ppp操作手-册(投融资)

《ppp操作手-册(投融资)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《ppp操作手-册(投融资)（22页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、时间：2017年3月20日,PPP操作手册,四,一,二,三,四,PPP解析,PPP项目操作流程,项目投融资所需文件,PPP项目的相关土地政策,CONTENTS 目录,2,PPP解析,一、PPP的定义 （国务院、财政部、发改委） 1. 国务院：公共产品、减轻政府负债、转变政府职能。 政策依据：国发【2014】43号文；国发【2014】60号文 国发【2014】43号文（第一次出现PPP的概念） 推广使用政府与社会资本合作模式。鼓励社会资本通过特许经营等方式，参与城市基础设施等有一定收益的公益性事业投资和运营。政府通过特许经营权、合理定价、财政补贴等事先公开的收益约定规则，使投资者有长期稳定收益。

2、投资者按照市场化原则出资，按约定规则独自或与政府共同成立特别目的公司建设和运营合作项目。投资者或特别目的公司可以通过银行贷款、企业债、项目收益债券、资产证券化等市场化方式举债并承担偿债责任。政府对投资者或特别目的公司按约定规则依法承担特许经营权、合理定价、财政补贴等相关责任，不承担投资者或特别目的公司的偿债责任。 国发【2014】60号文 积极推动社会资本参与市政基础设施建设运营。通过特许经营、投资补助、政府购买服务等多种方式，鼓励社会资本投资城镇供水、供热、燃气、污水垃圾处理、建筑垃圾资源化利用和处理、城市综合管廊、公园配套服务、公共交通、停车设施等市政基础设施项目，政府依法选择符合要求的经

3、营者。 在同等条件下，政府投资优先支持引入社会资本的项目，根据不同项目情况，通过投资补助、基金注资、担保补贴、贷款贴息等方式，支持社会资本参与重点领域建设。抓紧制定政府投资支持社会投资项目的管理办法，规范政府投资安排行为。,3,PPP解析,财政部：政府购买公共产品和服务。 政策依据：财经【2014】76号文，财经【2014】156号文 财经【2014】76号文 政府和社会资本合作模式的实质是政府购买服务，要求从以往单一年度的预算收支管理，逐步转向强化中长期财政规划，这与深化财税体制改革的方向和目标高度一致。 地方各级财政部门可以结合自身财力状况，因地制宜地给予示范项目前期费用补贴、资本补助等多

4、种形式的资金支持。 地方各级财政部门要依托政府采购信息平台，加强政府和社会资本合作项目政府采购环节的规范与监督管理。地方各级财政部门要会同行业主管部门，按照政府采购法及有关规定，依法选择项目合作伙伴。,4,PPP解析,3. 发改委：政府与社会资本合作的各种形式统称为PPP。（BOT、TOT、BOO、BOOT等等）。发改委对PPP做了一种最宽泛的解释。 政策依据：发改投资【2014】2724号文 发改投资【2014】2724号文 政府和社会资本合作（PPP）模式是指政府为增强公共产品和服务供给能力、提高供给效率，通过特许经营、购买服务、股权合作等方式，与社会资本建立的利益共享、风险分担及长期合作

5、关系。 根据各地实际，通过授予特许经营权、核定价费标准、给予财政补贴、明确排他性约定等，稳定社会资本收益预期。 PPP模式主要适用于政府负有提供责任又适宜市场化运作的公共服务、基础设施类项目。 对于具有明确的收费基础，并且经营收费能够完全覆盖投资成本的项目，可通过政府授予特许经营权，采用建设运营移交（BOT）、建设拥有运营移交（BOOT）等模式推进。 对于经营收费不足以覆盖投资成本、需政府补贴部分资金或资源的项目，可通过政府授予特许经营权附加部分补贴或直接投资参股等措施，采用建设运营移交（BOT）、建设拥有运营（BOO）等模式推进。 对于缺乏“使用者付费”基础、主要依靠“政府付费”回收投资成本

