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1、财务决算报告范文财务决算报告范文财务决算报告范文 财务决算报告范文（一）：年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算状况和有关资料说明如下：一、生产经营和主要财务指标的实现状况年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的产品等，工业总产值到达万元，比上年（万元）增长；产品销售收入达万元，比上年（万元）增加；实现纯利润万元，比上年（万元）增加倍；可比产品成本比上年降低。二、利润指标实现状况年，我公司利润计划为万元，实际完成万元，超过计划，销售收入利润率到达，利润增加的主要因素是：1
2、因改型的产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增利万元。2在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低万元。3外协加工部件一律改为自行加工，增利万元。4营业外收入增加万元。以上 4 项共比上年增利万元。扣除因销量增多、税率提高构成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素万元，实现净利润万元。三、成本费用状况年度全部商品总成本为万元，可比产品成本为万元，按上年平均单位成本计算为万元，下降。四、固定资产与流动资产的增减状况1固定资产年末企业固定资产原值万元，净值为万元。百元固定资产（原值）利润率为；百元固定资产（原值）利税率为。均比上年高出较多。2流
3、动资产本公司流动资产年末占用额为万元，比年初（万元）增加万元。周转天数为天，比上年（天）加快天，比原计划的天多天。但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的状况，仍未很好解决。五、其他需要说明的问题年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题，并未彻底解决，经过清仓压库以后，必将抵消一部分利润。由于这部分亏损尚不能列入决算，故本年决算中，不包括这笔数字。公司年月日财务决算报告范文（二）：董事会:根据一年来公司经营状况和财务状况，结合公司合并报表数据，编制了 XX 年度财务决算报告，现就公司财务运作状况，作 XX 年度财务决算报告。一、基本财务状况公司 XX 年度财务决算会计报
4、表，经中审国际会计师事务所有限职责公司审计验证，出具中审国际审字（XX）010XX5 号标准无保留意见的审计报告，合并会计报表反映的主要财务数据如下：（一）财务状况：1、资产结构单位：万元XX 年末余额比重 XX 年末余额比重同比变动幅度总资产123，327。69100。00%107，958。79100。00%14。24%流动资产69，746。3156。55%64，683。7059。92%7。83%非流动资产53，581。3843。45%43，275。0940。08%23。82%流动资产比上年同期增加 5，062。61 万元，增长幅度为 7。83%。主要为应收票据比上年同期增加 7，349。1
5、3 万元，增长幅度为 188。34%所致，报告期内应收票据占流动资产的比重为 16。31%，与 09 年 6。03%相比增长10。28%，由于公司本年度收取经销商以承兑汇票方式支付货款较上年增加，且收取的承兑汇票期限基本均为 6 个月，转背书较困难，因此年末应收票据余额较大。其他主要流动资产：1）应收账款与上年同期相比增长 46。52%，主要为公司扩大房地产工程业务，此类业务均为发货后 1 至 3个月内结算货款，新增房地产应收款较上年增加 1，220 万元，其余应收账款的增加主要是为扩大销售增加对经销商的临时授信所致。2）存货与上年同期相比增加 3，917。16 万元，增幅达 43。19%，主
6、要为 XX 年春节放假较早，为节前备货导致XX 年末成品和物料库存增加。3）其他流动资产较年初余额减少 580。49 万元，减幅达 76。58%，主要是 XX 年末待摊广告投放费用减少所致。非流动资产较上年末增加10，306。29 万元，增长幅度为 23。82%，主要分布在长期股权投资、固定资产及长期盼摊费用的增长上。1）长期股权投资较上年末增加 2，703。21 万元，增幅为 3，292。92%，主要为控股子公司广东德乾投资管理有限公司对外股权投资增加所致，新增投资对象为中山联动第一期股权投资中心（有限合伙） 、江苏力博士机械股份有限公司、中山厚福应用技术有限公司，投资金额分别为 500 万
7、元、1529。55万元、630 万元；另报告期内母公司对中山市达伦工贸有限公司追加投资 40 万元。2）固定资产净额与上年同期相比增加 21。81%，主要因报告期内公司投资 5，736。66 万元新建厂房，租赁给控股子公司中山市华帝集成厨房有限公司使用。3）长期盼摊费用较上年末增加 36。33%，由于购置模具增加所致。2、债务结构单位：万元XX 年末余额比重 XX 年末余额比重同比变动幅度总负债67，376。51100。00%60，093。91100。00%12。12%流动负债 66，951。4934%59，578。8814%12。37%非流动负债 425。030。66%515。030。86%
8、-17。47%XX 年负债总额为 67，376。51 万元，资产负债率为54。63%，与上年同期 55。66%相比下降了 1。03 个百分点。流动负债较上年同期增加 7，372。61 万元，其中变动幅度较大的主要为：1）短期借款与上年同期相比增加 1，000万元，增幅达 33。33%，主要为补充经营活动现金流而增加贷款所致。2）应付票据与上年同期相比减少 4，571。81万元，减幅达 36。10%，主要是报告期内公司透过将以承兑汇票支付采购款方式改为直接支付现金方式，从而进一步降低采购单价，本期使用承兑汇票结算方式支付采购货款占总采购额的比重较上年同期下降 14。91 个百分点。3）应付帐款与
