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1、国际保理业务介绍 贸易融资处 孙俪维 2013年5月 山东,国际保理业务简介,国际保理业务营销管理,国际保理业务操作流程,国际保理商联合会（FCI）与相关国际惯例,国际保理业务风险管理,国际保理业务简介,保理起源于英国与美洲殖民地之间的贸易往来（17、18世纪） 现代保理的产生 （19世纪）现代保理在欧美的发展（20世纪）现代保理在亚洲等新兴市场的发展（20、21世纪）,现代保理的起源与发展,国际保理业务简介,定义一：保理业务是一项以债权人转让其应收账款为前提，集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。债权人将其应收账款转让给银行，不论是否融资，由银行向其提供下列服务中的至少
2、一项： （1）应收账款催收：银行根据应收账款账期,主动或应债权人要求，采取电话、函件、上门催款直至法律手段等对债务人进行催收。 （2）应收账款管理：银行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。 （3）坏账担保：债权人与银行签订保理协议后，由银行为债务人核定信用额度，并在核准额度内，对债权人无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。 中国银行业协会保理专业委员会中国银行业保理业务规范,保理的定义,国际保理业务简介,定义二：国际保理是应用于跨国贸易中的一项集现金流管理和信用风险管理为一体的现代金融工具。FCI定
3、义三：指出口商在采用赊销（O/A）、承兑交单（D/A）等信用方式向进口商销售货物和提供服务时，由出口保理商和进口保理商共同提供的商业咨询调查、应收账款管理与催收、信用风险担保及贸易融资等金融服务。中国农业银行国际保理业务操作规程,保理的定义,商业咨询调查,进口商信用风险担保,出口贸易融资,应收账款管理,保理的四大功能,国际保理业务简介,国际保理业务简介,四个当事方：出口商、进口商、出口保理商、进口保理商三个环节： 额度申请与核准 出单与融资 催收与结算,国际保理的基本流程,国际保理业务简介,额度申请与核准1、出口商拟采用O/A、D/A的结算方式与进口商交易 2、出口商向出口保理商提出叙做保理的
4、需求并要求为进口商核准信用额度 3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估 4、进口保理商对进口商进行资信调查，为进口商核准信用额度,国际保理的基本流程,1,2,3,4,出口商,进口商,出口保理商,进口保理商,国际保理业务简介,国际保理业务简介,出单与融资5、出口商发货,将附有转让条款的发票寄送进口商 6、出口商将发票副本交出口保理商 7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情 8、如出口商有融资需求,出口保理商付给出口商一般不超过信用额度内发票金额的80%的融资款,国际保理的基本流程（续）,出口商,进口商,出口保理商,进口保理商,5,6,7,8,国际保理业务简介,国际保理业务简介,催收与
5、结算9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收 10、进口商于发票到期日向进口保理商付款 11、进口保理商将款项付出口保理商 （如果进口商在发票到期日90天后仍未付款, 进口保理商做担保付款） 12、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用,将余额付出口商,国际保理的基本流程（续）,进口商,进口保理商,9,10,11,11,12,出口商,出口保理商,国际保理业务简介,定义：因买方对卖方的履约行为有异议而影响其对应收帐款的付款 保理商对争议的处理：由于保理商承担的是买方的信用风险，而非卖方的履约风险，故产生争议，保理商可向卖方行使追索权，追回先前的融资；只要争议在约定的时间内得到有利于卖方的