6、的项目，可通过政府购买服务，采用建设拥有运营（BOO）、委托运营等市场化模式推进。,5,PPP解析,二、PPP特征总结 1.政府和社会资本之间是合作关系：基于合同建立的一种合作关系；充分尊重双方在合同订立和履行过程中的契约自由；是基于PPP项目合同的平等法律主体。在政府和社会资本之间合理分配项目风险。原则上，项目的设计、建设、财务、运营等商业风险原则上由社会资本承担，法律、政策调整和最低需求等风险由政府承担，自然灾害等不可抗力风险由双方共同承担。 2.绩效考核：财政补贴要以项目运营绩效评价结果为依据。建立政府、公众共同参与的综合性评价体系，建立事前设定绩效目标、事中进行绩效跟踪、事后进行绩效评

7、价的全生命周期绩效管理机制，将政府付费、使用者付费与绩效评价挂钩，并将绩效评价结果作为调价的重要依据，确保实现公共利益最大化。 3.兜底削峰：通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报。统筹考虑社会资本方的合理收益预期、政府方的财政承受能力以及使用者的支付能力，防止任何一方因此过分受损或超额获益。项目实施过程中政府依法获得的国有资本收益、约定的超额收益分成等公共收入应上缴国库。,6,PPP项目操作流程,一、政策依据：财经【2014】113号文 二、操作流程 1.项目识别（项目发起、项目筛选、物有所值评价、财政承受

8、能力论证） 2.项目准备（管理架构组建、实施方案编制、实施方案审核） 3.项目采购（资格预审、采购文件编制、响应文件评审、谈判与合同签署） 4.项目执行（项目公司设立、采购文件编制、响应文件评审、谈判与合同签署） 5.项目移交（移交准备、性能测试、资产交割、绩效评价） 三、主要流程： 立项、可行性研究报告、一案两评（实施方案、物有所值评价报告、财政承受能力论证报告）、政府采购、PPP合同签署。,7,PPP项目操作流程之立项,一、立项（定项目、定方案、定投资） 定项目是指决定立项，以批准或核准项目建议书为标志； 定方案是指决定项目范围、规模、标准与方案； 定投资是指确定项目的投资规模、资金来源。

9、 定方案和定投资以可行性研究报告批准或项目申请报告核准为标志。 1.政府投资项目：审批 国务院关于投资体制改革的决定要求，对使用政府资金投资建设的项目，实行审批制管理。 对项目建议书、可行性研究报告、初步设计、设计概算进行审批。 审批制项目的具体行政管理程序，在国务院办公厅关于加强和规范新开工项目管理的通知（国办法【2007】64号）中有明确规定。 2.企业投资项目：备案/核准 对于企业投资项目严格限定实行政府核准制的项目范围。政府核准的投资项目目录（简称目录）内的固定资产投资项目，须按照规定报送有关项目核准机关核准。 对于目录以外的企业投资项目备案，实行备案制。除国家另有规定外，由企业按照属

10、地原则向地方政府投资主管部门备案。制的具体实施办法由省级人民政府自行制定。 实行备案制的企业投资项目，项目单位必须首先向地方发改委等投资管理部门办理备案手续。,8,PPP项目操作流程之立项,目录 三、交通运输 新增（含增建）铁路：列入国家批准的相关规划中的项目，中国铁路总公司为主出资的由其自行决定并报国务院投资主管部门备案，其他企业投资的由省级政府核准；地方城际铁路项目由省级政府按照国家批准的相关规划核准，并报国务院投资主管部门备案；其余项目由省级政府核准。 九、城建 城市快速轨道交通项目：由省级政府按照国家批准的相关规划核准。 城市道路桥梁、隧道：跨10万吨级及以上航道海域、跨大江大河（现状

11、或规划为一级及以上通航段）的项目由省级政府核准。 其他城建项目：由地方政府自行确定实行核准或者备案。 十、社会事业 主题公园：特大型项目由国务院核准，其余项目由省级政府核准。 旅游：国家级风景名胜区、国家自然保护区、全国重点文物保护单位区域内总投资5000万元及以上旅游开发和资源保护项目，世界自然和文化遗产保护区内总投资3000万元及以上项目，由省级政府核准。 其他社会事业项目：按照隶属关系由国务院行业管理部门、地方政府自行确定实行核准或者备案。,9,PPP项目操作流程之立项,PPP项目是政府投资项目or企业投资项目？ PPP示范项目评审标准中对于立项的要求： 【规划立项】项目不符合城市总体规

