《财务部制度汇总》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务部制度汇总（46页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、最新最全最新最全总监权总监权限与限与职责职责一、总监职责定位 在公司治理结构层面，总监履行的主要是监督职责。总监既是企业法人治理结构的重要一环，也是企业经营管理的一个重要组成部分。总监参与公司的日常经营管理，肩负着对公司各部财务运行进行全过程监控的职责。在公司的管理链中，特别对公司财务部和企业所有的会计、财务与审计职能。 二、总监的角色定位 总监在公司治理和公司管理中承担着理财、控制和监督职责，其工作可进而归结为价值管理(理财)和行为管理(控制和监督)这两个基本方面。三、总监的职责定位 在公司治理层面，总监代表所有者对经营者进行监督，主要履行监督职责；而作为公司管理层的一员，总监又必须抓好会计
2、基础构件的建设，承担起企业的价值管理人角色，全面、全过程地参与企业管理控制系统，为增加公司价值回报而尽力。总监主要对公司财务活动的事前、事中、事后履行监督，涉及到公司财务活动的制度方面、资金方面和人员方面的控制。总监的监督权责主要包括： (1)审核公司重要的财务报表和报告，与总经理共同对财务报表和报告的质量负责； (2)参与审定公司的财务管理规定及其他经济管理制度，监督检查财务运作和资金收支情况； (3)与公司总经理联合审批规定限额范围内的企业经营性、融资性、投资性、固定资产购建支出等事项； (4)参与审定公司重大财务决策，包括审定公司财务预、决算方案，审定公司重大经营性、投资性、融资性计划和
3、合同以及资产重组和债务重组方案。财务财务部分工部分工1、财务部部长：负责财务部的全面工作，并负责对外协调和编制报表等工作。2、财务部副部长：负责资金科的管理工作及合同、印章管理、融资管理工作。3、资金科：负责现金及银行结算工作，并及时、准确录入信息化平台，检查企业财务的现金收支。4、结算科：与供应部办理结算、与销售部办理结算、与仓储部办理结算等工作，并将各项信息及时、准确记录。5、审计科：对各部、企业财务的检查，包括账账、账证、账实等项目的检查；对各部、企业涉税事项的检查工作；对各部、企业在合同、制度等方面的执行情况；对企业的工资报批表进行审核；对收支进行审计工作。财务财务部部资资金科工作流程
4、金科工作流程为了更好的细化公司财务管理工作，统一规范财务行为，做好内部监督与控制，提高财务工作质量和工作效率，真正体现以财务管理为核心的管理体制，公司领导经过再三研究，决定对公司的财务工作人事进行结构性调整和财务工作流程进行再造。结合公司实际情况，各部门进行了认真讨论，并最终成立了新的财务部组织结构，确定了新的财务工作流程。其中资金科的工作流程如下:现金管理1、严格执行公司的现金管理制度，做好现金的日常收付工作。在作现金支付时，一定要认真审核付款凭证，看业务是否真实，付款凭证是否有领导批准等；交接或收付现金必须当面点清，同时盖上收付讫戳记；不断加强业务学习，提高识别真假人民币的能力，以免收到假
5、币，给公司造成损失。2、做好公司的工资核算和发放工作。3、根据现金收付业务逐日逐笔登记“现金日记帐”，每日盘点库存现金，做到日清月结，帐实相符。4、严格执行财经安全制度，管理好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其它有价证券。超过公司核定备用金的现金应及时交存银行，公司备用金则按规定程序保管。空白支票、空白收据、有价证券由专人负责管理，不得随意转交他人。5、做好现金提存的安全保卫工作。资金科到银行办理现金提存业务时，一定要格外小心，注意周围环境，看是否有可疑情况，同时，随行的司机也应密切注意这方面的问题，以确保公司资金的安全。银行存款管理1、严格遵守银行各项结算制度，熟练掌握银行存款结算业务，