6、解决，则保理商仍继续承担买方的信用风险 卖方应在销售合同中列入质量认证条款以及争议解决机制条款,国际保理业务简介,一个重要问题：争议（DISPUTE),国际保理业务简介,起步 上世纪80年代末，保理被引入中国，中国银行开始与一些国外保理商配合，试办国际保理业务 1992年，中国银行正式开办国际保理业务，并于1993年加入全球最大的保理商组织国际保理商联合会（FCI)。1994年，交通银行开始办理国际保理业务，同年加入FCI 一直到1999年，中国的国际保理业务处于一个缓慢发展的阶段,保理在我国的发展,国际保理业务简介,高速发展 从2000年开始，中国的保理业务进入高速发展时期。 大量银行开办保
7、理业务：到目前为止，至少有30家银行正式开办了保理业务。FCI的中国会员达到了23家，在京津等地出现一些非银行保理商。 保理业务量呈几何级增长：中国的保理业务量从2000年的1.12亿美元迅速增长到2011年的3561.49亿美元，增长了3000多倍。 中国保理商协会成立，印发中国银行业保理业务规范等系列规范业务发展的文件。 出台保理业务品种逐渐丰富：从原来的出口保理一种形式发展到进、出口保理、国内保理、商业发票贴现、信保保理等。,保理在我国的发展,国际保理业务简介,保理在我国的发展,国际保理业务简介,原因 市场需求：经济全球化，贸易便利化，赊销盛行，客户需要针对赊销的金融解决方案 银行自身业
8、务发展的需要：业务创新、扩大中间收入来源、解决中小企业融资问题、供应链金融 国家政策法规的支持：合同法、外汇局关于出口保付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通知 （汇发200379号） 、财政部关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定 （财会200314号）、物权法与应收帐款质押登记系统。,保理在我国的发展,国际保理业务简介,起步较晚。我行于2003年加入FCI，正式开办国际保理业务 开办业务的分行较少。 与同业差距较大。,我行保理业务发展概况,国际保理业务操作流程,国际保理商联合会（FCI）与相关国际惯例,国际保理业务风险管理,国际保理业务简介,国际保理业务营
9、销管理,国际保理营销管理,国际保理业务的目标客户,贸易双方协商以赊销为结算方式 贸易对象较为稳定，有长期贸易往来 商品价格波动小且不易变质 有改善财务报表需求,国际保理营销管理,区别目标客户营销策略,规模较大、财务管理较为规范的企业，营销策略: 应收账款管理及催收，是企业与国际接轨，提升财务管理层次、提高财务管理效率的方式。 中等规模的企业，营销策略: 进口商信用风险控制及坏帐担保、进口保理商具有强大的催收团队，与当地进口商沟通较为便利，可进行结算方式的调整（信用证改为T/T），增加市场竞争力,帮助企业实现扩大销售机会。 小型规模或新办理进出口贸易的企业，营销策略: 进口商信用风险控制及坏帐担
10、保、提前办理核销退税，缓解资金周转压力。,国际保理营销管理,易获得保理额度的几种情况,进口商资信良好，如世界500强企业 出口到保理商较多的地区，例如北美、欧洲、台湾、日本等 进口商配合保理商的资信调查，能及时完整的提供各项数据，如财务报表等,国际保理营销管理,保理对客户的益处,国际保理营销管理,保理对客户的益处,买方市场占主导地位，赊销成为主流贸易结算方式，但赊销给卖方带来的问题很多：流动资金占押 买方信用风险控制 应收帐款管理 商帐追收,国际保理营销管理,保理对客户的益处,出口商 对于新的或现有的进口商提供更有竞争力的O/A付款条件，以拓展市场，增加营业额,进口商 利用O/A优惠付款条件，
11、以有限的资本购进更多货物，加快资金流动，扩大营业额,增加营业额,国际保理营销管理,保理对客户的益处,出口商 进口商的信用风险转由保理商承担, 可以得到100%的收款保障,进口商 对出口商履约行为有更强的控制，避免欺诈风险,风险保障,国际保理营销管理,保理对客户的益处,出口商 资信调查,帐务管理和帐款催收都由保理商负责，减轻业务负担,节约管理成本,进口商 省却了单证交易的费用,节约成本,国际保理营销管理,保理对客户的益处,出口商 免除了一般单证交易的烦琐手续,进口商 在批准信用额度后,购买手续简化,进货快捷,简化手续,国际保理营销管理,保理对客户的益处,出口商 由于销售额的扩大降低了管理成本，排
