国际贸易实务 第六章 国际货款的收付

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1、2018/10/17,国际贸易实务讲义,1,第六章：国际货款的收付,摘要：本章主要讲述国际货款结算过程中涉及到的支付工具、付款时间与地点、支付方式等问题，重点讲述信用证支付方式中的相关问题。本章是本书的重点章节。,第一节：支付工具 第二节：汇付与托收 第三节：信用证 第四节：银行保函 第五节：国际保理 第六节：各种支付方式的选用,国际贸易实务讲义,2,第一节：支付工具,一、汇票（Bill of Exchange,Draft） 汇票是国际货款结算中使用最多的票据 （一）汇票的含义 我国票据法的定义 英国票据法的定义 （二）汇票的基本内容1、绝对记载事项(见我国票据法的规定）,2018/10/17

2、,国际贸易实务讲义,3,2、相对记载事项 （1）付款期限（若欠缺，推定为见票即付） （2）付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所） （3）出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所） （4）汇票编号 （5）出票依据 （6）付一不付二或付二不付一 （7）利息和利率 3、汇票的基本当事人 出票人（Drawer）、受票人（Drawee）或付款人、 受款人（Payee）或收款人 汇票的付款人在信用证下一般为开证银行；托收下一般为进口商。,2018/10/17,国际贸易实务讲义,4,（三）汇票的种类 1、按照出票人不同 （1）银行汇票（Banker,s Draft） （2）商业汇票（Comm

3、ercial Draft） 2、按照有无随附货运单据 （1）光票（Clean Draft）或净票、白票 （2）跟单汇票（Documentary Draft ） 3、按照付款时间的不同 （1）即期汇票（Sight Draft） （2）远期汇票（Usance Bill or Time Bill）,2018/10/17,国际贸易实务讲义,5,(四）汇票的使用 1、出票（Issue） 受款人（抬头）通常有三种写法： （1）限制性抬头（Restrictive Payee) （2）指示性抬头(To order) （3）持票人或来人抬头(To bearer),远期汇票的付款时间：有四种规定方法 一张汇票可同

4、时具备几种性质 由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可能是（ ）。 A、商业汇票 B、银行汇票 C、即期汇票 D、跟单汇票,2018/10/17,国际贸易实务讲义,6,2、提示（Presentation） （1）付款提示 （2）承兑提示 3、承兑（Acceptance） 4、付款（Payment）,汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（Acceptor），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。,2018/10/17,国际贸易实务讲义,7,5、背书（Endorsement） （1）背书方式 空白背书（Blank Endorsement）或不记名背书 特别背书（Specia

5、l Endorsement）或记名背书 （2）前手（Prior party）与后手（Subsequent party） 前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。 （3）贴现（Discount ) 6、拒付（Dishonour）或退票 注：以上步骤中，即期汇票不需经过承兑步骤。二、本票（Promissory Note ） （一）本票的定义 本票是一种无条件的书面支付承诺（Unconditional Promise in Writing）,2018/10/17,国际贸易实务讲义,8,（二）本票的基本内容 （三）本票的种类 1、商业本票（有即期、远期本票之分） 2、银行本票（都是即期本票）

6、我国票据法规定：“本法所称本票是指银行本票”，“本票出票人的资格由中国人民银行审定”。 （四）本票与汇票的区别 三、支票（Check） （一）支票的定义 支票是一种以银行为付款人的即期汇票 （二）支票的基本内容,2018/10/17,国际贸易实务讲义,9,（三）支票的种类 支票都是即期的。 1、普通支票、现金支票与转帐支票 2、划线支票与未划线支票 3、保付支票 （四）支票的有效期,2018/10/17,国际贸易实务讲义,10,第二节：汇付与托收,本节自学,2018/10/17,国际贸易实务讲义,11,第三节：信用证（Letter of Credit,L/C),信用证的产生背景： 信用证是当今

7、最普遍应用的支付方式。 一、L/C的性质、特点和作用 （一）L/C的含义及性质 L/C是一种银行开立的有条件承诺付款的书面文件 （二）L/C的特点 1、L/C属于银行信用 开证行负首要付款责任,2018/10/17,国际贸易实务讲义,12,案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？,2018/10/17,国际贸易实务讲义,13,2、L/C是独立于合同之外的一种自足的文件 案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别

8、由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？ 3、L/C是一种纯单据的买卖（Pure Document Transaction）,银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）”（the doctrine of strict compliance）的原则,表面（On face)一致的原则。,2018/10/17,国际贸易实务讲义,14,（三）信用证的作用 1、对出

9、口商的作用 保证出口商凭单取得货款 使出口商得到外汇保证 可以取得资金融通（如打包贷款） 2、对进口商的作用 保证取得代表货物的单据 保证按时、按质、按量收到货物 可以取得资金融通 3、对银行的作用,2018/10/17,国际贸易实务讲义,15,综合案例分析,我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。问：我公司应如何处理？根据2000通则和UCP500分别说明理由。,