6、认真办理各种银行存款结算业务。2、负责购买各种支票和各类银行结算凭证，认真办理领用、注销手续；签发的各种票据应填写清楚，盖好印章；对于作废的各种支票，应加盖作废戳记，并妥善保管。3、根据银行存款结算业务逐日逐笔登记“银行存款日记帐”，掌握银行存款余额，严禁签发空头支票。 4、每月根据银行对帐单与银行存款日记帐核对帐面金额，掌握资金流向。5、妥善保管各种印章，严格按照公司规定使用。 三、按时做好“资金计划及审定表”，将资金收支情况及时报与相关领导，并根据领导批示按计划支付资金。四、将现金收付业务和银行存款结算业务详细地反映在公司信息化平台上，提高工作效率的同时，也方便公司有关领导查找数据。五、现
7、金、银行存款业务办理完毕，应及时将有关单据传给结算科。六、装订和保管好内部有关资料，及时归档，防止丢失和损毁。七、与其他财务人员密切配合，共同完成好公司的财务核算和监督工作。八、端正态度，积极热情的办理现金和银行存款的结算业务，树立良好的部门形象。九、做好财务保密工作，不得泄露公司财务信息。十、学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。利用业余时间或参加公司组织的专业培训班学习财务专业知识，不断提高自已的业务水平，提高工作质量和工作效率。十一、完成总经理、总监和财务部领导交办的其他工作。宏浩公司宏浩公司财务财务部部结结算科工作流程算科工作流程为了更好的细化公司财务管理工作，统一规范财
8、务行为，做好内部监督与控制，提高财务工作质量和工作效率，真正体现以财务管理为核心的公司管理体制，同时也为了保证购销活动的正常进行，维护购销双方的正当权益，结合公司实际情况，结算科制定了新的工作流程。一、与财务部部长，副部长及其他科室的财务人员通力合作，共同完成好公司的财务核算和监督工作。二、与公司供应部的工作流程1、供应部、各企业根据生产部的“材料物资采购计划表”和企业生产需要进行采购，采购原燃材料和备品备件时，必须与供应商签订相应的“购货合同”，以明确双方的经济权利和义务，签订合同时必须坚持现有的合同会审制度。在合同执行中，如果因为市场行情的变化，原定合同内容需要调整时，需签订相应的“补充合
9、同”。长期合作的供货商，如果没有签订供货合同，也应由材料物资采购经办人或内勤人员出具相应的“情况说明书”，经部门领导审核后报总经理批准。 “购货合同”、 “补充合同”和“情况说明书”签订之后应及时传一份给财务部结算科备存，以作货款结算之用。2、供应部或企业采购材料物资时，应由材料物资采购经办人填写“材料物资采购申请单”，具体说明采购材料物资的名称、数量、单价、供应商单位名称和相关的供应商信息，并经部门领导签字后报总经理批准。如果材料物资采购经办人出差在外，应由供应部内勤人员代填“材料物资采购申请单”。 “材料物资采购申请单”一式三份：存根联由材料物资采购经办人留存，业务联由采购部门留存，财务联
10、交财务部结算科留存。3、为了降低生产成本,要求供应部在具体采购材料物资时，应进一步加强工作责任心，不断寻找诚信的合作供应商，货比多家，实行价格竞争，从而争取买到物美价廉的材料物资。4、每完成一笔（或一批）采购业务后，供应部应根据有物管员签字的“材料入库单”、相应的“材料物资采购申请单”、 “材料物资化学分析单”，以及购货合同计算决定结算的数量、单价和金额，填写相应的“材料物资采购结算单”，签字后交财务部结算科进行复核；结算科复核无误后签字交财务部审计科进行审核；审计科审核无误后签字，并将“结算单”返给结算科；结算科保存“财务联”，将“存根联”、 “客户联”和“采购部门联”返给供应部；供应部收到
11、审核后的“材料物资采购结算单”后，及时通知供应商按结算单和合同约定内容开票，并据此登记“材料明细账”和“应付帐款明细帐”。 “材料物资采购结算单”一式四份：存根联由材料物资采购经办人留存，采购部门联由采购部门留存，财务联交财务部结算科留存，客户联用作与对方结算货款并开票。5、供应部在收到供应商提供的发票后，应对其真实性、准确性进行审核，如有错误，应及时告知供应商并将发票予以退回，经审核无误后的发票应及时交到财务部结算科；结算科收到发票后，应对发票的真实性、准确性、规范性进行审核，经审核无误后，据此发票和相应的“结算单”、 “材料物资采购申请表”、材料物资化学分析单”、 “材料入库单”、登记相应