9、上年同期相比增加 8，213。25 万元，增幅达42。02%，主要为付款周期内采购量较上年同期增长所致。4）应付职工薪酬较上年同期增长 880。85 万元，增幅达68。79%，主要为高管激励金额超上年同期达 222。89 万元；另公司及控股子公司预提管理层奖励金额较上年增加所致。非流动负债在负债结构中占比 0。66%，较上年占比减少0。3 个百分点，主要为公司将 XX 年收到“太阳能燃气联合供热设备生产技术改造”项目财政补助资金 500 万元，分5 年转入营业外收入，本年度转入 100 万元，累计已转入450 万元。3、股东权益（不包括少数股东权益）单位：万元XX 年末余额比重 XX 年末余额
10、比重同比变动幅度归属于母公司股54，210。37100。00%47，026。40100。00%15。28%东权益合计股本 22，330。3141。19%22，330。3147。48%-资本公积 6，565。4112。11%6，565。4113。96%-盈余公积6，330。9411。68%4，842。5210。30%30。74%未分配利润18，983。7135。02%13，288。1628。26%42。86%XX 年末归属于母公司股东权益总额为 54，210。37 万元，其中股本为 22，330。31 万元，资本公积为6，565。41 万元，较年初未发生变化。盈余公积和未分配利润分别增加 1，4
11、88。42 万元、5，695。55 万元，主要是公司 XX 实现净利润计提盈余公积，同时根据 XX 年度股东大会决议，以 XX 年度末总股本 223，303，080 股为基数，向全体股东每 10 股派 3 元人民币现金（含税） 。（二）经营业绩：1、营业状况单位：万元XX 年度 XX 年度增减幅度营业收入 203，868。40163，584。3724。63%营业成本 135，561。25105，743。8728。20%营业税金及附加 1，157。63947。9722。12%XX 年度营业收入与上年同期相比增加 24。63%，虽然受整体市场环境变化影响，房地产调控、中小企业融资信贷萎缩等宏观政策
12、对整体家装行业负面影响，公司仍在持续现有渠道巩固发展中不断拓展乡镇级市场，本年度发展直供客户 62 家、新建专卖店 330 家，并在网络电子商务平台、房地产直营平台等新渠道开发与运营中取得较好成绩，使营业收入持续了较高的增长。营业成本与上年同期相比增加 28。20%，营业成本增加幅度大于营业收入增加幅度，公司产品综合毛利率下降了 1。85 个百分点所致。主要原因为产品原材料不断上升，尤其是上半年铜等金属价格不断走高，导致成本降低较为困难。其中主要产品灶具的毛利率下降 8。27 个百分点，抽油烟机的毛利率上升 3。35个百分点，热水器的毛利率下降 3。23 个百分点，灶具、烟机毛利率变化，是由于
13、本年度开展了一系列买烟机送灶具、买烟机送灶具再送热水器的促销活动，从而使灶具、热水器帐面毛利率较上年同期减少，且整体受市场低迷状况影响，透过上述促销活动保证销售规模增长的同时，影响了整体毛利率的提升。2、期间费用单位：万元XX 年度 XX 年度增减幅度销售费用 37，114。7932，698。6413。51%管理费用 15，580。7911，749。0732。61%财务费用-388。30113。84-441。10%XX 年期间费用总额为 52，300。50 万元，与上年同期的 44，561。54 万元相比增加 7，738。96 万元，增长17。37%。主要原因是管理费用、销售费用增长所致。报告
14、期内，销售费用与上年同期相比增加 13。51%。而销售费用占营业收入的比重 18。21%，比上年同期下降 1。78 个百分点，主要为公司销售额增长，营销费用投入规模效益不断体现，且公司对广告类营销费用投入较为审慎，严格控制费用预算，从而使销售费用占营业收入的比重比上年同期有所下降。管理费用总额与上年相比上升 32。61%，管理费用占营业收入的比例为 7。64%，与上年同期占比上升了0。46 百分点，主要原因为管理费用中新产品开发费用增长15。46%、工资随人员增加及市场平均工资上涨增高 83。42%。财务费用与上年同期相比下降 502。14 万元，降幅达441。10%，主要是公司 XX 年度利
15、用短期资金周转冗余开展银行理财，获得理财收益达 367。13 万元，较上年同期增加 269。20 万元。3、资产减值损失XX 年度资产减值损失为-531。61 万元，较上年同期191。55 万元下降 377。53%，主要为存货跌价准备较上年同期转回增加 555。64 万元，因为 XX 年对小火炬剩余相关物料全额计提存货跌价准备，XX 年处理库存导致转回存货跌价准备 742。30 万元，较上年转回数增加所致。4、盈利水平单位：万元XX 年度 XX 年度增减幅度（）营业利润 15，271。6712，143。5825。76%利润总额 16，766。6614，845。8212。94%归属于母公司股东的
16、净13，883。0612，147。1114。29%利润报告期内营业利润、利润总额和归属于上市公司股东的净利润同比分别增长 25。76%、12。94%、14。29%，扣除上年出售土地及厂房产生的收益 2，042。28 万元影响，XX年利润总额和归属于上市公司股东的净利润同比增长30。95%、33。53%。主要原因：一是报告期内公司销售收入持续增长导致销售毛利额增长，而营业费用的控制及加快资金周转、利用资金冗余增值使整个报告期内期间费用率同比下降 1。59 个百分点；二持续推进精益生产项目，重整资产优化，合理控制库存及提升库存周转率，杜绝积压库存降低慢动库存，并对积压产品及时处理，使资产减值损失较上年下降 377。53%。（三）现金流量1、经营活动现金流量。XX 年经营活动产生的现金流入为 180，420。63 万元，较上年同期 168，346。29 万
