光学材料项目财务分析评价

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1、丨丨规划设计规划设计投资分析投资分析产业运营产业运营 第第 1 页页 光学材料项目财务分析评价光学材料项目财务分析评价 MACRO-92111394 第一部分第一部分 项目基本情况项目基本情况 一、项目建设方案一、项目建设方案 （一）项目产品（一）项目产品 该项目产品为光学材料。 （二）项目建设原则（二）项目建设原则 以高端装备、短板装备和智能装备为切入点，狠抓关键核心技术攻关； 二是强基础。深入实施工业强基工程，开展重点领域一揽子突破和一条龙应 用计划；三是抓示范。扎实推进“中国制造 2025”试点示范城市（群）和智 能制造示范区建设；四是促融合。深入实施智能制造工程，分类推进智能工 厂、数

2、字车间、智慧园区建设；五是提质量。深入实施增品种、提品质、创 品牌“三品”工程，开展优质制造行动，建立优质制造标准体系；六是育人 才。深化产教融合，健全多层次人才培养体系，优化制造业人才供给结构； 七是优环境，大力推进简政放权，深化“放管服”改革。 丨丨规划设计规划设计投资分析投资分析产业运营产业运营 第第 2 页页 据中国工程院发布的2017 中国战略性新兴产业发展报告显示，“十 二五”期间，战略性新兴产业相对于其他工业行业呈现出快速发展态势，发展 总量明显增加，占全部工业和经济总量的比重逐年上升。截至“十二五”末， 战略性新兴产业增加值占国内生产总值的比重达到 8%左右，较 2010 年接

3、近 翻番，实现规划目标。上述数据可以看出，目前战略性新兴产业已经成为引 领经济发展的重要力量，预计在“十三五”期间，战略性新兴产业将成为我国 经济发展过程中，比较重要的一个经济增长点。同时，其发展对于推动我国 经济转型升级以及提高综合国际竞争力都将发挥举足轻重的作用。 （三）项目建设方案（三）项目建设方案 项目拟定建设区域属于工业项目建设占地规划区，建设区总用地面积 21153.44 平方米（折合约 31.73 亩），代征公共用地面积 867.29 平方米，净 用地面积 20286.15 平方米（红线范围折合约 30.43 亩），土地综合利用率 100%；项目建设遵循“合理和集约用地”的原则，

4、按照光学材料行业生产规范 和要求进行科学设计、合理布局，符合光学材料制造和经营的规划建设要求。 该工程规划建筑系数 71.31%，建筑容积率 1.02，建设区域绿化覆盖率 6.86，办公及生活服务设施用地所占比重 4.8%，固定资产投资强度 3540.19 万元/公顷，建设场区土地综合利用率 100%；根据测算，本期工程项目建设 完全符合工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24 号）文件规 定的具体要求。 丨丨规划设计规划设计投资分析投资分析产业运营产业运营 第第 3 页页 本期工程项目净用地面积 20286.15 平方米，建筑物基底占地面积 14466.05 平方米，总建筑面积 2

5、0714.18 平方米，其中：规划建设主体工程 15758.28 平方米，仓储设施面积 2698.06 平方米（其中：原辅材料仓储设施 1582.32 平方米，成品贮存设施 1115.74 平方米），办公用房 1217.16 平方米， 职工宿舍 466.58 平方米，其他建筑面积 574.1 平方米（含部分公用工程和辅 助工程）；根据测算：本期工程项目不计容建筑面积 0 平方米，计容建筑面 积 20714.18 平方米；项目规划绿化面积 1391.63 平方米，场区停车场和道路 及场地硬化占地面积 3843.62 平方米；土地综合利用面积 20286.15 平方米。 二、投资计划二、投资计划

6、根据谨慎财务测算，项目总投资 12776.53 万元，其中：固定资产投资 7181.86 万元，占项目总投资的 56.21%；流动资金 5594.67 万元，占项目总 投资的 43.79%。在固定资产投资中，建设投资 7109.71 万元，占项目总投资 的 55.65%；其中：建筑工程投资 2843.68 万元，占项目总投资的 22.26%；设 备购置费 3279.35 万元，占项目总投资的 25.67%；安装工程费 98.37 万元， 占项目总投资的 0.77%；工程建设其他费用 783.24 万元，占项目总投资的 6.13%（其中：土地使用权费 658.4 万元，占项目总投资的 5.15%

7、）；预备费 105.07 万元，占项目总投资的 0.82%。建设期固定资产借款利息 72.15 万元， 占项目总投资的 0.56%。某某有限责任公司计划自筹资金（资本金） 10430.33 万元，占项目总投资的 81.64%；申请银行借款总额 2346.2 万元， 丨丨规划设计规划设计投资分析投资分析产业运营产业运营 第第 4 页页 占项目总投资的 18.36%（项目建设期申请银行固定资产借款 2346.2 万元， 占项目总投资的 18.36%。 该项目建设期约为 14 个月，计划分两期进行建设。第一期：建设周期 7 个月，计划投资 7665.921000 万元；第二期：建设周期 7 个月，计

8、划投资 5110.61 万元。 三、经济效益分析三、经济效益分析 项目建成投入正常运营后主要生产光学材料类产品，根据谨慎财务测算， 预期达纲年营业收入 29445.63 万元，总成本费用 25289.46 万元，税金及附 加 137.34 万元，利润总额 4018.83 万元，利税总额 5407.92 万元，税后净利 润 3014.12 万元，达纲年纳税总额 2393.8 万元；达纲年投资利润率 31.45%，投资利税率 42.33%，投资回报率 23.59%，项目盈亏平衡点 55.04%，全部投资财务内部收益率 26.18%，财务净现值 4564.276.116.11 年， 总投资收益率 3

9、2.28%，资本金净利润率 38.53%；提供就业职位 294 个，达纲 年综合节能量 11.91 吨标准煤/年，项目总节能率 20%，具有显著的经济效益、 社会效益和节能效益。 四、项目主要经济指标分析四、项目主要经济指标分析 主要经济指标一览表主要经济指标一览表 序号序号财务指标名称财务指标名称单位单位 规划规划 目标值目标值 备注备注 1项目经营纲领 达纲年 丨丨规划设计规划设计投资分析投资分析产业运营产业运营 第第 5 页页 1.1光学材料 达纲年 2项目占地指标 2.1总用地面积 21153.44 31.73 2.2代征地面积 867.29 2.3净用地面积 20286.15 30.