12、划和各类专项规划的；新建项目未按规定程序完成可行性研究、立项等项目前期工作的。 根据上述要求可以推断出PPP项目应该属于政府投资项目。,10,PPP项目操作流程之立项,政府投资项目 决策流程：,11,行业或部门规划,项目是否符合行业或区域规划,项目建议书审批,项目是否有必要建设？,是,是,可行性研究审批,项目技术、经济社会、环境等是否可行,批准建设，转入项目准备阶段,是,终止研究 ，寻求新的项目,独立咨询机构评估,PPP项目操作流程之立项,项目立项审批主体 1.轨道交通项目：国务院审批 国办发【2003】81号文： 所有拟建设城轨交通项目的城市(以下简称拟建城市)，应在编制城市总体规划及城市交

13、通发展规划的基础上，根据城市发展要求和财力情况，组织制订城轨交通建设规划，明确远期目标和近期建设任务，以及相应的资金筹措方案。规划由发展改革委会同建设部组织审核后报国务院审批。 2.旅游线项目： 发改社会【2016】2550号文： 加强旅游基础设施和公共服务设施建设。在重点旅游城市之间、城市到国家4A级旅游景区之间、城市和重点乡村旅游目的地之间，实现交通畅通，消除景区“断头路”。 旅游基础设施项目包括建设景区到交通干线的连接路。 关于加快市域（郊）铁路发展的指导意见（征求意见稿）： 鼓励和推动北京、天津、上海、广州、武汉、成都、重庆、郑州等铁路枢纽城市，增开市域通勤、市域旅游列车。 建立健全有

14、利于市郊铁路发展的体制机制。市域（郊）铁路规划和项目由各省政府会同铁路总公司自行审批。,12,PPP项目操作流程之实施方案的编制,PPP项目实施方案 政策依据：财金【2014】113号文 主要包括以下内容： （1）项目概况：主要包括基本情况、经济技术指标和项目公司股权情况等。 （2）风险分配基本框架 （3）项目运作方式：主要包括委托运营、管理合同、建设-运营-移交、建设-拥有-运营、转让-运营-移交和改建-运营-移交等。 （4）交易结构：主要包括项目投融资结构、回报机制和相关配套安排。 （5）合同体系：合同体系主要包括目合同、股东合同、融资合同、工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同、产品采

15、购合同和保险合同等。 （6）监管架构：监管架构主要包括授权关系和监管方式。 （7）采购方式选择：项目采购应根据中华人民共和国政府采购法及相关规章制度执行，采购方式包括公开招标、竞争性谈判、邀请招标、竞争性磋商和单来源采购。 案例：1.棚户区改造项目实施方案 2.某某市地下综合管廊PPP项目实施方案（大岳咨询）,13,PPP项目操作流程之物有所值评价报告,物有所值评价报告 政策依据：财金【2015】167号 财金【2015】167号 物有所值评价包括定性评价和定量评价。现阶段以定性评价为主，鼓励开展定量评价。定量评价可作为项目全生命周期内风险分配、成本测算和数据收集的重要手段，以及项目决策和绩效

16、评价的参考依据。 物有所值评价资料主要包括：（初步）实施方案、项目产出说明、风险识别和分配情况、存量公共资产的历史资料、新建或改扩建项目的（预）可行性研究报告、设计文件等。 案例：成德南高速槐树互通至遂西高速西充西 互通连接线公路工程(PPP)项目物有所值评价报告,14,PPP项目操作流程之财政承受能力论证,财政承受能力论证报告 政策依据：财金【2015】21号 财金【2015】21号 财政承受能力论证的结论分为“通过论证”和“未通过论证”。“通过论证”的项目，各级财政部门应当在编制年度预算和中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排。“未通过论证”的项目，则不宜采用PPP模式。 每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过10%。省级财政部门可根据本地实际情况，因地制宜确定具体比例，并报财政部备案，同时对外公布。 案例：成德南高速公路槐树互通至遂西高速公 路西充西互通连接线公路(PPP)项目财政承受能力论证,15,PPP项目操作流程之招标与采购,