10、2018/10/17,国际贸易实务讲义,16,二、L/C涉及的当事人 1、开证申请人（Applicant）或开证人（Opener) 2、开证银行（Opening Bank,Issuing Bank） 3、通知银行（Advising Bank,Notifying Bank ） 通知行只负责鉴别L/C的真实性，不承担其他义务。 4、受益人（Beneficiary） 5、议付银行（Negotiating Bank）、押汇银行或贴现银行 6、付款银行（Paying Bank） 7、保兑银行（Confirming Bank ） 保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。,2018/10/17,国际贸易实务

11、讲义,17,8、偿付银行（Reimbursement Bank ) 偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款，因为偿付行不审查单据。若开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付款行追索货款。 9、受让人（Transferee）,L/C业务中的三个基本当事人：开证申请人、开证行和受益人。,信用证体现了（ ）之间的契约关系。 A、开证申请人与开证银行 B、开证银行与受益人 C、开证申请人与开证银行，以及开证银行与受益人,2018/10/17,国际贸易实务讲义,18,三、 L/C的一般业务程序图： 四、L/C的主要内容及开立的形式 （一）L/C的主要内容 1、注意开证时间，合同中应明确规定开证时间；若未规

12、定，买方应在合理时间内开立L/C。 案例分析：我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼品的出口交易。合同规定的交货期为2001年12月1日前，但未对买方的开证时间予以规定。卖方于2001年11月上旬开始向买方催开L/C，经多次催证，买方于11月25日将L/C开抵我方。我方于12月5日将货物装运完毕，当我方向银行提交单据时遭到银行拒付。问：（1）银行拒付有无道理？为什么？（2）此案例中，我方有哪些失误？,2018/10/17,国际贸易实务讲义,19,2、注意L/C中三个重要期限之间的关系 （1）L/C的有效期,UCP500第42条A款规定：“所有信用证必须规定一个到期日和一个付款交单、承兑交单的

13、地点，或除了自由议付信用证外，一个议付交单的地点，规定的付款、承兑或议付的到期日将被解释为交单到期日。”,一般信用证有效期至规定的装运期后第15天；未规定有效期的L/C无效。,2018/10/17,国际贸易实务讲义,20,（2）L/C的装运期 一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，可理解为二者为同一天，即“双到期”。（3）L/C的交单期 根据UCP500的规定：银行拒绝接受迟于运输单据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于L/C的有效期。 案例分析：国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟装运期为2001年12月31日，议付有效期为2002年1月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，

14、并取得签发日为12月10日的提单，当我方备齐议付单据于1月4日向银行议付时，遭银行拒付。问：银行拒付是否有道理？为什么？,2018/10/17,国际贸易实务讲义,21,（二）L/C的开立形式 1、信开本（To open by Airmail） 2、电开本（To open by Cable） （1）简电本（Brief Cable）,简电本不是有效的L/C文件，不能作为交单议付的依据。,2018/10/17,国际贸易实务讲义,22,案例分析：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详情后告”。我公司收到简

15、电通知后急于出口，于7月20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书，证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的规定制作单据？它们之间存在的差异应如何处理？ （2）全电本（Full Cable） （3）SWIFT信用证（全球银行金融电讯协会） 五、L/C的种类 （一）按L/C下的汇票是否随付货运单据 1、跟单L/C（Documentary L/C） 2、光票L/C（Clean L/C）,2018/10/17,国际贸易实务讲义,23,(二）以开证行所负的责任划分 1、不可撤销L/C（Irrevoc

16、able L/C） 2、可撤销L/C（Revocable L/C） 撤销L/C的限制性条件：,UCP500规定：若L/C中未表明“不可撤销”或“可撤销”，应视为不可撤销L/C,案例分析：我某公司与国外客商签定了一份出口棉织品的合同，合同中规定采用L/C付款，装运期为10月份。由于双方的疏忽，合同未规定L/C是否可撤销。我方收到国外客户开来的L/C后，发现该证也未规定L/C是否可撤销。问：该证是否要经过修改才可使用？,2018/10/17,国际贸易实务讲义,24,（三）按是否有另一家银行加以保兑 1、保兑L/C（Confirmed L/C） 不可撤销的保兑的L/C对出口商来说有双重保证。 案例分析：我某公司收到国外开来的不可撤销L/C，由设在我国的某外资银行通知并加以保兑。我方在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接外资银行通知，由于开证银行拟宣布破产，该行不再承担对L/C的付款责任。问：我方应如何处理？ 2、不保兑信用证（Unconfirmed L/C),2018/10/17,国际贸易实务讲义,25,