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1、,直营店财务培训资料,培训目录,营业款管理流程 备用金管理流程 发票管理流程 收据管理流程 存货管理流程 布草管理流程 固定资产、低值易耗品管理流程 店员业绩管理流程,营业款管理流程,操作步骤: 会员入会及销售录入POS系统 打印出2张销售小票,1张交给顾客、 1张保留存档 收款、请顾客在销售小票在签名确认 填写营业收款日报表 店长每天营业结束前结清信用卡单据 店长将前一天的现金收入送行。 总公司交接资料:送行单据、刷卡单据、销售小票、 。,营业款管理流程,注意事项: 直营店人员禁止挪用店内营业款. 支出项目只能向公司申请,由公司统一购买或另外拨付资金. 出纳收到直营店送交现金解款单,刷卡单据
2、,销售小票,须核对单据金额与报表、销售小票是否一致.并在报表上签名确认.该报表及相关附件作为会计凭证附件.如有差异,立即通知直营店查明原因并提交书面解释,同时知会财务部经理.,营业款管理流程,如何填写营业日报表 客人姓名:根据电脑小票登记客人姓名 入会金额:根据电脑小票填写入会金额 折扣:指公司给客人的优惠率 销售收入:指销售产品收入,未入会顾客单次消费收入 实收金额:入会金额+销售收入-折扣 会员消费:入会客人单次消费金额=入会金额/可消费次数 会费余额:入会金额-会员消费 实际消费额:销售收入+会员消费,营业款管理流程,举例说明:顾客A瘦身体验后入会2400元,购买产品580元,8折优惠,
3、以信用卡支付;顾客B瘦身体验后入会2400元,购买产品580元,.以信用卡支付500元, 挂帐 2480元;顾客C为会员顾客,瘦身一次;顾客D为瘦身体验顾客,体验后未入会,按体验价支付现金68元;顾客E凭体验券瘦身一次;请完成营业日报表填写,营业款管理流程,你做对了吗?,营业款管理流程,正确答案:,营业款管理流程,营业款管理流程,请您选择存行的二种方法:直接存入公司银行帐号 存入林总银行帐号注意事项:必须按每天实际收到的现金数存入银行,备用金管理流程,一、 目的明确备用金限额、以有效加强现金管理，保护公司财产。,备用金管理流程,二、定义 备用金用于直营店及公司日常营运的零星开支及临时借支(差旅
4、用途、及支付确实不能以支票或转帐方式付款的费用或劳务),视使用情况在限额内报销补足。,备用金管理流程,三、备用金限额 每家直营店备用金限额为2千元，该备用金店长为保管责任人公司备用金限额为2万元，该备用金出纳为保管责任人,备用金管理流程,四、备用金使用的范围：金额较小（500元以下）、笔数较多的各种支出,备用金管理流程,五、备用金补充方法： 每周备用金补充一次，店长须同时进行备用金盘点，然后填写备用金补充明细表，由付总经理/总裁审批。 表中应填写盘点的备用金余额， 并符合以下核对公式: 备用金补充金额 + 盘存备用金余额 = 备用金库存限额,备用金管理流程,备用金管理流程,六、备用金检查 出纳
5、每月抽查一次直营店备用金、填写备用金盘点报告后存档 财务经理每月抽查出纳备用金、填写备用金盘点报告后存档 附件：备用金凭证、备用金借支单、备用金补充明细表 、备用金盘点报告,发票管理流程,一、发票保管制度专人保管制度财务部设置专职发票管理员、负责发票日常购买及领发工作直营店由店长负责日常发票管理,发票管理流程,二、发票领用直营店店长根据月度营业额情况,向财务部申请领用月度发票额度,并填写所须发票的票面张数及金额 建立发票领用登记本,记录领用日期,领用人、发放人、发票号码、票面张数、 金额 登记本上签名确认,发票管理流程,三、发票开具根据顾客消费金额开出发票、并登记开出发票日期、号码、票面、金额
