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1、市委审计项目工作报告市委审计项目工作报告市人民政府：XX 年，我局在市委市政府和上级审计机关的正确领导下，认真贯彻全国全省审计工作会议精神和市委三级干部会议精神，坚持以科学发展观为统领，以开展“喜迎十八大、争创新业绩、推进新跨越”主题实践活动为契机，以强化审计监督服务职能为重点，紧紧围绕冲刺“全国县域经济百强”奋斗目标，鼓实劲，求实效，以优异成绩向党的十八大献礼，有效保证和促进了审计任务的完成和局机关各项工作的新发展。一、围绕全市工作中心，力推审计服务大局取得新成效。截止 9 月，全局共完成审计项目 72 个，正在进行的项目 5 个，查出管理不规范资金万元，查处违规资金 2625 万元，审减政
2、府投资工程造价 2242 万元，向纪检监察部门提供案件线索 2 条。通过审计，向市政府提交审计报告 72 篇，向被审计单位提出审计建议 33 条，为市政府和被审计单位提供了决策依据。突出抓好授权审计项目。在去年的全国地方性政府债务审计中获得审计署通报嘉奖后，今年我局把授权项目审计放在更加突出的位置。到目前，已完成上级授权项目 7个。4 至 5 月，根据审计署和审计厅统一部署，集中力量对全市社保资金进行了审计。局多次召开专题会议，组建审计组、制定审计方案、落实审计经费。在审计过程中，采取了查账册台账、审核纸质及电子凭证、运用计算机对数据进行验证和比对、走访参保对象、延伸调查相关企业、村、医院等措
3、施。此次审计摸清了我市社保资金的“家底” ，对社保资金在征稽、上缴入库、管理运用等方面进行了综合评价，揭露了社保资金整体运行中存在的体制机制性问题，提出整改意见 6 条，移交案件线索 1 条。审计发现 1人重复参保、7 人死亡后仍在领取养老金、少数低保户就业脱贫后仍在享受低保，以及城市居民低保本级财政补助金不到位 389 万元、社保资金未及时缴库万元、企业欠交社保金万元等问题。审计报告上报后，市政府责成人力资源和社会保障局、地税局、财政局及相关企业迅速整改落实。卫生局已下文追回重复参保冒领的医疗保险金，相关责任人受到诫勉谈话或撤职处理，并将整改报告抄送至我局。纵深推进财政预算执行审计。财政预算
4、执行审计长期以来是我局的“品牌”项目，今年局领导多措并举，力争把财政预算执行审计做成“精品” 。先是给财政金融审计科配备了 1 名具有计算机审计中级职称的青年审计人员；其次是派遣该项目审计人员到长阳、夷陵等先进单位学习取经，取长补短；再次是时刻关注审计进程，每周都与审计人员进行座谈，及时解决审计过程中遇到的问题和困难。审计中突出了四个转变，即：向完整的预算执行过程审计转变、向完整的政府性财政资金审计转变、向更加注重管理审计转变、向评价总体和注重审核体制机制层面转变。政府投资审计再创佳绩。全面落实政府投资项目必审制，坚持用规章制度促审、保审，支持审计人员依法独立实施审计，着力对政府重大投资项目审
5、计、大要案线索查处、部门协调配合、问题披露和投资审计情况综合反馈等方面加大力度。今年所有项目实行送达审计、坚持审计组集体汇审制度、采取现场审计二级复核等措施，把审计重点放在工程量增减变动、招标工程量清单内容变动及调整、合同外增加工程、价格变化等环节，并加强对建设项目跟踪审计，取得了良好效果。截至目前，完成政府投资审计项目 54 个，送审造价金额 13869 万元，审计确认造价11627 万元，审减 2242 万元，综合审减率达 16%，比 XX 年的%净增%。深化经济责任审计。以提高经济责任审计质量和水平为目标，立足增强审计深度，强化协作意识，充分依靠市经济责任审计工作领导小组联席会议的领导，
