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xx医药连锁投资有限公司 落实企业内部控制基本规范及其配套指引 建立健全内部控制之 内部控制评价培训,目录,一、从结果出发：关于内部控制评价报告,指引要求：内控评价报告内容,指引要求：内控评价报告内容,指引要求：内部控制评价的主体与原则,指引要求：内部控制评价的频率,二、评价主体：评价队伍及被评价单位,内部控制评价机构,内部控制评价机构必须具备的条件,内部控制评价工作组及评价组织,三、评价范围：内部控制评价内容界定,指引要求：内部控制评价的内容,内部控制评价的内容 内部环境评价,内部控制评价的内容 风险评估机制评价,内部控制评价的内容 控制活动评价,内部控制评价的内容 信息与沟通评价,内部控制评价的内容 内部监督评价,本次内控评价范围,四、如何测试：控制的有效性与控制缺陷,内部控制评价的程序,内部控制评价的程序,现场测试及底稿填写方法,实施评价：现场测试工作,实施评价：现场测试工作,实施评价：现场测试工作,样本量选择,指引要求：内部控制缺陷的认定,指引要求：内部控制缺陷认定 缺陷对财务报告影响,指引要求：内部控制缺陷认定 缺陷对财务报告影响,发现和认定为内部控制缺陷的情形,内部控制缺陷认定 缺陷认定程序,内部控制缺陷认定 缺陷认定程序,内部控制缺陷汇报途径,五、如何工作：内部控制评价实施,被评价单位准备事项,资料汇总与归档,
