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1、跟单信用证业务理论与实务,北京华旗资讯数码科技有限公司 -交通银行北京分行 2009.02.24,跟单信用证理论,基本概念 业务流程 主要特点 基本分类,基本概念,定义（UCP600 Article 2）：信用证 指一项不可撤消的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。,简而言之，信用证是开证银行有条件的付款承诺。,货物,出口商 （受益人）,进口商 （申请人）,1、合同：L/C结算,5、发货,12、提货,11、赎单 贸易融资,10、单据,6、单据,7、议付 押汇、（福费廷）,4、通知L/C 加具保兑,2、L/C申请书,通知行/议付行,开证行,8、单据,9、承
2、付,3、开立L/C,信用证业务基本流程,信用证的主要特点,第一性开证行承担第一性付款责任。 独立性信用证与合同是相互独立的交易。 唯单性信用证业务中，有关当时人处理的只是单据。 免责性单据有效性的免责；信息传递的免责；不可抗力；对被指示方行为的免责。,信用证的分类,即期信用证 SIGHT L/C 远期信用证 USANCE L/C （混合期限） 假远期信用证 USANCE CREDIT PAYABLE AT SIGHT 付款信用证 BY SIGHT PAYMENT 承兑信用证 BY ACCEPTANCE 议付信用证 BY NEGOTIATION 延期付款信用证 BY DEFERRED PAYME
3、NT,其他分类,限制与自由议付信用证 可转让信用证 保兑信用证 背对背信用证,跟单信用证实务出口业务,信用证的审核 信用证的修改 制单问题 信用证无法涵盖的风险,信用证的审核,整体把握信用证条款，审核金额、付款期限、涉及的货物与服务、要求提交的单据等等，是否与合同规定相吻合； 有无软条款 信用证的有效性 卖方能否正点交单，是否受到买方制约 对于信用证中含有的与合同不符或超出合同约定的条款、信用证软条款等对卖方不利的内容，应及时联系买方，修改信用证。,信用证的审核,对信用证细节的审核 信用证的类型 S.A.N.D. 兑用银行 是否可转让 是否可加保兑（无追索的议付） 是否可电索 时间概念： 最迟
4、装船期、分期发运的时间安排（一次迟装则以后各期均告失效） 交单期限、信用证效期及到期地（特别注意境外到期）,信用证的审核,对信用证细节的审核 单据要求 受益人出具的单据（发票、箱单、装船通知等） 第三方出具的单据（提单、保险单、产地证、检验证明等），应特别注意这些单据的内容、签署方式、出具日期、正本数量、背书、修改证实等情况，是否符合信用证及UCP600的相关规定 买方或买方当地机构出具的单据（验收报告、到货地检验证明等） 单据之间的逻辑关系和一致性,信用证的审核,对信用证细节的审核 特殊条款 制单要求：如制单使用的语言、显示额外的信息、出具日期的要求、溢短装、对提单的要求（multimoda
5、l/short term/blank back/charter party/third party as shipper etc.）、第三方单据等 特殊的规定：对不符点单据的处理、部分支取、假远期（融资）、如何索偿等，注意：单据化的规定必须以单据体现 其他行为的要求：如何寄单等 费用划分,信用证示例,信用证的审核,信用证的修改,对修改是否接受： 提供接受或拒绝修改的通知 交单是否与修改一致 对同一修改的内容不允许部分接受，部分接受将被视为拒绝修改的通知 修改中关于除非受益人在某一时间内拒绝修改否则修改生效的规定应被不予理会（修改不能强制生效）,究竟受益人有否接受amendment,OK, 我接
6、受,你看看我的单据便知道我是否接受,信用证操作实务,信用证金额：USD100万，准予分批，但每批不多于USD25万。 其后修改，减低至金额USD25万，不准分批。 受益人交单，单据金额为USD25万。开证行付款。 受益人有否接受该修改 开证人要求释放USD75万占用的额度，是否可以 如受益人再次交单，金额也是USD25万，开证行可否拒付,信用证操作实务,On or about October 10,October 5-15,Draft drawn at 30 days after BL date (BL date =2007/10/01),The maturity date is 2007/1
7、0/31,Draft drawn at 30 days from BL date (BL date =2007/10/01),The maturity date is 2007/10/31,信用证操作实务,Shipment to be made after 2007/10/01,Shipment to be made until 2007/10/31,Shipment to be made from 2007/10/01,Shipment to be made between 2007/10/01 and 2007/10/31,Shipment to be madebefore 2007/10
8、/31,The latest shipment date is 2007/10/30,The earliest shipment date is 2007/10/02,The latest shipment date is 2007/10/31,The earliest shipment date is 2007/10/01,The earliest and latest shipmentdates are 2007/10/01 and 2007/10/31,信用证操作实务,如果信用证含有一项条件，但未规定用以表明该条件得到满足的单据，银行将视为未作规定并不予理会。,Letter of Cre
9、dit issued:46: Documents1) Signed commercial invoice2) Full set of clean on board oceanBills of Lading3) Beneficiary to advise shipment details to Applicant,Documents presented: Signed commercial invoice Full set of clean on board ocean Bills of Lading But without Doc No. 3,是否不符点,信用证操作实务,Port of Loa
10、ding Shanghai Vessel A Date : 1 Dec 2007,Port of Loading Lianyungang Vessel A Date : 2 Dec 2007,Port of Loading Nanning Vessel A Date : 4 Dec 2007,Port of Discharge Singapore,Port of Discharge Singapore,Port of Discharge Singapore,LC states : Any Chinese Port to Singapore Partial shipment not allowe
11、d.,NO Partial Shipment Same means ofconveyance Same journey Same destinationThe shipment date= Latest date of the BLS (4 Dec 2007),3 sets BL presented,信用证操作实务,Port of Loading Shanghai Vessel A Date : 1 Dec 2007,Port of Loading Shanghai Vessel B Date : 1 Dec 2007,Port of Discharge Singapore,Port of D
12、ischarge Singapore,LC states : from Shanghai to Singapore Partial shipment not allowed.,Partial Shipment More than one means of conveyance Same mode of transport Same day Same destination,2 sets BL presented,信用证操作实务,如开证时设定分批的装运日程表，受益人要注意 按装运日程表准时付运； 如信用证规定在指定的时间段内分期支款或分期发运，任何一期未按信用证规定期限支取或发运时，信用证对该期及以后各期均告失效,信用证操作实务,UCP600并未解决一切问题； 信用证作为一种结算工具，无法涵盖国际贸易中的全部风险； 信用证无法控制欺诈的风险，仅能利用条款的规定，使单据最大限度的反映真实的贸易情况，增加欺诈成本； 银行信用风险、国家风险；（选择开证行、投保） 全球经济危机带来的影响。,信用证无法覆盖的风险,交流融通 诚信永恒,谢谢,Q & A,