6、坚持“离任必审、机构重组必审、连续任职达到 5 年必审和领导交办必审”的原则，采取抓机构建设、促进领导组织完善，抓学习和宣传、促进“两办”规定的贯彻落实、扩大经济责任审计的影响力，抓队伍建设、促进干部综合素质全面提升，抓基础制度建设、促进经济责任审计逐步规范化，抓效能建设、促进审计方式转变的“五抓五促”新举措，深化了经济责任审计工作。今年在对市农机办主任经济责任审计中，审计组以单位账目为着眼点，辅之调查农机购置中标企业，并抽取部分购置农户进行核对。经审计，查出该单位乱收费万元，利用资产处置、出租收入设立“账外账”万元,违规支出元，使用假发票万元，公款私存万元等问题。审计结束后，将“账外账” 、
7、假发票和部分支出单据作为案件线索移交给纪检部门。二、以创新审计理念和审计方式为着力点，引领审计转型实现新突破。加强审计理论学习探讨，提高审计工作的站位点。年初，结合贯彻全国全省审计工作会议精神，组织全局人员深入学习领会刘家义审计长所作的题为国家审计与国家治理的重要讲话精神，引导审计人员从国家治理的高度，深化对国家审计本质、地位、作用的认识，并组织课题组，对基层审计服务国家治理的路径、着力点选择进行了初步探讨。围绕国家审计与国家治理这一重大命题，市领导和局领导带头思考、写文章。市委副书记王克平同志撰写的充分发挥审计职能，深入推进地方治理 、局长王华斌撰写的关于基层审计服务国家治理的思考相继被省厅
8、转载。为使审计理论学习探讨步入常态化，局里开设了中青年审计论坛，由 45 岁以下的干部轮流担任坛主，每月举办一次审计课题探讨交流活动。四月份，省厅杨保平副厅长到我局调研后，对我局审计工作和审计理论探讨取得的成果给予了充分肯定。狠抓信息化建设，计算机审计运用实现历史性突破。局党组始终把计算机运用作为审计信息化的主要抓手，采取硬措施在全局普及计算机应用。把计算机运用程度和水平作为优秀审计人员和审计项目评比的重要指标，在项目审计、项目管理、办公管理方面实现了全面突破。目前，项目审计运用 AO 系统进行辅助审计已步入常态化，并取得一系列成果。在财政预算执行审计中实现历史性突破首次自主进入被审计单位数据
9、库，并与 AO 系统对接成功，改变了多年以来打不开被审计单位电子账的尴尬局面。在社保资金审计中，充分运用计算机将电子表格数据逐一整理、归类、合并后导入数据库中，经验证后与其他外部数据进行对比分析，在极短的时间内完成表格填写上报工作，并查出虚领医疗保险金、违规享受低保等问题。在项目管理上，在 OA 系统建立项目库、通过系统平台审核资料、传输数据，实现了项目管理计算机全覆盖。局内公文除存档件外一律通过 OA 系统传阅，基本实现审计业务公文传阅无纸化。加大审计实务探讨和审计信息宣传力度，促进项目审计增深度、上水平、出精品。局党组将此项工作作为“一把手”工程来抓，采取“三个一同、两个分解、一项原则”的
10、措施来安排审计信息宣传工作，即审计宣传与业务工作一同研究布置、一同检查落实、一同考核评比，将任务分解到具体科室，各科室再分解到个人，原则上要求每一个审计项目都有 12 篇高质量的信息稿件。形成人人重视、人人参与的良好氛围。截止目前，被各级网站及报刊杂志采用审计信息和调研文章 200 篇，无论是信息数量还是在信息质量都有较大提高，地市级及以上媒体网站采稿 100余篇。三、扎实开展“喜迎十八大，争创新业绩、推动新跨越”主题实践活动，助推各项工作跃上新台阶。今年是党的十八大召开之年，根据市委的统一部署，局党组把扎实开展“喜迎十八大、争创新业绩、推动新跨越”主题实践活动摆到突出位置，通过一系列活动全面
11、推进审计工作。目前，我局开展“主题实践活动”的积极效应正在得到充分显现，主要表现在：促进形成了人人争创新业绩、个个都有闪光点的可喜局面。市委对“主题实践活动”安排部署后，局党组高度重视，成立了由党组书记、局长任组长，局班子成员和各科室负责人为成员的领导小组，制定了实施方案。根据省厅综合量化考评内容拟定了的全年各项工作目标，通过开展“主题实践活动”将各项工作向目标推进。同时加大舆论宣传力度，通过写站牌、挂横幅、出专栏，营造了浓厚的活动氛围。激发了干部职工的政治热情和工作积极性，形成了人人争创新业绩、个个都有闪光点的可喜局面，涌现了克难攻坚打硬仗的社保资金审计组、敢于坚持原则、不畏强势的侯志华、爱
