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2、管理,表四信息,EMOSS系统,库存不够,库存够,财务预算业务 业务需求关键点 应收、应付系统结构图与关联接口 应收系统单据应用 应付系统单据应用 往来业务核销 应用常见问题,大纲,财务预算业务,1、项目基础资料管理 2、项目收入预算单 3、项目成本预算单 4、项目进度单 5、项目收入单 6、项目成本单,项目资料管理,路径：财务预算项目资料管理维护,项目收入预算单,项目收入预算单,项目成本预算单,项目进度单,项目收入单,项目成本单,业务需求关键点 应收、应付系统结构图与关联接口 应收系统单据应用 应付系统单据应用 往来业务核销 应用常见问题,大纲,业务需求关键点,应收、应付账款单据正确确立业务
3、处理完成标识 应收、应付账款单据审批流程业务审核完成标识 快速高效的收、付款处理收、付款资金处理完成标识 应收、应付往来核销处理业务结算最终完成标识 单据生成凭证与凭证审核、过账记账最终完成标识,业务需求关键点 应收、应付系统结构图与关联接口 应收系统单据应用 应付系统单据应用 往来业务核销 应用常见问题,大纲,应收、应付系统结构图与关联接口,应收、应付及关联：,应收,应付,材料管理,现金管理,总账,收款单-现金、银行日记账,付款单现金、银行日记账,应收冲应付 预收冲预付,发票、开支单、收、付款、冲销等生成凭证至总账,购货专用发票传递至应付,应收、应付系统结构图与关联接口,应收系统：,应收、应
4、付系统结构图与关联接口,应付系统：,业务需求关键点 应收、应付系统结构图与关联接口 应收系统单据应用 应付系统单据应用 往来业务核销 应用常见问题,大纲,一、销售普通发票录入,路径：财务会计应收款管理发票处理普通发票-新增,录入要点,录入要点： （1）核算项目类别：选择客户 （2）摘要：一定要填上项目编号 因预收冲应收时，系统无法显示单据中的项目信息，所以务必在摘要填上项目编号，例如：AF100003 2010年中国移动广东公司惠州分公司数据网接入设备代维项目款 （3）分支机构：填开具发票的分公司 （4）预计收款日期：因为影响账龄分析，请录入人员重视，填写时务必要与相关人员核实 （5）往来科目
5、选择：1122.10.02-应收账款-应收工程款-结算款 录入对象：分公司报账员及本部财务人员,二、销售普通发票审核,（1）一级审核：分公司财务人员 （2）二级审核：本部财务人员 审核要点： （1）核算项目类别 （2）核算项目 （3）金额 （4）预计收款日期 （5）分支机构 （6）摘要,三、本部下发认款清单,由本部财务人员根据网银记录整理后下发给各分公司，格式见下表： 4月1-20日 认款清单汇总表.xls 注意要点： （1）填写时不要随便改变汇总表的格式。 （2）列中的对方单位名称与分公司开出发票的单位名称不一致时，请在O列标明。 （3）认款金额对应的的K3上的发票单据号一定要填上，若未开具
6、或录入发票的，请在备注栏说明。 （4）J列中的项目编号和O列所填的发票单据上的项目编号要一致，务必认真核实。,四、分公司认款及账务处理,两种认款处理方式 1、下推 2、上拉,下推方式（对应本年发票）,路径：财务会计应收款管理发票处理普通发票-维护,下推方式（对应本年发票）,注意要点： 1）事务类型：选上普通发票 2）条件：输入认款清单上填的发票单据号（若找不到单据号，可按金额进行查找），选中单据后点击“确定”后，进入以下界面。此时，要注意核对发票上的项目、收款单位、分支机构、单据号、核算项目和金额等关键内容是否与认款清单一致。,下推方式（对应本年发票）,然后点击“下推收款单”，进入以下界面：,