12、的“应付账款明细帐”，如票据不符合规范要求，应及时退给供应商，以便供应商重新出具符合规范的发票。6、每当完成一笔（或一批）材料物资采购业务后（材料验收入库，发票已开），结算科应及时将材料物资采购业务完成情况（即“结算单”、“材料物资采购申请表”、 “材料物资化学分析单”、 “材料入库单”及时交总监审核，总监审核签字后再将相关单据返给结算科，也可以定期进行这项工作。7、供应部需要支付货款时，应先填写“付款单”，说明付款事由、金额和其他备注事项，经部门领导签字后交总经理审批，总监签付，资金科实际支付；资金科实际支付该款项后，应将此“付款单”和相关付款凭证传递给结算科入帐。需要特别说明的是：如果以银
13、行承兑汇票支付款项的，经办人必须要求收款方出具相应的收据（或收条），待资金科实际收到收款方提供的收据（或收条）后才能作付款支出，这就要求经办人在资金科拿到银行承兑汇票时，在“银行承兑汇票收、支明细表”上作签字说明（具体说明收款单位名称、领票日期和领款人），待从收款方取得符合规范要求的收据后再来消帐。 （注：收据或收条一定要详细说明付款单位名称、付款金额、款项用途、收款单位和收款日期，并加盖收款单位公章或财务专用章。 ）8、为了提高工作效率和质量，同时也为了相关部门查找数据和信息方便，我们应充分利用好公司信息化平台，在购入材料物资实际入库时，应将具体采购业务详细反映在信息化平台上，供应部反映材料
14、物资的数量和单价，结算科反映应收应付。9、为了业务的正常有序开展，结算科应定期与供应商对帐，也可以应供应商的要求而对帐。三、与仓储部的工作流程1、仓储部运费实行按月结帐，这就要求仓储部在日常工作中，及时将运输业务按企业、信息部分别进行详细统计。运费结算单如下图：宏浩公司运费结算单 天全（芦山、乐山）信息部： 单位：元日期货物名称起运地到达地运输车号发出数量实收数量磅差单价运费备注合计 统计： 信息部： 复核： 审核： 2、每月月终，仓储部及时将当月各信息部的“运费结算单”分别传一份给各信息部和财务部结算科。3、各信息部收到仓储部提供的“运费结算单”后，应及时将该“运费结算单”上所列示的所有运单
15、清齐，并核对运输业务的正确性，如有异议，请及时提出；如无异议，请在“运费结算单”上签字，并将“运费结算单”及运单一并交到仓储部。4、仓储部收到各信息部返回的“运费结算单”后，应认真核对运输业务的真实性，如无异议，将运费结算单据及时传给财务部结算科。5、财务部结算科收到运费结算单据后，应对运输业务进行认真复核；复核无误后交财务部审计科审核。6、审计科对“运费结算单”进行认真审核无误签字后，应及时将单据返给结算科，结算科据此拟出“运费结算通知单”通知各信息部开具相应的运输发票。7、信息部收到“运费结算通知单”后，应及时开具运输发票并传递给我司财务部结算科；结算科收到运输发票后，应认真审核票据是否符
16、合规范要求，如正确无误，则据此运输发票和相应的“运费结算单”及附件登记“应付帐款明细表”，如不符合要求，应及时告知信息部并将票据予以退回。 8、仓储部根据各信息部的运输业务情况和开票情况有计划的安排运费资金。需要支付信息部运费时，应先填写“付款单”，说明付款事由、金额和其他备注事项；经部门领导签字后交总经理签批，总监签付，资金科实际支付。 9、结算科收到资金科提供的相关付款凭证后，及时在帐上予以反映。10、为了业务的正常有序开展，结算科应定期与信息部对帐，也可以在每次的“运费结算通知单”上说明。11、检查监督公司总库的产品或材料入、出库业务和产品或材料入、出库明细帐，据此做好产品或材料入、出库总帐。要求仓储部在日常工作中按产品或材料名称做好“产品、材料入库统计表”、