12、除了信用风险和坏帐损失，利润随之增加,进口商 由于加快了资金和货物的流动，生意更发达，从而增加了利润,扩大利润,国际保理营销管理,保理对客户的益处,额外的好处美化财务报表：出口商将应收帐款卖断给银行，降低资产负债率规避汇率风险：出口商将远期外汇收入变为即期，提前结汇,国际保理营销管理,保理对出口保理商的益处,增强银行（出口保理商）的竞争力 贸易纠纷风险由出口商承担 担保付款风险由进口保理商承担 出口保理手续费、贸易融资利息、汇兑收益 国际结算业务量、贸易融资业务量、外汇资金业务量,保理对进口保理商的益处,增强银行（进口保理商）的竞争力 丰厚的进口保理手续费 仅承担进口商的财务和资信风险，不承担
13、贸易纠纷、商业欺诈的风险,国际保理营销管理,保理对相关贸易融资产品比较,国际保理营销管理,保理对相关贸易融资产品比较,国际保理商联合会（FCI）与相关国际惯例,国际保理业务风险管理,国际保理业务简介,国际保理业务营销管理,国际保理业务操作流程,国际保理业务操作流程,出口保理操作流程,国际保理业务操作流程,出口保理操作流程,保理额度申请。 首次在我行办理出口保理业务的客户，申请保理额度时一般要经过预申请和正式申请。已经与我行签订出口保理合同并办理出口保理业务的客户，办理新的出口保理业务时，可直接按保理额度正式申请流程办理。应收账款转让。 出口商按照与我行签订的出口保理合同，于出货后10日内，最迟
14、不得晚于应收账款到期日前7天，将应收账款转让给我行。,国际保理业务操作流程,出口保理操作流程,应收账款的催收。 经办行应做好应收账款的管理工作，对超过应收账款到期日仍未收到的款项，应每隔两周定期对外催收（不含间接付款及商业纠纷发票)，担保付款直至账款收回或进口保理商履行担保付款付。应收账款的收回。 1、直接付款（direct Payment）：指进口商通过进口保理商将保理业务项下的款项付予出口保理商。 2、间接付款（Indirect Payment）：指进口商未通过进口保理商而将保理业务项下的款项付予出口商、出口商的代理人或破产管理人。,国际保理业务操作流程,出口保理操作流程,担保付款。 1、
15、没有商业纠纷的担保付款责任。应收账款到期日后90天，如进口保理商没有支付款项，也未提出商业纠纷，经办行应立即联系进口保理商并提出担保付款要求。如进口保理商未担保付款的，经办行在应收账款到期之后的120天履行担保付款责任。经办行对担保付款款项按照不良贷款的相关管理规定进行管理。 2、在应收账款到期90天到180天之间，虽然保理商履行了担保付款，但进口商又提出了商业纠纷，经办行应要求出口商立即退回担保付款款项。若属于进口保理商的担保付款款项，则直接汇给境外进口保理商，同时在AR系统中发送报文通知境外进口保理商。,国际保理业务操作流程,出口保理操作流程,单据寄送。 如出口保理项下应收账款的付款条件为
16、D/A，进口保理商又要求由其向进口商提交单据的，经办行可要求出口商将单据直接寄交进口保理商，也可由我行代寄，费用和风险由出口商承担。如出口保理项下应收账款的付款条件为O/A，出口商可自行向进口商或进口保理商寄送单据。,国际保理业务操作流程,出口保理融资操作流程,国际保理业务操作流程,出口保理融资操作流程,融资期限。 出口保理融资的期限原则上不超过应收账款到期日后90天，最长不超过一年。融资比例。 1、融资余额原则上不超过出口保理额度的80%，单笔发票的融资金额不得超过发票金额的80%。 2、符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以信用方式用信的客户，以及符合总行规定的低信用风险业务条件的，可视情
17、况适当提高出口保理融资业务的融资比例，但融资金额与预计利息和相关费用之和不超过发票金额。,国际保理业务操作流程,进口保理操作流程,国际保理业务操作流程,进口保理操作流程,信用额度正式申请回复。 我行收到合作保理商发来的正式额度申请报文时，需进行信贷业务审批，并在审批完成后在ARFP系统中回复正式额度及报价。办理进口保理业务需扣占客户授信额度。应收账款受让。 1、经办行在AR系统中收到应收账款转让报文后，客户部门应审核发票信息与正式额度回复信息是否一致，并进行受让操作。如信息不一致，需及时向出口保理商确认后进行受让操作。 2、在核定的进口保理额度范围内已受让的发票或折让单为我行已核准承担担保责任的发票或折让单。,