6、 填写 提交存根联交财务部发票管理员检查,发票管理流程,三、发票稽核财务部发票管理员每月不定时对直营店未使用发票进行清点、 填写发票盘存报告表 财务经理每月底对发票登记、领用、使用情况进行检查。 每月进行一次账实稽核工作、若有不符，应查明原因，及时作出处理。,发票管理流程,发票管理流程,注意事项:客人入会时请开公司收据客人消费能用发票(撕票),收据管理流程,一、收据保管制度:财务部设置专职发票管理员、负责发票日常领发工作直营店由店长负责日常发票管理,收据管理流程,二、收据领用直营店店长向公司出纳领取空白收款收据，每次限领一本，领用时，应先检查有无缺联，缺号等。使用完毕应及时将收据存根本交回出纳
7、。每次的领用及缴交均需在收据备查本上登记，签名。,收据管理流程,三、收据开据按客人入会金额开出收据 按编号顺序填开，全部联次一次性复写 开票人及交款人应在收据上签名确认 收据为三联:一联存根联， 二联收据联，三联为记账联。,收据管理流程,四、收据稽核月末，出纳负责核对收据的存根联，会计检查所有的现金收入是否已如数入帐已开收据存根本及收据登记本应保存3年,存货管理流程,一、仓库管理责任人总仓管理责任人：行政部仓库保管员 直营店管理责任人：店长各实物管理责任人应合理控制存货的数量、设定最高及最低库存量，接近最低库存时，应及时主动提出采购申请。,存货管理流程,二、入库 质量检查：仓管必须检查产品是否
8、在保质期内、无质量问题、外包装完好无损；如遇质量问题应及时退回供应商。 开出入库单：产品质量无误，仓管根据货品申购单、送货单、进货发票开出入库单（一式四联），一联供应商、二联财务部、三联仓库、四联留存备查，入库单必须根据货品规格填写完整。 入库确认：仓管员和送货员同时在入库单上签名确认。 货物存放：根据仓库仓位合理存放入库货物。 登记帐本：根据入库单第三联登记库存商品帐。 单据流转：仓管填写每日入库汇总表连同申购单、送货单、进货发票、入库单（第二联）交财务部会计处理。,存货管理流程,三 、出库总仓处理： 各部门领用必须正确填写出库单，经过部门经理批准后生效；出库单（一式四联）；一联领料部门、二
9、联财务部、三联仓库、四联留存备查。 库存实物的发出，必须严格按照“先进先出”的原则发放。 仓管经审核后发放货物，领货人和发货人须在出仓单上签名确认。 仓管根据出库单第三联登记库存商品帐。 填写每日出库汇总表连同出库单交财务部会计处理。 直营店处理： 店长应建立库存商品台帐，根据出仓单登记收到货物的数量。,存货管理流程,四 、销售计算公式= 每次美体美容的用量(克数)*次数 直 营店店长页根据当日销售小票登记库存商品台帐,存货管理流程,五、登记台帐直营店店长每天按进货和出货数登记台帐台帐格式店名: 商品名称 上存数 入库数 销售数 结存数,存货报表格式,存货管理流程,六、盘点 盘点周期:日盘点店
10、长应根据库存商品台帐每日进行实物盘点盘点方式:全盘填写报表:店长填写直营店库存盘点报表，做到帐实相符。发现问题，及时查清解决,日存货盘点表,存货管理流程,七、稽核财务部处理： 财务部会计应定期抽查各仓库的实物库存是否与其实际账存数量相符；发放实物是否严格按照“先进先出”的原则执行；每月末，仓库管理员参与各仓库库存的实物盘点工作，一方面，核实库存实物的账实情况；另一方面，核查库存实物的质量和各品种库存是否合理；发现问题，及时查明原因，界定责任，报行政部及财务部经理处理财务部发现问题时，应及时依据公司相关规定进行处理，或会同各部门负责人协商后，报总裁处理。,存货管理流程,八、管理责任对库存实物发生
