. 开票申请人对不能开票的原因有疑惑的，应当首先跟商务中心咨询，仍不能有效解决的，商务中心可请对口单位的应收会计协助解释，应收会计应当耐心解释，必要时应当给出书面答复意见。7. 同一份开票申请因同一个原因不能开具发票、也给予一次以上书面答复意见的，应收会计可以拒绝重复解释。8. 申请开票过程中其他具体办理细节，与本文有冲突的，按本文要求调整，没有冲突的，按现有办法执行，本文不做赘述。二、 销售开票遵循合同、发货出库、销售发票、回款相统一的原则，只有遵循这个原则才能取得发票。具体阐述如下。1. 凡需要开票的销售业务都必须签订由甲乙双方盖章的合
4、同。1) 甲乙双方只签订了框架性供货协议/合同的，且协议/合同中对货物名称、规格型号、单位、单价均做了清楚约定的，商务中心在 ERP 系统中录入销售订单后，能取得对方在销售订单上由受托代理人手写签名后的回传件，该回传件可以视同合规的销售订单，可以作为开票依据。2) 甲乙双方只签订了框架性供货协议/合同的，协议/合同中对货物名称、规格型号、单位、单价未作清楚约定，或者实际销售货物超出了约定范围的，要么甲乙双方以合同补充协议方式补充约定，要么就该笔销售业务单独签订合同（均需双方盖章才有效） ，方可比照本条第一款的方式处理，否则将无法开票。3) 甲乙双方没有正式签订购销合同的，必须有对方单位盖章及其
5、委托代理人签名的销售订单原件作为依据，才可以提供发票。4) 本条的要求属于原则性的，对于开具发票的依据可以有哪些不同形态，财务中心、商务中心应共同探讨确定，形成内部管理规范，本文不具体表述。2. 合同中关于货物的名称、规格型号、单位、单价，均为合同执行过程中甲乙双方应共同遵守的，比如送货单、发票等单据上相关内容应当与合同保持一致。若需变更，必须甲乙双方修改合同或签订补充协议，否则单方面的变更都不会被认为是履行合同条款，从而其权益得不到保护。3. 销售发货、出库单，以及销售发票上涉及货物名称、规格型号、单位、单价的，必须与合同约定一致。发票上购货方、销售方的单位全称、纳税识别号等信息必须与其工商
6、税务登记资料一致。4. 购货方必须按销售方提供的单位全称、开户银行及账号支付货款。若实际付款人是其他人的，经销商/购货人必须提供购货方出具委托付款书，明确委托实际付款人代为付款；该委托付款书上必须写明委托人、被委托人的全称、开户银行、银行账号、联系方式、组织机构代码证或身份证号码。不提供或提供的信息经财务部核实是不真实的，财务会计不得核减相应应收账款。5. 开票申请存在以下情形的，不得开具发票：1) 超出合同/订单总金额的开票申请。2) 所开货物我公司不经营的开票申请。3) 所开货物我公司未实际发货的开票申请。4) 所开货物名称、规格型号、数量、单价与合同/订单不一致的开票申请。5) 所开单位
7、与合同/订单方、回款方不是同一人的开票申请。三、 凡 XX 年 1 月 1 日之前完成发货，需要在今年补开销售发票的，两地工厂应收会计应当复核确认以往是否开具发票，确认未开票的，可遵照本文前两条的流程和原则性要求，审核是否开具发票。四、 因经销商开展代理业务的复杂性，存在代理销售时需要由材料采购方（以下称第三方客户）直接与公司签订销售合同，并索取发票的情形。这种情形下，可遵照本决议第一条的原则性要求，按公司开票流程开具发票。其中，因合同单价大于客户与我公司代理单价形成的差额，在公司已经收讫货款后，由经销商自行选择下述两种方法之一予以返还。1. 后续购买公司产品时，在正常代理价格基础上打折进行返
8、还。具体做法明确如下。1) 经销商选择本方法申请返还差额时，应当首先与商务中心核对待返还差额，商定各产品折扣率后，向商务中心书面申请办理差额返还。目前，一个订单上的各产品折扣率暂定均不得超过 30%。2) 在 CRM 系统下单时，应备注“因前期超代理价购买产品形成了差额 XXXXX 元，现申请在本次销售发货时折扣XXXXX 元，尚余 XXXXX 元后续返还。 ”字样。3) 商务中心在编制销售订单时，备注栏里也应包含上述字样。4) 商务中心应及时复核经销商的书面申请并 OA 通知应收会计。2. 也可以申请公司支付现款予以返还。具体做法明确如下。1) 同意承担按待返还额的 20%计算的流转税费，因
9、该税费已由公司缴交给国家财政；2) 同意按待返还额减除 20%流转税费后的金额返还，并提供等于实际返还金额的合法有效费用发票给公司，其中不含招待类发票。会计审核、收妥足额发票后予以返还。3) 选择此种方法时，经销商应当向商务中心提交书面申请，申请书中应明确写明前两点的内容，同时写明“因前期超代理价购买产品形成了差额 XXXXX 元，现申请核销销售费用 XXXXX 元，尚余 XXXXX 元后续返还。 ”字样。4) 商务中心应及时复核经销商的书面申请并 OA 通知应收会计。3. 本条所述差额返还遵循公司收讫货款后予以返还的原则，因此当收讫货款小于按合同价格计算的应收款，但大于按代理价计算的结算款时