7、此时，要注意： 1）单据日期和财务日期：要改成和认款清单上的收款日期一致。 2）收款银行和账户：选认款清单上的相应银行及账户。 3）汇款人：填认款清单上的对方单位名称 4）摘要：若没有，要填上工程编号。 5）结算实收金额：填认款清单上的认款金额。 6）录完后，点击“保存”，然后进行“审核”，包括一审和二审，二审完后就直接核销了。,选单方式（对应期初发票和本年新增发票）,路径：财务会计应收款管理收款收款单-新增,此时，同于下推方式，要注意核对发票上的关键内容是否与认款清单一致。然后，双击选中的发票，即生成一张新的收款单，此时，录入的相关内容和注意事项和下推方式一样，审核后也就核销了发票。,选单方
8、式注意事项,选错了发票要退出，则会弹出以下对话框：,此时，一定要选择“否”，否则系统会自动生成一张新的收款单。,月末款项未认到处理,对于未明确收款，要录入预收单，等下月认到项目再进行核销。（由于通过此种方式核销比较繁琐，为了不出现这种情况，请各分公司尽量在月底把当月款项认到项目。）,具体步骤 ：,财务会计应收款管理收款预收单-新增,预收单录入注意事项,1）发票提头：认款清单上的对方单位名称。 2）分支机构：本部账户收款填本部，其余分公司账户收款填相应分公司。 3）单据日期和财务日期：改成认款清单上的收款日期。 4）收款银行及账号：认款清单上的收款银行及账号。 5）核算项目类别：选择客户。 6）
9、核算项目：认款清单上的对方单位名称。 7）核算项目银行账号：认款清单上的对方账号。 8）摘要：填认款清单上的摘要。 9）单据金额：输入结算实收金额时会自动生成。 10）部门：本部账户收款填本部相应的部门，其余分公司账户收款填分公司相应的部门。 录入完后点击“保存”和“审核”即可。,下月未明确收款认到项目处理,1）客商一致（对方单位名称和开出发票的单位名称一致），可直接进行核销。 路径：财务会计应收款管理结算应收款核销-预收款冲应收款,输入核算项目代码或金额进行搜索，确定,注意： 1）点击应收款和预收款“选择”框，选中相同金额和项目编号的应收款和预收款。 2）如果本次核销金额小于单据金额，要在应
10、收款本次核销金额中填上核销金额，即认款金额。 3）核对应收款和预收款中的项目编号和核销金额等是否一致。 4）核销日期：改成核销当天的日期， 最后，点击“核销”，即将应收款和预收款核销。,下月未明确收款认到项目处理,2）客商不一致（对方单位名称和开出发票的单位名称不一致），要先转销，再核销。,路径：财务会计应收款管理结算应收款核销-预收款转销,输入核算项目代码或金额进行搜索，确定,输入“转销客户” 若本次核销金额小于单据金额，要在本次核销金额中填上核销金额，即认款金额。 最后把核销日期改成当天，点击“核销”，即核销掉原始预收单，生成一张和开出发票的单位名称一致的预收单。 然后按照预收款冲应收款步
11、骤核销（步骤同上）。,反核销,如果核销错误，则需反核销后，才能进行正确核算项目的核销。 1）选择需反核销的“普通发票”或“付款单”，点击菜单栏中的“核销记录”，如图：,在选择下勾选中需反核销的记录后，点击菜单栏上的“反核销”，完成反核销工作,反核销,进入“核销日志”进行查询核销记录及进行反核销，进入途径：应收款管理-结算-核销日志-维护，如图：,二、其他应收单,路径：“财务会计应收款管理其他应收单-新增” 由分公司报账员录入其他应收单。 其他应收单主要记录工程备用金、员工借款及借支开发票税金。借支工程备用金、员工借款时需预测归还日期，以便及时清理。,录入要点：,针对员工借款，核算项目类别注意选