12、岗敬业标兵刘卫国、敢于工作创新的后起之秀杨颖、王凌峰等一批先进群体、个人典型。新“三风”悄然兴起。通过结合主题实践活动开展以治理庸懒散为重点内容的机关作风整顿，审计人员的危机意识和勤政廉政意识大为增强，特别是面对审计事业发展对审计人员素质能力提出的严峻挑战，人人感受到了前所未有的压力，局机关新三风悄然兴起。一是学习之风。全局干职工高度重视专业及其它知识的学习，积极参与专业职称考试。今年共有 5 人报考审计类初级、中级职称，报考人员年龄最大的有 50 岁。青年审计员杨颖在审计厅网站、审计月刊发表了一系列读书体会文章；二是勤政之风。由于审计任务重，很多同志利用休息时间加班加点。在晚上，很多办公室仍
13、灯火通明，一片忙碌，形成了一道新的风景线。特别是在社保资金审计期间，审计组成员几乎是周一至周五跑相关单位调阅数据，周末跑相关村镇和企业抽查核实。三是廉政之风。审计人员在意识上和行为上都能够严守廉政纪律，坚决抵制各种不良诱惑，拒绝被审计单位的宴请，拒收各种形式的礼金、礼品，对于无法拒还的主动上交至纪检部门。截止目前，政府投资审计局上交礼金 15000 元。制度建设与时俱进。局党组坚持用制度管人、管事，不断强化制度建设。按照合规性、适应性、时效性的要求，根据项目审计、机关管理工作中出现的新情况，局党组责成办公室在充分征求意见的基础上，对各项规章制度进行了全面修订。对机关财务管理、党务工作、投资审计
14、绩效考评、人员聘用考核等多项制度进行了重新修改和完善。审计文化建设亮点纷呈。把开展主题实践活动与推进审计文化建设相结合，使审计文化建设在作法和效果上呈现了新亮点。一是围绕占领精神高地、建设精神家园，大力弘扬“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计人核心价值观，使审计人员牢固树立正确的价值取向，坚定执审为民的信念。同时积极倡导幸福审计观念，让审计机关成为审计干部的精神家园，增强了审计干部对审计的认同感和归宿感。二是丰富审计文化建设载体，璀璨审计文化建设成果。利用网络平台，建立了局机关电子荣誉室，将建局以来获得的各种奖牌、证书，制成光盘和图书保留，供审计人员随时观看，从中受到启迪。坚持以身边典
15、型教育身边人，局里安排专人收集建局以来各个时期本局先进人物事迹材料，拟在年内出版审计风采一书，并使之作为精神财富代代相传。三是调动全员参与审计文化建设的积极性。目前，无论是在职的还是退休人员都加入审计文化建设的行列。退休干部樊孝敏、郑丙南相继撰写并出版了个人回忆录八十年的记忆和岁月的旋律 ，生动再现了老一辈审计人艰苦创业、无私奉献的高尚情怀，刚正不阿、敢于碰硬的浩然正气，在审计干部中引起了良好反响，成为局机关开展传统教育不可多得的鲜活教材。XX 年工作思路：抓住四个重点，着力实现新突破。深化预算执行审计。按照构建财政审计大格局要求，继续推进“四个转变” 。一是向完整的预算执行过程审计转变。采用
16、逆查法、介入法加强对预算编制过程和预算追加程序的审计监督，促进改变预算编制过粗、追加预算不经法定程序的状况，从源头上控制预算收支编制的虚假性和预算调整的随意性，增强财政支出结构的合理性和效益性。推进零基预算和足额预算，增强部门预算执行的公开透明度和约束力。二是向完整的政府性财政资金审计转变。不仅要看预算内收支情况，还要看预算外收支情况，尤其是专项资金、转移支付、土地出让金等情况；不仅要看本级政府财政收支情况，还要看下级预算执行单位财政财务收支情况。三是向既重视收支审计又更加注重管理审计转变。多年来，通过审计催生了部门预算、国库集中支付、政府采购等多项改革措施的出台，随着近年来财政部门自律监督的加强和实施“三化”管理，这既为审计工作的开展创造了很好基础，又对预算执行审计提出更高要求。我们要根据这一新的实际，摒弃常规套路，改进预算执行审计模式，重点加强对收入组织、资金分配拨付环节和定额合理性的审计监督，注意发现“三化”管理实施中遇到的新情况、新问题，促进各项财政管理改革措施的进一步完善。四是在审计组织方式上向统一审计方案，切块审计、综合汇总转变。五是向评价
