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1、1、本讲教学目的及要求 2 、总账系统功能 3、设置总账控制参数 4、建立会计科目、建立会计科目 5 、会计科目的编辑 6、凭证类别的设置 7 、项目辅助核算设置 8、明细科目权限设置 9、录入期初余额 重点与难点 复习题,第二讲 总账系统的初始设置,PLAY,1、本讲教学目的及要求,一、教学目的 能独立地、熟练地使用总账系统 能按不同核算单位的特点设置总账参数 二、具体要求 掌握总账系统使用方法 总账系统业务流程 总账系统初始化流程 总账系统的作用及功能 掌握会计科目的设置方法 掌握各辅助核算方法的设置与使用,2 总账系统功能,初 始 设 置,凭 证 管 理,出 纳 管 理,账 簿 管 理,
2、辅 助 核 算 管 理,期 末 处 理,总账系统工作流程,3 设置总账控制参数,一、凭证卡（“设置” -“选项”） 1、制单序时控制 按时间顺序对凭证排序 2、支票控制 提供支票登记簿功能，用于支票的统一管理 3、科目余额控制 当现金、银行存款余额为负时，有提示 为负时仍然可以工作 4、打印凭证页脚姓名 凭证的页脚中有制单人、出纳、审核人、记帐人的姓名,5、出纳凭证必须经出纳签字 对含现金、银行存款科目的凭证记帐前必须签字 6、凭证编号由系统编号 7、外币核算采用固定汇率 月初输入本月的记帐汇率，月末输入期末汇率 此外还有“浮动汇率”（录入当天的记帐汇率） 8、进行预算控制 按科目、项目、部门
3、指定具体的预算数，当发生额超过预算数时将报警,二、账簿卡 1、账簿打印位数 指摘要、金额、外币、汇率、数量、单价的最多位数 2、明细账打印“按年排页” 本月起始页号由全年序号决定 此外还有：“按月排页” 三、会计日历卡 1、会计期间 12个月或13个月之分 2、启用日期: 教学软件不能改动 四、其他卡 1、单价、数量的小数位数：取2位 2、部门、个人、项目排序方式：“按编码” 另一种为“按名称”排序,4 建立会计科目,一、要求 1、规范化 满足会计制度、会计核算、企业管理、会计报表的要求 2、完整性 3、稳定性 二、总账科目：即一级科目 1、由财政部规定，不同的行业稍有不同 2、新会计制度的一
4、级科目：四位 3、会计科目分类：五类 资产、负债、所有者权益、成本、损益 分别以1、2、3、4、5开头,三、明细科目 1、位数：一般取2位 2、规定：针对本单位的具体情况设置 个别明细科目为行业默认 如：应交税金（2171）-应交增值税 （217101） 四、用友会计软件对会计科目编码的限定 1、级数：最多为6级 2、单级位数：最多为9位 3、编码总位数：最多为15位,5 会计科目的编辑,一、修改、删除会计科目 1、已使用的科目不能修改和删除 2、仅能删除未被使用的最末级科目 二、增加会计科目有余额或发生额的科目不能增加下级科目 可以增加同级科目 三、指定会计科目即指定出纳专管科目：现金、银行
5、存款 1、现金和银行存款科目被“指定”时才可以“出纳签字” 2、“指定”后只有出纳才能查看被指定科目的日记账， 达到现金和银行存款管理的保密性 3、现金和银行存款被指定后，须先取消指定才能删除,6 凭证类别的设置,一、凭证类别 1、记帐凭证 2、收款、付款、转帐 3、现金、银行、转帐 4、现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转帐 二、非法对应科目即不允许有借贷关系的科目，可自动检测凭证科目选取的正确性，对于收、付、转类别 1、收款凭证：借方必有1001、1002（100201、100202） 2、付款凭证：贷方必有现金、银行存款科目 3、转帐凭证：借贷双方必无现金、银行存款科目,设置结算方
6、式,现金,支票,其它,现 金 支 票,转 帐 支 票,7 项目辅助核算设置,一、项目辅助核算 1、项目：有支出或收入的事项 如在建工程、投资、技术改造、会议、在产品 2、功能 1）便于同类项目的管理、收支比较，有时效性 2）减少科目的设置 可使科目级次减少 某级以下的明细科目被辅助核算目录代替 此为：辅助核算功能的共性 3、举例：出版甲、乙、丙三种书 1）不分项目时科目的设置：,4101生产成本 410101稿费 41010101甲书稿费 41010102乙书稿费 41010103丙书稿费 410102纸张费 41010201甲书纸张费 5101主营业务收入 510101书籍销售收入 5101
7、0101甲书销售收入 51010102乙书销售收入 51010103丙书销售收入,2）分项目时科目设置： 4101生产成本 410101稿费（项目） 410102纸张费（项目） 410103印刷费（项目） 5101主营业务收入 510101书籍销售收入（项目） 3）分项目时的编码及档案（辅助目录） 1出版项目 101甲书、102乙书、103丙书,二、项目辅助核算设置 设置流程,1）项目大类：某类项目的总称*不是会计科目的名称*如出版、会议、生产成本 2）核算科目：用于该项目大类 的核算科目（二级）*一个科目只能指定一个大类 3）项目分类：大类下的分类及编码1自行开发、2委托开发*大类无编码，只
8、有名称 4）项目目录：具体的项目列表101普通A4纸张102凭证套打纸8X,8 明细科目权限设置,一、作用 用于限定某操作员对某科目明细账的查询权限，是对操作权限的进一步细化 该操作员必须先具有GL中的明细账查询的权限 二、其它明细权限 1、凭证审核权限 可控制到操作员 2、制单科目权限 可控制到科目,9、录入期初余额,一、期初余额 1、启动月份前本年各月的累计发生额 2、启动月份的前一个月各科目的余额 9月启用时：18月各科目的累计发生额8月份各科目的余额 注：年初余额由期初余额与发生额自动生成 二、规定 在末级科目录入 辅助核算科目余额的输入 期初余额在相应的辅助账中输入，发生额直接输入
9、期初余额不平时不能记帐，但可以填制凭证 4.记帐后期初余额不能改变,本讲的重点与难点,一、重点 总账系统的初始化方法与业务流程 会计科目的设置 辅助核算的用途及设置 二、难点 项目辅助核算的设置流程 四个辅助核算模块的编码与档案整理 对会计科目编辑的限定,思考题,总账系统的功能与作用 总账系统与其他子系统之间的关系 总账系统初始化流程 对会计科目的增加、修改有哪些限制 删除会计科目的限制？ 固定汇率与浮动汇率的设置与使用方法 期初余额的收集与整理要求 会计科目编码的限定 项目辅助核算模块的设置流程 无辅助核算向有辅助核算的转换设置,11、“指定会计科目”的目的与用途？ 12、“出纳签字”的条件？ 13、收、付、转凭证的科目限制？ 14、什么是“项目”，项目辅助的意义？ 15、辅助核算的共性？ 16、辅助核算科目余额的录入地点？ 17、若某单位5月1日启动用友会计软件，其余额表的构成？ 18、常用科目的编码,
