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1、项目三营近资金管理实务学习目标:技能目标能运用所学知识计算最佳现金持有量;能够制定现金管理制度能通过分析,制定合理的信用政策;能正确确定存货订货点具备营运资金管理的各项能力。知识目柠口YN了解企业持有现金的目的和动朱;熠练探握现金最佰持有量的计算方法;学握现金的日常管理的方法孝握信用政策与应收账款成本计算方法;孰握存贵经济批量的计算和管理方法;揣迷存质的日常管理方法WWYW古了解萧泊贼金与营抄资金管禄的员仪+特志及其分娄;索侧导八:X公司营运资金管理(DX公司是否该建立锁箱系统呢?(2)该公司是否需要改变信用条件呢?(3)X公司购进乙杜料的禅关总成丶如何计算?(4)为使总成本最低,本年度需购进
2、乙材料多少次?每次需购进多少千克?动主要内容:么任务3.1现金管理双任务3.2应收账款管理么任务3.3存货管理任务3.1现金管理现金管理的内容:3工预测现金最佳持有量1.企业持有现金的动机心理城洪八当流出不门事|心惧学咤伟超河红尼玲|8学红民如动河机伟万学节神客化个现会预洪的准再性|柳罚资全心关他交主洁动的雳求|万临时胶途资全的胺办2最佳现金持有量预测方法及运用工成本分析模式决策原则:机会成本与短纳成本之和最小时的现伟持有量为最佰现全持有量-【仟英企业有四种持有现全的备选方根,有关资料如下表所示、设企业机会成本率为108,资金管理成本3万元:权谈企业的最佳现金拐有量一一一。一已页丁颂目里招包1EE吴河IIiE招的旦志口0觞(0根颗不罚殆会牺肌量测符并硫定加方宣的扒司收本机司成本=平圭顿金特肌量机会应本它甫方植,44-104ns(为乙方宣16-Man10(万刑(根佳武技绍阮绍市罪招荣日一西怡史口一方根,120a1s(有了方霍,200-19an20(为)招EE1p朱吊51口加吴3333扬日4口5E16531马一(红上葛维春万纪,有巾道玟吾牵英的自应林柳,所以,日方棣的晓应林数40切元尬是企东智伟余有量、-圆训m蹦镳戍厂一历颂故)耿持有成本和转换成本的合计最低条件下的现金余额卵为最佳现金持有
