商业银行风险及监管

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1、1,13 商业银行风险及监管,13.1 流动性风险 13.2 信用风险 13.3 市场风险 13.4 银行风险监管指标概述,2,13 商业银行风险及监管,13.1 流动性风险 13.2 信用风险 13.3 市场风险 13.4 银行风险监管指标概述,3,商业银行风险监管核心指标,第二章第六条 商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。 风险水平 13.1-3 风险迁徙 13.4 风险抵补 13.4,4,附件,商业银行风险监管核心指标口径说明,5,13.1 流动性风险及管理,13.1.1 定义 13.1.2 管理 13.1.3 举例,6,13.1.1 什么是流动性风险,

2、商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。,7,13.1.2 流动性风险监管指标,一、流动性比例 二、核心负债依存度 三、流动性缺口率,8,一、流动性比例,9,流动性负债,活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款） 一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的中央银行借款、 一个月内到期的应付利息及各项应付款、 一个月内到期的已发行的债券 其他一个月内到期的负债。,10,民生银行流动性比例,11,二、核心负债依存度,12,三、流动性缺口率,13,光大银行,14,北京银行,15,13.2 信用风险

3、,13.2.1、定义 13.2.2、监管指标,16,信用风险 ? 信贷风险,信用风险 信贷风险,17,一、信用风险定义,信用风险（Credit Risk）又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险.,18,信贷风险,指受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。,19,二、监管指标,（一）、不良贷款率 （二）、不良资产率 （三）、单一集团客户授信集中度 （四）、全部关联度,20,北京银行,21,光大银行,22,（一）不良贷款率,23,贷款五级分类标准按照贷款风险分类指导原则,正常类贷款定义为借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注类贷款定义为尽管借

4、款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。,24,贷款五级分类标准按照贷款风险分类指导原则,次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。,25,各项贷款,各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成的资产。 贷款 贸易融资、票据融资、 融资租赁 从非金融机构买入返售资产 透支、各项垫款等。,26,（二

5、）不良资产率,27,信用风险资产,信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。 各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。,28,民生银行资产负债表,应收利息 其他应收款 买入返售资产 承诺 或有负债,29,表外信贷风险 或有负债和承担,30,31,不良信用风险资产,不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不良贷款率”指标定义一致；贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会(简称银监会，下同)另行制定。,32,（三）单一客户集团授信集中

6、度,与资本充足率 净额一致,33,授信,授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金， 或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证。 贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务 票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务。,34,最大一家集团客户授信总额,是指报告期末授信总额最高的一家集团客户的授信总额。,35,（四）全部关联度,36,全部关联方授信总额,是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。,37,13.3市

7、场风险及管理,13.3.1 定义及分类 13.3.2 汇率风险 13.3.3 利率风险,38,13.3.1 市场风险 一、定义,商业银行市场风险管理指引 本指引所称市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。,39,13.3.1 市场风险 二 分类,市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。,40,13.3.2 汇率风险,一 定义 二 外汇风险敞口 三 监管指标,41,13.3.2 汇率风险 一

8、定义,银行在进行国际业务的过程中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性。,42,二 外汇敞口分析（Foreign Currency Exposure Analysis）,外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币错配。当在某一时段内，银行某一币种的多头头寸与空头头寸不一致时，所产生的差额就形成了外汇敞口。在存在外汇敞口的情况下，汇率变动可能会给银行的当期收益或经济价值带来损失，从而形成汇率风险。,43,例:民生集团的外汇敞口,本集团的外汇风险主要来自本集团持有的非人民币资产、负债币种的错配。本集团以人民币为记账本位币。外币交易以美元和港币为主。本集团的资产及负债均以人民币为主

9、，其余主要为美元和港元。本集团对各种外币的日交易量及结存量进行严密监控，下表分币种列示了本集团各资产负债项目在截至二零零九年十二月三十一日和二零零八年十二月三十一日止的余额及各主要外币汇率风险敞口。,44,民生集团外汇资产,45,民生集团外汇负债,46,例:光大银行外汇敞口,47,三 监管指标:累计外汇敞口比例,48,三 监管指标:累计外汇敞口比例,累计外汇敞口头寸=银行汇率敏感性外汇资产-汇率敏感性外汇负债 资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。,49,北京银行,50,13.3.3 利率风险,一 定义 二 监管指标,51,一 利率风险,由于市场利率波动而造成商业银行持有资产的资本损失和对银

