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1、2017会计初级职称经济法基础,第三节 银行卡,第三节 银行卡,七、银行卡的分类（） （一）银行卡的分类,1.按是否具有透支功能分：信用卡和借记卡。,（1）信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡和准贷记卡；贷记卡是先 消费、后还款，准贷记卡是先存备用金，备用金不足支付时可透支。,（2）借记卡的主要功能包括消费、存取款、转账、代收付、外汇买卖、投资理 财、网上支付等，按功能不同分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡和储值卡。 2.按币种不同分：人民币卡和外币卡。,3.按发行对象不同分：单位卡（商务卡）和个人卡。 4.按信息载体不同分：磁条卡、芯片（IC）卡。,第三节 银行卡,（二）信用卡和借记卡透支
2、和计息的基本规定,第三节 银行卡,（三）信用卡透支的有关规定,1.信用卡预借现金业务（2017年重大调整）,（1）信用卡预借现金业务包括现金提取、现金转账和现金充值。 （2）交易限额,持卡人通过ATM等自助机具办理现金提取业务，每卡每日累计不得超过人民 币1万元。,持卡人通过柜面办理现金提取业务、通过各类渠道办理现金转账业务的每卡 每日限额，由发卡机构与持卡人通过协议约定。 发卡机构可自主确定是否提供现金充值服务， 并与持卡人协议约定每卡每日限额。,第三节 银行卡,2.免息还款期和最低还款额（2017年重大调整）,（1）贷记卡持卡人非现金交易可享受免息还款期和最低还款额待遇（2者享 受其一），
3、银行记账日到发卡银行规定的到期还款日之间为免息还款期，持卡人 在到期还款日前偿还所使用全部银行款项有困难的，可按照发卡银行规定的最低 还款额还款。,第三节 银行卡,（2）持卡人透支消费享受免息还款期和最低还款额待遇的条件和标准等，,由发卡机构自主确定。,【提示】贷记卡持卡人透支消费方可享受免息还款期、最低还款额待遇；,准贷记卡透支、贷记卡持卡人透支取现不享受上述待遇。,第三节 银行卡,3.透支利率（2017年重大调整）,对信用卡透支利率实行上限和下限管理，透支利率上限为日利率万分之五，,透支利率下限为日利率万分之五的0.7倍。4.发卡机构的提示义务（2017年新增）,（1）发卡机构应在信用卡协
4、议中以显著方式提示信用卡利率标准和计结息方 式、免息还款期和最低还款额待遇的条件和标准，以及向持卡人收取违约金的详 细情形和收取标准等与持卡人有重大利害关系的事项，确保持卡人充分知悉并确 认接受。其中，对于信用卡利率标准，应注明日利率和年利率。,第三节 银行卡,（2）发卡机构调整信用卡利率标准的，应至少提前45个自然日按照约 定方式通知持卡人。持卡人有权在新利率标准生效之前选择销户，并按照 已签订的协议偿还相关款项。,第三节 银行卡,5.违约金和服务费用（2017年重大调整）,（1）取消信用卡滞纳金，对于持卡人违约逾期未还款的行为，发卡机构应 与持卡人通过协议约定是否收取违约金，以及相关收取方
5、式和标准。（2）发卡机构向持卡人提供超过授信额度用卡服务的，不得收取超限费。（3）发卡机构对向持卡人收取的违约金和年费、取现手续费、货币兑换费,等服务费用不得计收利息。,第三节 银行卡,（四）银行卡的其他规定（） （一）交易限额,1.发卡银行应当对借记卡持卡人在自动柜员机（ATM机）取款设定交易上限， 每卡每日累计提款不得超过2万元人民币。,2.储值卡的面值或卡内币值不得超过1000元人民币。 （二）发卡银行追偿透支款项和诈骗款项的途径 1.扣减持卡人保证金、依法处理抵押物和质物； 2.向保证人追索透支款项；,3.通过司法机关的诉讼程序进行追偿。,第三节 银行卡,（三）银行卡清算市场,1.符合
6、条件的内外资企业，均可向中国人民银行提出申请在中国境内设立银行 卡清算机构，取得“银行卡清算业务许可证”后开展业务。 2.申请成为银行卡清算机构的，注册资本不低于10亿元人民币。,3.中国银联股份有限公司，是由中国人民银行批准设立的银行卡清算机构。,第三节 银行卡,（四）银行卡收单业务,1.银行卡收单业务，是持卡人在银行签约商户处刷卡消费，银行将持卡人刷卡 消费的资金在规定周期内结算给商户，并从中扣取一定比例的手续费。 2.银行卡收单机构,（1）从事银行卡收单业务的银行业金融机构；,（2）获得银行卡收单业务许可、为实体特约商户提供银行卡受理并完成资金 结算服务的支付机构；,（3）获得网络支付业
