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1、目录目录 目录1 目标2 范围与相关名词解释2 1.报废审批管理.5 1.1 资产报废审批流程5 1.1.1 资产报废审批流程（日常报废） 14 1.1.2 资产报废审批流程（公司资产管理员）.19 1.1.3 报废资产审批工单查询 24 1.2 车辆资产及 0 价值资产报废流程 .26 1.2.1 创建报废申请31 1.2.2 报废单据查询37 2.报废处置管理.39 2.1 已报废但未存放资产明细39 2.2 资产报废入库管理40 2.2.1 报废资产入库43 2.2.2 报废资产入库工单查询 47 2.3 资产现场存放管理48 2.3.1 资产报废现场存放工单 53 2.3.2 报废资产
2、现场处置工单查询 58 2.4 已存放但未处置资产明细59 2.5 报废资产处置报告管理60 2.5.1 已报废资产处置报告流程 63 2.5.2 报废资产处置报告工单查询 68 3.报废资产清单明细查询.70 目标目标 通过规范省、地市公司的资产报废流程，对资产的退出过程给予明确的 指导，从而加强资产报废控制力度，提升资产报废操作的合规性、及时性、 准确性，提高报废资产处置效率。各单位加强固定资产报废管理，充分利用 资产管理系统（以下简称“EAM 系统”）规范相关操作流程，强化报废资产 处置工期管理，利用系统手段挖掘资产潜在效益，实现资产余值尽收。 范围与范围与相关名词解释相关名词解释 （1
3、） 范围范围: : 本用户手册介绍阐述了资产管理系统的报废操作模式，描述了报废审 批,报废处置的整个业务操作步骤，以规范中国移动通信集团江西有限 公司的各部门在 EAM 进行资产报废操作，顺利实现本省公司资产管理 系统报废审批及处置的实施和应用。 （2） 相关名词解释相关名词解释: : 1)1) 资产报废审批流程资产报废审批流程: : 报废审批流程包括资产报废审批流程（日常报废）和资产报废审 批流程（公司资产管理员） 。 资产报废审批流程（日常报废）资产报废审批流程（日常报废）：主要针对实物使用部门日常零 星报废事项，由实物使用部门资产管理员针对本部门资产进行报废。 每月 20 号之前，实物使
4、用部门资产管理员通过 EAM 系统发起资产报废 审批流程（日常报废） ，并在 EAM 系统中完成各项审批。每月的 20 号， 系统根据已审批完的日常报废审批工单自动汇总本月所有报废资产明 细并触发待办到公司资产管理员代办箱，进入后续审批流程。 公司资产管理员报废审批流程公司资产管理员报废审批流程：主要针对季度、半年、年度公司 报废事项，由公司资产管理员汇总对各部门资产进行报废，公司资产 管理员可自行决定年度报废频次； 车辆资产及车辆资产及 0 0 价值资产报废流程：价值资产报废流程： 对于车辆资产和 0 价值资产报废，实物使用部门资产管理员通过 EAM 系统发起车辆资产及 0 价值资产报废流程
5、，完成报废帐务处理。 其中，车辆报废审批通过 EMIS 后勤综合服务-车辆服务-报废流程，经 省公司综合部、财务部、公司领导审批同意后，于资产管理系统进行 报废账务处理。对于 0 价值资产，直接在 EAM 系统发起报废账务处理 流程. 2)2) 资产报废入库管理：资产报废入库管理： 实物使用部门根据财务部门下发的报废资产清单，由部门资产管 理员负责将本部门本批次批准报废的资产回收，在 EAM 系统启动“报 废资产入库”流程将回收的报废资产移交给采购管理部门，上传报废 资产入库移交清单作为附件； 采购管理部门收到实物使用部门移交的报废资产时，将入库的资 产实物与 EAM 系统工单中报废资产移交明