10、行收支的净差额产生影响的金融风险.,52,二 监管指标:利率风险敏感度,本指标在假定利率平行上升200个基点情况下，计量利率变化对银行经济价值的影响。指标计量基于久期分析，将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段，在每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务头寸，得到该时间段内的重新定价“缺口”。对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口后，对所有时段的加权缺口进行汇总，以此估算给定的利率变动可能会对银行经济价值产生的影响。 利率风险敏感度为利率上升200个基点对银行净值的影响与资本净额之比,53,民生集团利率敏感性,54,13.4 风险监

11、管指标,13.4.1 风险水平 13.4.2 风险迁徙 13.4.3 风险抵补,55,13.4.1 风险水平,56,13.4.1 风险水平,一 、流动性风险 二、信用风险 三、市场风险 四、操作风险,57,13.4.2、风险迁徙,58,贷款迁徙率,59,贷款迁徙率,60,贷款迁徙率,期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类/次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。 期初正常类贷款期间减少金额，是指期初正常类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。,61,部分上市银行正常贷款迁徙率变化,银行 2007年 2008年 银行 20

12、07年 2008年 南京银行 1.62 8.80 建设银行 2.96 3.60 中信银行 0.28 0.36 深发展 1.46 2.78 北京银行 1.15 7.71 华夏银行 12.02 5.92 浦发银行 3.25 4.07 宁波银行 7.50 3.59 民生银行 1.23 3.48 招商银行 4.06 2.52 工商银行 3.50 4.60 兴业银行 5.53 1.90,62,贷款迁徙率,招商银行 2009.1-6 2008年 2007年 正常类贷款迁徙率（%） 1.01 2.52 4.06 关注类贷款迁徙率（%） 6.30 11.89 15.99 次级类贷款迁徙率（%） 22.65 2

13、9.09 30.85 可疑类贷款迁徙率（%） 13.40 14.49 12.82,63,交通银行,2009.1-6 2008年 2007年 正常类贷款迁徙率 1.48 2.32 1.72 关注类贷款迁徙率 13.26 21.72 13.67 次级类贷款迁徙率 13.88 43.86 23.71 可疑类贷款迁徙率 4.10 9.04 5.44,64,工商银行,2009.1-6 2008年 2007年 正常类贷款迁徙率 1.3 4.6 3.5 关注类贷款迁徙率 6.7 9.3 10.4 次级类贷款迁徙率 8.8 39.4 41.3 可疑类贷款迁徙率 5.6 10.2 10.2,65,13.4.3、

14、风险抵补,一 盈利能力 二 准备金充足率 三 资本充足程度,66,67,光大银行,68,(三)资本充足程度,16、资本充足率 本指标计算本外币口径数据。 l 计算公式： 资本充足率资本净额（风险加权资产12.5倍的市场风险资本）100% l 指标释义： 资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去扣减项的值。 核心资本、附属资本、扣减项、风险加权资产和市场风险资本的定义和计算方法按照商业银行资本充足率管理办法(中国银行业监督管理委员会2004年第2号令)及相关法规要求执行。,69,光大银行,70,北京银行,71,光大银行,72,资产利润率,资本利润率,民生银行,73,74,风险管理拓展

15、基于VAR的市场风险管理,1 VAR的定义及其基本方法 2 VAR的特点 3 VAR的计算 4 VAR的局限,75,VaR的思想是以概率论为基础，用数理统计的语言和方法对投资银行的各种风险进行量化和测度。它最大的优点是能用于测量不同市场的不同风险并用一个数值表示出来，具有广泛的适用性。,76,VAR的发展史,77,78,79,80,81,82,83,VAR的定义及其基本方法,风险价值是指在正常的市场条件和给定的置信水平上,某一投资组合在未来特定的一段时间内预期可能发生的最大损失. 实际上是投资组合收益分布的一个百分位数,即在99%的置信水平上,VAR值实际是对应投资收益的第99个百分位数的预测值.,84,VaR法的数学模型为,其中，V是资产组合在给定时间内的可能价值损失值，是选择的置信度。,85,86,关键参数,持有期限 衡量收益波动性和关联性的时间单位. 观察期限 对给定持有期限的收益波动性和关联性进行考察的整体时间长度. 置信水平 太低对应着损失超过VAR值的极端事件发生的概率过高, 这使得VAR值失去意义.过高会因为样本中反映极端事件的数据减少而导致对VAR值估计的准确性下降.,