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1、公司资金管理实施办法第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理， 加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。第二条 管理机构：（一）公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。（二）结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。第三条 存款管理：公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户， 办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款账户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于 xx 万元以上的大额款
2、项支付必须在资金管理部办理，特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。第四条 借款和担保业务管理：（一）借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部。资金管理部根据公司的年度任务、经营发展规划、资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款、全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后
3、，提出意见，报财委、董事会审批追加。（二） 集团内借款的审批。 凡集团内借款金额在 xx 万元 （含 xx 万元，外币按记账汇率折算，下同）以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在 xxx 万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。（三）担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在 xx 万元以下的由财务总监审批，担保额在 xx 万 xx 万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在 xx 万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批， 并经董事长办公会议通过。 借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报
4、董事长审批。第五条 其他业务的审批：（一）领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超 xx 张，每张空白支票限额不超过xx 万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。（二）外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。（三）利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在(“ 元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过 xx 元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。第六条 资金管理和检查：资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以
5、下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告。（一）定期检查各二级公司的现金库存状况。（二）定期检查各二级公司的资金部的结算情况。（三）定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对账工作。（四） 对二级公司在资金部汇出的万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。第七条 统计报表：各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后 xx 日内报财委、总经理、董事长。资金部要及时掌握银行存款余额， 并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。说明：一、审批权限分三类：1 审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
6、2 审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经董事长办公会议讨论通过。3 核准： 指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。二、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后集中表决；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线（按表中所标号的顺序即可） 。若遇有关核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。三、董事会各“委”主任在其业务范围内行使副总权限。五、借款和各项费用开支审批程序第一条 为进一步完善财务管理，节约开支，提高资金利用率，特制定本标准及程序。第二条 借款审批：（一）出差人员借款，先填写“借款凭证” ，经部门
7、经理批准后，并经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过% 天无故未报销者，不得再借款。（二）外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。（三）其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。（四）试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保， 方能办理， 若借款人未能偿还借款， 担保人应负有连带责任。（五）各项借款金额 xxx 元以内按上述程序办理，超过 xx 元以上的需报请财务总监审批。（六）借款出差人员回公司后，xx 天内应按规定到财务部报账。报账后结欠部分金额
8、或 xx 天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。第三条 出差开支标准及报销审批：（一）住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过 xx 元，主办业务不能超过 xx 元，业务员不能超过 xx 元。高层领导因工作需要住宿费超过 xx 元标准后经财务部总监批准后可予报销。（二）出差补助按出差起止时间每天补助 xx 元。（三）市内短途交通费控制在人均每天 xx 元以内，凭票据报销。（四）其他杂费如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天 xx 元内，凭单据报销。（五）车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。（六）根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审
9、核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。（七）出差坐飞机，需由部门经理批准，连续# 个月亏损单位人员出差，一律不准乘坐飞机（特殊情况报上一级领导批准） 。第四条 业务招待费标准及审批：（一）总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的 xx 之内，由部门经理掌握，总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握，下属公司根据完成的营业收入，控制在 xx 内，由经理掌握开支，超过一部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。（二） 属指标内的业务招待费， 报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，
10、先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批，方能付款报销。（三）超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。第五条福利费、医药费开支标准及审批：（一）在未实行医疗保险制度以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇，凭区级以上医院发票实报实销；临时工凭区级以上医院发票报销&“)。（二）公司职员已办理独生子女证的子（女）凭区以上医院证明享受医药费待遇，没有办理独生子女证的，只准一个孩子享受医疗费全报待遇，其余子女享受半费待遇。职工无职业的父母凭以上医院单据报销一半医药费（家属名单由人事部门核定） 。（三）职工子女学
11、杂费，凭有效发票，经人事部经理签认，财务部经理审核，给予报销。（四）煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销$“ 元，夫妻双方在本系统工作的，只能报一方。（五）其他福利及医药费开支，xx 元以下由财务部经理批准，xx 元由总会计师批准，超过 xx 元的开支一律报财务部总监批准。第六条 其他费用开支标准及审批：（一）属生产经营性的各项费用，xx 元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销。超过 xx 元以上的须报财务总监批准。（二）属非生产经营性的各项费用，xx 元以内的按第六条第一款执行，xx 元的，报财务总监批准，超过 xx 元的报董事长批准。第七条 补充说明：如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。