6、细（资产标签、名称、规格 型号等信息）进行核对，核对无误后在 EAM 系统确认该批次报废资产 入库，系统对报废资产实物管理地点在 EAM 系统中自动进行更新。 3)3) 资产现场存放管理：资产现场存放管理： 对于确认需现场处置、不移交至仓库管理的报废资产，实物使用 部门资产管理员需在 EAM 系统中发起“报废资产现场存放”流程，对 不入库原因进行说明后将工单（后附报废资产清单）提交至本单位资 产实物管理部门、采购管理部门和财务部相关资产管理人员审批。 4)4) 报废资产处置报告管理报废资产处置报告管理: : 报废固定资产实物处置完成后由采购管理部门牵头填报“已报废 固定资产处置报告单” ，在资
7、产管理系统发起报废资产处置报告流程。 1.报废审批管理 1.1 资产报废审批流程 （1 1）省省公司报废审批流程公司报废审批流程 部门日常报废流程部门日常报废流程 省公司财务部工程管理岗审批 核算中心会计财务处理 省公司财务部工程管理岗 核算中心会计 省公司分管领导省公司分管领导审批 EAM系统对资产状态更新为已报废状态 省公司资产管理员 省公司财务部领导 省公司财务部领导审批 系系统统自自动动汇汇总总本本月月所所有有报报废废资资产产明明细细并并触触发发待待办办到到 省省公公司司资资产产管管理理员员待待办办箱箱 省公司实物管理部门领导审批 省公司实物管理部 门领导 省公司实物管理部门资产管理员
8、审批 省公司实物管理部 门资产管理员 省公司实物使用部门资产管理员根据资产的实际使用状况或实物管理 部门牵头制定的设备更新替换计划提出报废申请。实物使用部门清点拟报废 资产实物；根据拟报废资产实物管理部门在报废额度范围内提出报废申请； 区分重要资产与非重要资产上传报废资产清单信息：EXCEL 版及签字盖单扫描 件；重要资产报废附件支撑含省公司网络部设备退网批复。 创建完报废单后，提交到省公司实物使用部门领导审核； 省公司实物使用部门领导审核工单，确认无误后，点击提交，下一节 点到省公司资产管理员审核。否则退回，流程退回到省公司实物使用部门资 产管理员审核； 省公司资产管理员审核工单，确认无误后
9、，点击提交，流程结束.否 则退回，流程退回到省公司实物使用部门领导； 资产管理系统每月 20 号自动汇总本月所有报废资产明细并触发待办到省 公司资产管理员待办箱. 省公司资产管理员判断技术鉴定报告、附件支撑材料是否完备；是否 在公司报废年度预算额度内。确认无误后，点击下一节点到省公司实物管理 部门资产管理员审核或者直接提交到省公司财务部门领导审批. 省公司实物管理部门资产管理员从专业技术角度进行审核，判断是否 具备继续使用价值，报废理由是否充分。确认无误后，点击下一节点到省公 司实物管理部门领导。否则退回，流程退回到省公司资产管理员； 省公司实物管理部门领导审核工单，确认无误后，点击提交，下一
10、节 点到省公司财务部门领导审核。否则退回，流程退回到省公司实物管理部门 资产管理员； 省公司财务部门领导审核该工单。确认无误后，点击下一节点到省公 司分管领导审核,或直接提交给省公司总经理审核.否则退回，流程退回到省 公司资产管理员； 省公司分管领导审核该工单，确认无误后，点击提交，下一节点到省 公司财务部工程管理岗分配核算会计。否则退回，流程退回到省公司财务部 领导； 省公司财务部工程管理岗审核工单，分配核算会计进行同步到 ERP。 省公司核算中心会计将报废资产导入 ERP。 EAM 系统对报废资产更新为已报废状态。 公司资产管理员报废审批流程公司资产管理员报废审批流程 省公司财务部领导审核
11、 省公司分管领导审批 公司资产管理员报废审批流程 省公司财务部工程管理岗审批 核算中心会计财务处理 省公司财务部工程管理岗 核算中心会计 省公司分管领导 EAM系统对资产状态更新为已报废状态 省公司资产管理员 起草报废单 省公司财务部领导 省公司实物管理部门领导审核 省公司实物管理部门资产管理 员审核省公司实物管理部门资 产管理员 省公司实物管理部门领 导 省公司资产管理员根据资产的实际使用状况或实物管理部门牵头制定 的设备更新替换计划提出报废申请。省公司资产管理员清点拟报废资产实物； 根据拟报废资产实物管理部门在报废额度范围内提出报废申请；区分重要资 产与非重要资产上传报废资产清单信息：EX
