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1、城建税 、教育费附加 地方教育附加申报表讲解,总体修改思路,对附征税费税目名称进行调整,新增“增值税免抵 税额附征 ”税目 新增“减免性质”,系统读取并提供下拉选择 最大限度维持现有申报模式和规则 委托代征、双定户申报模块不做调整, 将现有税目“增值税附征”更名为“一般增值税附征”, 新增税目“增值税免抵税额附征” 城市维护建设税 (市区)增值税免抵税额附征 (城镇)增值税免抵税额附征 (非市区、县城、镇)增值税免抵税额附征 教育费附加(增值税免抵税额附征) 地方教育附加(增值税免抵税额附征),税目更名及税目新增都已通过后台进行批量处理,已有管户无需人工进行税种维护。 新设立户的增值税附征需注
2、意税目选择的完整性。,申报模块修改内容,附征税费没有使用总局统一的纳税申报表,仅在“地方税(费)综合申报”、“代开票”及外网申报系统的申报表信息中 增加“减免性质”一栏信息。 系统根据该户核准(或备案)通过的减免税事项对应的减免性质代码自动读入,操作人员通过下拉选项进行选择。,特别注意,申报模块修改内容,特别注意:现有附征税费申报运行规则为: 各个税目营业税的“本期应退税金额”统一读入到 附征税费的计税依据,因此随营业税减免的附征 税费减免已被自动扣减,无需下拉选择“减免性 质”;只有专门事项减免附征税费的才需要下拉 选择(目前系统仅设置国家重大水利工程建设基 金的专项附征减免)。,增值税、消费税对应的附征税费申报也 依旧在“地方税(费)综合申报表”中按现有规则填报,“减免性质”的选择与营业税的相同,只有专门事项减免附征税费的才需下拉选择。(目前系统仅设置国家重大水利工程建设基金的专项附征减免),申报模块修改内容,谢谢大家!,