10、，可以就这大于的一部分按上述两种方法选择一种返还。为最大限度地服务经销商，待返还差额可以混合选择两种方法予以返还，但返还总额不得超过应返还差额。财务中心、商务中心应分别对每一笔待返还差额及其返还情况进行登记，并与经销商及时核对确认。年末，与各经销商的对账函上，应包含截止日的待返还差额。相关对账工作要做得扎实，因此请经销商们给予财务中心、商务中心足够的配合。4. 从公司角度而言，待返还差额属于代收代付性质，其中掺杂了流篇二：合同回款管理制度合同回款管理制度第一章总则 评估合同风险，明确岗位职责，保证工作质量，提高执行效率，严格监督、检查与考核，促进合同回款，降低经营风险。第二章回款管理职责一、回
11、款是公司经营根本，作为日常管理工作，总经理必须亲自抓回款工作。二、回款是各部门一把手的主要责任，回款指标是对一把手考核的关键考核指标。三、财务部回款主管部长，专门负责应收账款的管理，直接汇报给总经理。 四、回款工作人人有责，公司每个岗位都必须认真履行岗位职责，保证回款，并承担相应责任。公司各部门、各岗位均有权对影响回款的行为，提出奖惩意见，提报综合部考核。 五、回款工作，总经理统一管理，财务部回款主管部长监督市场部的合同执行管理员，合同执行管理员监督合同执行过程，各执行部门按五大计划流程要求合理规划、组织、实施合同的执行工作，综合部监督、检查、考核、考评财务部、市场部和各执行部门的回款工作。第
12、三章合同回款过程管理一、合同事前风险评估1、工作职责（1）销售经理：项目跟踪过程中，在项目管理软件填写项目跟踪信息，组织项目分析会，填写跟踪分析流程表 ，进行客户评审，写明客户资金状况、项目资金来源、额度、时间点、项目回款预期。（2）行业经理：投标前，组织相关部门负责人召开投标分析会，填写投标分析流程表 ，全面评估项目风险。（3）合同管理会计：定期更新客户欠款率，评价客户信用，建立客户信用档案，协助客户评审。（4）财务部长：配合销售经理客户评审，配合行业经理项目投标分析，评估项目资金风险，提出财务指导意见，上报重大风险合同。（5）综合部、财务部、市场部负责评审流程的监督、检查。2、评审权限（1
13、）100 万以上、评审存在风险条款的销售合同签订前，销售经理必须将合同提交公司法律顾问评审。（2）200 万以上销售合同签订前，除履行正常评审流程，必须经过总经理评审后方可签订。（3）合同经客户评审、投标分析，存在重大资金风险、执行风险、利润亏损，销售经理、行业经理、财务部长必须及时上报。3、回款条款签订原则 （1）所有销售合同，回款条款原则上都应签订预付款，且预付款到账后方可执行采购付款。（2）备件合同：新客户：预付款不得低于 30%，且全款提货； 老客户：客户信用状况良好，可执行历史条款；客户存在欠款，或货到公司长时间不提，则新增合同预付款不得低于 30%，且全款提货。（3）工程合同： 新
14、客户：预付款原则上不得低于30%，质保金不得高于 10%，期限不得超过 12 个月；老客户：客户信状况良好，可执行历史条款；客户存在欠款，则新增合同必须签订预付款（30%） 、提货款（30%） ，且预付款到账后方可执行采购付款。 （4）财务部有权根据客户历史信用情况，针对欠款客户做出以后合同条款的特殊要求。4、违规处罚：（1）销售经理未登记项目信息，不召开跟踪分析会，不进行客户评审，商务费用不予审批，每次罚款 100 元。 （2）行业经理未召开投标分析会，未进行合同评审，合同就参与投标，行业经理、相关责任人每次罚款 200 元，公司不承担任何费用，风险和损失由市场部、相关责任部门承担。 （3）
15、未按规定额度、流程执行合同评审，责任人罚款 200 元。（4）综合部、财务部、市场部未进行评审检查、监督，责任人、部门负责人每次罚款 100 元。（5）凡合同未经评审，或低估合同风险，不及时上报，给公司造成损失，报综合部给予相关责任人严肃处理。 二、合同立项1、工作职责 （1）行业经理：组织召开立项分析会，填写立项流程表 ，评估项目执行风险，安排项目执行各环节进度要求。（2）销售经理：阐述客户、项目情况，提供实际工期需求，明确特殊事项，确认预计回款到帐时间、支付方式、保函要求、回款条件。（3）项目经理：按项目实际组织、安排项目执行周期，协调各部门存在问题、困难，制定解决方案，确定各部门工作进度
16、安排。 （4）采购（资源）管理：确认采购清单，落实采购货期、库存、窜货安排，保证货物及时到位。 （5）成套负责人：明确成套设计、采购委托下达、生产结束、发货时间、质量要求，制定特殊问题、困难处理方案。（6）工程管理：明确施工资料、施工进度、工作节点，质量要求，按回款要求安排各阶段任务。 （7）合同执行管理员：明确项目执行各节点、各部门、各岗位的工作要求，执行进度。（8）财务部长：按立项进度安排，确认各节点回款要求，明确各岗位回款责任。（9）综合部、财务部、市场部负责评审流程的监督、检查。 2、违规处罚：（1）未按项目要求时间完成立项委托，行业经理（或业务经理）罚款 100 元。（2）立项内容填写不完整，存在漏洞，风险评估不足，行业经理罚款 100 元。 （3）销售经理提供的客户实际需求不客观，导致执行风险、困难，造成资金占用，影响回款，每次罚款 100 元。 （4）项目经理不掌握项目实际情况，项目执行组织不合理，造成资金占用，影响回款，每次罚款 100 元。（5）行业经理未将立项流程表及时发送相关人员，罚款 50 元。 （6）综合部、财务部、市场部未履行检查、监督职责，