12、CEL 版及签字盖单扫描件；重要资 产报废附件支撑含省公司网络部设备退网批复。 创建完报废单后，提交到省公司实物管理部门资产管理员审核,或提 交到省公司财务部领导审核； 省公司实物管理部门资产管理员从专业技术角度进行审核，判断是否 具备继续使用价值，报废理由是否充分。确认无误后，点击下一节点到省公 司实物管理部门领导。否则退回，流程退回到省公司资产管理员； 省公司实物管理部门领导审核工单，确认无误后，点击提交，下一节 点到省公司财务部门领导审核。否则退回，流程退回到省公司实物管理部门 资产管理员； 省公司财务部领导审核工单，确认无误后，点击提交，下一节点到省 公司分管领导。否则退回，流程退回到
13、省公司资产管理员； 省公司分管领导审核该工单，确认无误后，点击提交，下一节点到省 公司财务部工程管理岗分配核算会计。否则退回，流程退回到省公司财务部 领导； 省公司财务部工程管理岗审核工单，分配核算会计进行同步到 ERP。 省公司核算中心会计将报废资产导入 ERP。 EAM 系统对报废资产更新为已报废状态。 （2 2）地市公司报废审批流程）地市公司报废审批流程 部门日常报废流程部门日常报废流程: 地市公司财务部领导审核 地市分管领导审批 地市公司总经理 省公司资产管理员审核 省公司实物管部门 资产管理员 省公司资产管理员 省公司实物管理部门资产管理 员审核 地市公司总经理审批 省公司财务部工程
14、管理岗审批 核算中心会计财务处理 省公司财务部工程管理岗 核算中心会计 地市公司分管领导 省公司实物管理部门领导 省公司实物管理部门领导审批 省公司分管领导 省公司分管领导审批 EAM系统对资产状态更新为已报废状态 1、省公司资 产管理员可以直 接退回到地市 资产会计 2、沟通后 再次提交 到省公司 资产管理员 地市公司资产管理员 省公司财务部门领导 省公司财务部领导审批 系系统统自自动动汇汇总总本本月月所所有有报报废废资资产产明明细细并并触触发发待待办办 到到地地市市公公司司资资产产管管理理员员待待办办箱箱 地市公司财务部领导 起草报废单 地市实物使用部门资产管理员 地市实物使用部门领导 地
15、市公司资产管理员 地市日常报废审批流程 地市实物使用部门 领导审批 地市公司资产管理员审核 地市公司实物使用部门资产管理员根据资产的实际使用状况或实物管 理部门牵头制定的设备更新替换计划提出报废申请。实物使用部门清点拟报 废资产实物；根据拟报废资产实物管理部门在报废额度范围内提出报废申请； 区分重要资产与非重要资产上传报废资产清单信息：EXCEL 版及签字盖单扫描 件；重要资产报废附件支撑含省公司网络部设备退网批复。 创建完报废单后，提交到地市公司实物使用部门领导审核； 地市公司实物使用部门领导审核工单，确认无误后，点击提交，下一 节点到地市公司资产管理员审核。否则退回，流程退回到地市公司实物
16、使用 部门资产管理员审核； 地市公司资产管理员审核工单，确认无误后，点击提交，流程结束. 否则退回，流程退回到地市公司实物使用部门领导； 资产管理系统每月 20 号自动汇总本月所有报废资产明细并触发待办到地 市公司资产管理员待办箱. 地市公司资产管理员审核本月所有需报废的资产明细，判断技术鉴定 报告、附件支撑材料是否完备. 是否在分公司报废年度预算额度内。确认无 误后，点击提交，下一节点到地市财务部门领导审核。 地市财务部门领导审核该工单。确认无误后，点击下一节点到地市分 管领导审核。否则退回，流程退回到地市公司资产管理员； 地市分管领导审核该工单。确认无误后，点击下一节点到地市总经理 审核。否则退回，流程退回到地市财务部领导； 地市总经理审核该工单。确认无误后，点击下一节点到省公司资产管 理员审核。否则退回，流程退回到地市分管领导； 省公司资产管理员判断技术鉴定报告、附件支撑材料是否完备；是否 在分公司报废年度预算额度内。确认无误后，点击下一节点到省公司实物管