11、的质量问题，属验收把关不当造成的，能要求供应商退换的，应尽量要求供应商退换，同时，追究验收责任人的工作责任；不能退换造成的损失，由验收责任人负责赔偿；属保管不当造成的，直接追究保管责任人的责任，并由其承担全额的损失。对库存实物发生短损的，直接追究保管责任人的责任，并由其承担全额的损失。,存货管理流程,问题一、直营店如何向总部订货?问题二、单据的流转方式?问题三、 存货的记帐方式?问题四、 如何和总公司对帐?问题五、货物的保存方法?问题六、 发生货物短缺的处理?,布草类管理,布草类同存货一样建立台帐 店员建立物品领用卡 每月盘点,固定资产、低值易耗品管理流程,目的: 本政策是关于固定资产定义、申
12、购、使用和管理的操作和工作标准。,固定资产、低值易耗品管理流程,一、固定资产定义 单项资产标准：固定资产是指公司使用期限超过一年的设备，单位价值在RMB 2,000元以上，并且在使用过程中保持原有的物质形态的资产，在购置或新建时按实际成本(含价款,安装费用,装卸费用等)入账。 批次资产标准：批次资产是指批量购买为同一目的、同一项目使用，批次购买的资产的单位价值在RMB 2,000元以下，但总金额在25,000元以上，视同一个固定资产处理。,固定资产、低值易耗品管理流程,低值易耗品定义使用期限超过一年，单位价值在100元以上2000元以下的低值设备（如办公桌椅、体重称、单独购买的UPS、等），并
13、且在使用过程中保持原有的物质形态的资产，在购置或新建时按实际成本一次计入费用。,固定资产、低值易耗品管理流程,二.日常管理要求 购买时使用部门填写申购单。具体操作见申购流程 报废时使用部门填写,部门经理审核是否符合要求,总裁批准财务部门将、存档，备查。 行政部门协助各部门做好低值易耗品管理。,固定资产、低值易耗品管理流程, 实物资产使用及保管部门 实物资产使用部门责任人管理人为各部门经理 各使用部门建立固定资产、低值易耗品台帐，每季度财务部将、email给各使用部门核对。 仓库管理员/会计必需做好固定资产、低值易耗品的登记、领用、盘点等工作。 人员交接、更替时，行政部必须负责监督低值易耗品的交
14、接盘点。发现任何固定资产、低值易耗品的遗失，人为损坏、保管不善遗失必须追究其责任人，按原价赔偿。 低值易耗品在实物使用部门分管的基础上，实行“三定位”办法，即定位置、定数量、定保管责任人。,固定资产、低值易耗品管理流程,低值易耗品-玻璃器皿的管理和赔偿标准： 玻璃器皿月损耗率，暂定每月3%。 玻璃器皿在使用过程中发生损耗，使用部门须填写损耗单交部门经理、总裁审批后交财务部门。 为明确各岗位责任、各部门在使用过程中做好交接手续。 财务部按月度汇总玻璃器皿的破损，超出部分有责任人原价赔偿。,固定资产、低值易耗品管理流程,三. 报废流程 使用部门对无法再使用的固定资产、低值易耗品，要填写提交部门资产
15、管理员。 部门资产管理员根据该部门的和，复核是否符合报废要求，和表格填写是否符合要求。 将和两份资料递交行政部门审批。 如果同意报废，部门资产管理员通知申请部门处理实物，如有变卖收 入，则冲减该部门的办公物料费用。如果不同意报废，则继续存放-。 部门资产管理员需要将完成签名手续存档，备查。 附件：表格 1固定资产、低值易耗品清单表 2固定资产、低值易耗品报废申请表,固定资产、低值易耗品管理流程,问题一、如何申请固定资产? 问题二、如何建立固定资产台帐? 问题三、如何管理固定资产?,店员业绩管理流程,店员业绩提成方法:采用量化方式、即店员每次为客人服务次数*每次提成金额业绩提成奖计算公式=(美体次数+美容次数+销售产品件数)*各提成标准 报表计算:直营店店长每天计算 报表复核:人事部/财务部 提交周期:每周 结算周期:每月,店员业绩提成标准,店员业绩管理流程,直营店财务工作总结,每天做什么? 存行、营业日报表、盘点、存货日报表、发票使用情况表 每周做什么? 店员业绩报表、会员消费报表 每月做什么? 盘点、盘点报表,直营店财务培训,结束谢谢大家!,