12、择：供应商； 往来科目选择：1221.99.01.01-工程备用金、1221.99.01.02-借支开发票税金等； 摘要：如为项目类借款请务必写上项目编号，例如：张三借2010年中国移动广东公司惠州分公司数据网接入设备代维项目AF100003工程备用金； 应收日期：填写预计还款日期，以便清理借款；,借款核销,借款核销与项目类收款类似，有两种方式新增收款单，一是下推，针对本年新增的其他应收单；二是选单，包括期初至今未完全核销的其他应收单； 若当月分公司未能确认具体为哪位员工还借款，则录入预收单，录入要点与上述发票中所讲一致，涉及以后的核销过程也可参考发票中所讲，但是注意在结算类型中选择预收款冲应
13、收款，核算项目类别选择“供应商”,若预收单录入的供应商与其他应收单中的供应商不一致，应先进行预收款转销，再进行收款结算。具体流程参照发票预收款转销。,三、应收款分析及报表查询账龄分析,（1）分析：应收款管理-分析-账龄分析,其他报表,（2）报表：可按需要查询应收款明细表、应收款汇总表、应收单统计表（分支机构专用）（供分公司查询）、应收单统计表（管理员专用）（供本部人员查询）,业务需求关键点 应收、应付系统结构图与关联接口 应收系统单据应用 应付系统单据应用 往来业务核销 应用常见问题,大纲,一、项目成本列支单（对应报销单）,归集分公司各项成本费用，包括项目类和非项目类。 如果一张纸质报销单中涉
14、及到多个项目的成本费用，必须在K3按项目分别录入多张单据。 报账员录入完毕后要在纸质报销单上注明：对应的K3单据号是：XX到XX号。涉及这种情况的一般有：分包费、材料费、差旅费、通信费、房租等。,录入要点,（1）核算项目类别：选择“供应商”； （2）往来科目： 2202.01.02-应付账款-应付购货款-结算款、2202.02.02-应付账款-应付工程款-结算款、2202.99-应付账款-其他等； （3）摘要：列明*（供应商）*项目AF100003*费用等； （4）应付日期：对于需延期支付的款项，需在应付日期里列明应付款日期，以便进行账龄分析和提供付款依据； （5）报销类别和预算类别的对应关系
15、，如下图：,二、付款单（对应纸版请款单）,即为项目成本开支单（应付单、采购普票）的核销：与普通发票核销类似，有两种新增付款单（核销）方式。 （1）下推：针对本年新增的项目成本开支单 进维护界面,选择产品明细进入开支单序时簿. 选择需下推付款单的项目成本开支单记录，选择菜单栏中“下推-付款单”,多条记录下推,如果一张项目成本开支单中含有多条明细记录，如果是全部需支付，则应选中全部明细记录，如果只是其中的一条明细记录，选中其中需付款的记录下推即可，如图：,多张单据下推,如果核算项目一致，可选中多条记录合并生成一张付款单,选单方式生成,（2）选单：针对期初项目成本开支单及本年新增项目成本开支单 新增
16、付款单，在菜单栏中单击“选单”，选择“采购发票”，进入采购发票界面，在过滤条件中，输入过滤条件，可选中单据号、核算项目、项目编号等等进行过滤,选中记录后回车后回到“新增付款单界面”，如果核算项目一致，则可选中几条记录合并生成一张付款单，如图,三、预付单（对应纸版借款单）,核算预付分包费、材料款、培训费及其他， 1.录入预付单：应在摘要里列明付款单位及该项预付的具体内容，如果为预付分包费，则应在摘要里列明该预付款的项目编码,发票返回报账,发票返回报账，应先录入项目成本开支单后，在“应付款管理-结算-应付款核销-预付款冲应付款”,如果预付款的供应商与项目成本开支单的供应商不一致，需进行预付款转销后才进行核销，预付款转销与预收款转销相类似，请参考预收款核销。,四、其他应付款,核算银行退款、收到应付员工、单位的生育保险金、保险理赔款等。 由出纳或分公司相关人员录入，并在摘要里列明该笔款项的具体内容，如图：,