7、务许可、为网络特约 商户提供银行卡受理并完成资金结算服务的 支付机构。,第三节 银行卡,2017会计初级职称经济法基础,第四节 预付卡,九、预付卡（） 1.预付卡的性质,（1）多用途预付卡由中国人民银行监管，单用途预付卡由商务部门负责监 管。,（2）教材所谈“预付卡”，是指发卡机构以特定载体和形式发行的、可在 发卡机构之外购买商品或服务的预付价值，属于多用途预付卡。,（3）预付卡发卡机构必须经中国人民银行核准，取得支付业务许可证 的支付机构。,第四节 预付卡,2.记名预付卡与不记名预付卡,第四节 预付卡,3.风险控制,（1）实名制,个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付卡1万元以上的，
8、应当使 用实名并向发卡机构提供有效身份证件。,发卡机构应当识别购卡人、单位经办人的身份，核对有效身份证件，登记身 份基本信息，并留存有效身份证件的复印件或影印件。 发卡机构应当登记购卡人姓名或单位名称、 单位经办人姓名、有效身份证件名称和号码、 联系方式、购卡数量、购卡日期、购卡总金 额、预付卡卡号及金额等信息。,第四节 预付卡,（2）透支,预付卡以人民币计价，不具有透支功能； 购卡人不得使用信用卡购买预付卡；,预付卡通过现金或银行转账方式进行充值，不得使用信用 卡为预付卡充值。,第四节 预付卡,（3）现金使用限制,单位一次性购买预付卡5000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的， 应当通
9、过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金； 一次性充值金额5000元以上的，不得使用现金；,预付卡现金充值应当通过发卡机构网点进行，但单张预付卡同日累计现金充 值在200元以下的，可通过自助充值终端、销售合作机构代理等方式充值；,第四节 预付卡,预付卡在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用，不得用于或变相用 于提取现金，不得用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡、单一行 业卡及其他商业预付卡或向其充值，卡内资金不得向银行账户或向非本 发卡机构开立的网络支付账户转移。,第四节 预付卡,4.保障持卡人资金安全,（1）发卡机构接受的、客户用于未来支付需要的预付卡资金，不属于发 卡机构的自有财产，发
10、卡机构不得挪用、挤占。,（2）发卡机构必须在商业银行开立“备付金专用存款账户”存放预付资 金，并与银行签订存管协议，接受银行对备付金使用情况的监督。,第四节 预付卡,有（,）。（2015年）,A.要求王某使用现金购买 B.登记王某的购卡总金额 C.要求王某使用实名购买 D.留存王某的有效身份证件的复印件或影印件,第四节 预付卡【例题1多选题】王某到某发卡机构一次性购买6万元不记名预付卡。根据 支付结算法律制度的规定，发卡机构办理该项业务的下列做法中，正确的,【答案】BCD,【解析】（1）选项A：单位一次性购买预付卡5000元以上，个 人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金 结
11、算方式购买，不得使用现金；在本题中，王某一次性购卡金 额已经超过5万元，不得使用现金购买。（2）选项B：使用实名 购买预付卡的，发卡机构应当登记购卡人姓名或单位名称、单 位经办人姓名、有效身份证件名称和号码、联系方式、购卡数 量、购卡日期、购卡总金额、预付卡卡号及金额等信息。（3） 选项CD：个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付 卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件； 发卡机构应当识别购卡人、单位经办人的身份，核对有效身份 证件，登记身份基本信息，并留存有效身份证件的复印件或影 印件。,第四节 预付卡,述中，正确的是（,）。（2015年）,A.可在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用 B.可用于提取现金 C.可用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡 D.卡内资金可向银行账户转移,第四节 预付卡【例题2单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡使用的表,【答案】A,【解析】预付卡在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用（选项 A正确），不得用于或变相用于提取现金（选项B错误），不得用 于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡（选项C错误）、单一 行业卡及其他商业预付卡或向其充值，卡内资金不得向银行账户 或向非本发卡机构开立的网络支付账户转移（选项D错误）。,第四节 预付卡,