10、43 3项目用地控制指标 3.1净用地面积 20286.15 3.2总建筑面积 20714.18 3.3不计容面积 3.4计容面积 20714.18 3.5场区总体利用面积 20286.15 30.43 3.6绿化景观工程 1391.63 3.7服务性工程 973.73 3.8绿化覆盖率% 6.86 3.9建筑系数% 71.31 3.10建筑容积率 1.02 3.11办公及生活用地所占比重% 4.80 3.12固定资产投资强度万元/公顷 3540.19 3.13项目总投资强度万元/公顷 6297.99 3.14占地产出收益率万元/公顷 14514.77 达纲年 3.15占地吸纳当地就业率人/公

11、顷 144.92 3.16理论停车泊位个 36.00 3.17土地综合利用率% 100.00 4项目拟定劳动定员人 294 5项目建设期月 14 6能源利用 6.1能量利用率% 94.65 6.2能源利用率% 28.98 6.3综合节能量tce 11.91 6.4综合节能率% 20.00 7项目总投资现值 PVI万元 12776.53 7.1固定资产投资现值万元 7181.86 7.1.1项目建设投资万元 7109.71 7.1.1.1工程费用万元 6221.40 7.1.1.1.1建筑工程费万元 2843.68 7.1.1.1.2设备购置费万元 3279.35 7.1.1.1.3安装工程费万

12、元 98.37 7.1.1.2工程建设其他费用万元 783.24 7.1.1.2.1无形资产万元 658.40 含出让金 7.1.1.2.2其他投资万元 124.84 7.1.1.3预备费万元 105.07 丨丨规划设计规划设计投资分析投资分析产业运营产业运营 第第 6 页页 7.1.1.3.1基本预备费万元 105.07 7.1.1.3.2涨价预备费万元 7.1.2建设期利息万元 72.15 7.2流动资金万元 5594.67 7.3铺底流动资金万元 1678.40 8资金来源万元 12776.53 8.1项目资本金万元 10430.33 8.2债务资金万元 2346.20 8.2.1建设期

13、投资借款万元 2346.20 8.2.2流动资金借款万元 8.3申请国家专项资金万元 8.3.1财政无偿资金万元 8.3.2财政有偿资金万元 8.4其他方式融资万元 9经济效益评价 9.1年收入总额万元 29445.63 9.1.1年营业收入万元 29445.63 含税 9.1.2补贴收入万元 9.1.3投入产出比 2.30 9.2年综合总成本费用万元 25289.46 达纲年 9.2.1可变成本万元 20370.45 0.00 9.2.2固定成本万元 4919.01 9.2.3经营成本万元 24727.45 9.3企业支付的利息费用万元 105.81 9.4增值税万元 1251.75 达纲年

14、 9.5税金及附加万元 137.34 9.6年利税额万元 5407.92 9.7年利润总额万元 4018.83 9.8企业所得税万元 1004.71 9.9税后净利润万元 3014.12 9.10息税前利润万元 4124.64 9.11息税前利润保障比率 38.98 9.12纳税总额万元 2393.80 9.13销售净利润率% 10.24 9.14销售利税率% 18.37 10财务评价指标 10.1总投资收益率% 32.28 达纲年 10.2资本金净利润率% 38.53 10.3全部投资回收期年 6.11 税后 10.4固定投资回收期年 3.43 税后 10.5全部投资财务内部收益率% 26.

15、18 税后 丨丨规划设计规划设计投资分析投资分析产业运营产业运营 第第 7 页页 10.6财务净现值万元 4564.27 0.00 10.7全部投资利润率% 31.45 达纲年 10.8全部投资利税率% 42.33 10.9全部投资回报率% 23.59 10.10盈亏平衡点% 55.04 10.11 项目损益临界量吨 0.55 10.12 保本营业收入万元 16206.87 10.13 项目经营安全度% 44.96 10.14 安全边际额万元 13238.76 10.15 安全边际率% 44.96 10.16 资产负债率% 13.82 10.17 流动比率% 935.30 10.18 速动比率

16、% 764.43 10.19 项目综合纳税率% 8.13 10.20 营业净利润率% 10.24 10.21 营业利税率% 18.37 10.22 全员劳动生产率万元/人 100.16 10.23 利息备付率 29.95 10.24 偿债备付率 12.08 第二部分第二部分 投资估算与资金筹措投资估算与资金筹措 一、项目总投资估算一、项目总投资估算 （一）固定资产投资估算（一）固定资产投资估算 固定资产投资由建设投资和建设期固定资产借款利息组成，本期工程项 目的固定资产投资：7109.71+72.15=7181.86（万元）；具体测算数据详见 固定资产投资估算表所示。 固定资产投资估算表固定资产投资估算表 固定资产估算价值固定资产估算价值 序号序号工程或费用名称工程或费用名称单位单位 建筑建筑设备设备安装安装其他其他合计合计 占总投资占总投资 比例（比例（%） 丨丨规划设计规划设计